Содержание
Введение 3
1. Теоретические аспекты финансовых вложений 5
1.1. Понятие, значение, классификация финансовых вложений 5
1.2. Оценка финансовых вложений 8
2. Методика анализа финансовых вложений 13
2.1. Финансовая отчетность предприятия как информационная основа анализа 13
2.2. Формы отчетности, содержащие информацию о финансовых вложениях 20
2.3. Методика анализа финансовых вложений 24
3. Анализ финансовых вложений на примере гостиницы «Центральная» 36
3.1. Краткая характеристика гостиницы 36
3.2. Анализ финансовых вложений по данным отчетности 39
3.3. Анализ эффективности финансовых вложений в ценные бумаги 40
Заключение 54
Список литературы 56
Приложения 58
Выдержка из текста
В условиях разразившегося в августе 2008 года финансового кризиса в России тема портфельного инвестирования может показаться неактуальной. Однако, в последние годы финансовые системы страны восстанавливаются после кризиса и все больше интереса вызывает вопрос эффективности финансовых вложений.
Актуальность выбранной темы исследования определена тем, что инвестиционные процессы становятся одной из важнейших характеристик современной экономической жизни и одной из главнейших тем межгосударственных политических отношений. Одним из видом инвестирования является портфельное инвестирование, которое позволяет планировать, оценивать, контролировать конечные результаты всей инвестиционной деятельности в различных секторах фондового рынка.
Целью данной курсовой работы является углубление теоретических и практических знаний в области финансовых вложений. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующий круг задач:
— изучить понятие, сущность, классификацию финансовых вложений;
— рассмотреть вопрос оценки финансовых вложений;
— рассмотреть финансовую отчетность как основной источник информации для проведения анализа;
— исследовать формы отчетности, содержащие информацию о финансовых вложениях;
— привести методику анализа финансовых вложений;
— рассмотреть краткую характеристику гостиницы «Центральная»;
— выполнить анализ финансовых вложений по данным отчетности;
— провести анализ эффективности финансовых вложений в ценные бумаги.
Объектом исследования в рамках данной работы выступает гостиница «Центральная». Предметом исследования являются финансовые вложения предприятия.
В работе использованы следующие методы анализа: горизонтальный, вертикальный, сравнительный, графический, дисконтирования.
Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 05.05.2014)
2. Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 05.10.2014) "О бухгалтерском учете"
3. Положение по бухгалтерскому учету (ПБУ 19/02) «Учет финансовых вложений», утвержденное Приказом Минфина России от 10.12.2002 N 126н (ред. от 27.04.2012)
4. Агафонова М.Н., Акимова В.Г. Практическая бухгалтерия, М.: Бератор, 2011
5. Багиев Г.Л. Тарасевич В.М. Анн Х. Маркетинг: Учебник для вузов / Под общ ред ГЛ Багиева — 3-е изд перераб и доп — (Серия Учебник для вузов) Питер-Юг. 2010
6. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 480с.
7. Вещунова Н.Л. Бухгалтерский и налоговый учет: учеб. – 5-е изд.перер.и доп. – М.:Проспект, 2011. – 776с.
8. Гитман Л. Дж., Джонк М.Д. Основы инвестирования / Пер. с англ. М.: Дело, 2013
9. Крушвиц Л. Финансирование и инвестиции. Неоклассические основы теории финансов. — СПб: Питер, 2012
10. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: ИНФРА-М, 2012. – 344 с.
11. Савицкая Г.В. Финансовый анализ: Учебник.- М.: ИНФРА – М, 2011.
12. Соколовская, Е. Н. Инвестиции: учеб. Пособие / Е. Н. Соколовская. – Ухта: УГТУ, 2011. – 130 с.
13. Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь http://slovari.yandex.ru/dict/economic