Пример готовой курсовой работы по предмету: Банковское дело
Содержание
Содержание
Введение 2
Глава
1. Теоретические основы комплаенс-контроля 4
1.1 Содержание комплаенс-контроля 4
1.3 Особенности осуществления комплаенс-контроля 18
Глава 2 Комплаенс-контроль в зарубежной практике 24
2.1 Организации, осуществляющие разработку мер комплаенс-контроля 24
2.2 Меры комплаенс-контроля в практике зарубежных стран 27
2.3 Меры комплаенс-контроля в России в сравнении с зарубежной практикой 40
Заключение 60
Список использованной литературы 62
Выдержка из текста
Введение
Корпоративное управление как регулируемая система взаимоотношений между владельцами, советом директоров, топ-менеджментом по поводу обеспечения эффективности деятельности компании и защиты интересов ее владельцев, а также другихзаинтересованных сторон подвержено постоянным трансформациям, происходящимпод влиянием разнообразных организационно-управленческих инноваций. В последние годы успешно реализуется функционал, обеспечивающий дополнительную защиту интересов собственников посредством инструментов комплаенс-контроля. Будучидейственным, современным механизмом управления репутационными рисками компаний, комплаенс-контроль позволяет снизить либо избежать наиболее одиозные, разрушительные по своим последствиям нарушения профессиональных и этических стандартов как для всех участников корпоративного управления, так и для корпоративнойструктуры в целом.
Комплаенс выступает объектом анализа и применяется в различных областях деятельности многих компаний, однако его роль и место непосредственно в сфере корпоративного управления еще недостаточно изучены. Именно поэтому особую актуальность приобретают исследования взаимосвязи комплаенс-контроля с корпоративнымменеджментом, а также установление характера его влияния на качество корпоративного управления компанией.
Сегодня комплаенс во всем мире, и в России в частности, приобретает с каждым днем всебольшую актуальность. В разработке и внедрении функции комплаенс заинтересованы каксобственники, так и топ-менеджеры, ведь обычно нарушение обязательных требований приводиткак к финансовым потерям организации, а иногда и к ликвидации организации, так и к уголовнойответственности руководителей.
Объектом данной работы выступают зарубежные и российские компании, применяющие комплаенс-контроль в процессе своей деятельности.
Предметом работы выступает комплаенс-контроль.
Цель работы – исследование перспектив применения мер комплаенс-контроля в деятельности российских и зарубежных компаний.
Постановка подобной цели вызывает необходимость решения ряда задач:
- изучение содержания и направлений комплаенс-контроля;
- изучение особенностей реализации комплаенс-контроля в компаниях;
- изучение и анализ деятельности организаций, осуществляющих разработку мер комплаенс-контроля;
- анализ мер комплаенс-контроля в практике зарубежных стран;
- изучение возможности применения зарубежного опыта комплаенс-контроля в российских компаниях.
Современные исследования отечественных и зарубежных авторов в области формирования внутреннего контроля, в т.ч. в кредитных организациях, представлены работами Бурцева В.В., Дейнега В.Н., Куилининой Г.В., Малолетко А.Н., Мартыновой Т.А., Никулиной Н.Н., Постниковой О.Г., Суглобова А.Е., Тосуняна Г.А., Робертсона Д., Жилло П., Макларти М., Маеса Д. и др.
Информационную базу исследования составили труды отечественных и зарубежных исследователей в области разработки методического обеспечения системы комплаенс-контроля, статистические и аналитические данные Федеральной службы по финансовому мониторингу, Центрального Банка РФ, Федеральной антимонопольной службы, отчетные и аналитические материалы других государственных учреждений и общественных организаций, публикации отдельных исследователей, информация, размещенная в справочно-правовых системах, иные справочные материалы, информация, размещенная в сети Internet, экспертные оценки.
Общей методологической основой работы являются принципы диалектического познания, единства логического и исторического. В процессе исследования применялись научные методы статистического анализа, аналогии и сравнения. В работе использованы современные методы математической статистики и компьютерного моделирования инвестиционных процессов.
Работа состоит из введения, двух глав и заключения, содержит 3 таблицы, 5 рисунков, библиографический список включает
7. наименований.
Список использованной литературы
Список использованной литературы
1. Конвенция Организации Объединенных Наций против коррупции (принята Генеральной Ассамблеей ООН
3. октября 2003 г.)
2. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 29.06.2015) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2015)
3. Федеральный закон от 25.12.2008 № 273-ФЗ (ред. от 05.10.2015) «О противодействии коррупции»
4. Указ Президента РФ от 11.04.2014 № 226 (ред. от 15.07.2015) «О Национальном плане противодействия коррупции на 2014 — 2015 годы»
5. Методические рекомендации по разработке и принятию организациями мер по предупреждению и противодействию коррупции (утв. Министерством труда и социальной защиты РФ 8 ноября 2013 г.) // http://www.to 24.rosreestr.ru/upload/to 24/files/2013/B0_08.11.2013.pdf (дата обращения 15.10.2015)
6. Астраханцева И.А., Дубов Д.А. Комплаенс-контроль в коммерческом банке. Режим доступа: http://astrakhantseva.ru/pub/fin_2014_6.pdf (дата обращения 16.10.2015)
7. Алеников А.С. Налоговые аспекты построения эффективного механизма государственного регулирования экономики / Экономика устойчивого развития: региональный научный журнал, 2013, № 13. — 7-13 с.
8. Амброжевич О. Комплаенс. С ним или без него. Режим доступа: http://uralsib-am.ru/mediacache/Management/2010/content/news/smi/news 092011.pdf (дата обращения 18.10.2015)
9. Беляев Ю.К., Парахина Е.А. Роль комплаенс-контроля в совершенствовании системы корпоративного управления фармацевтических корпораций // Актуальные вопросы современной науки: сб. науч. тр. Новосибирск: НГТУ, 2012.
10. Бортников Г.П. Комплаенс-риск (риск несоблюдения): международные стандарты и их применимость в странах СНГ. Режим доступа: http://www.iiaru.ru/public/zarsmi/bortnikov (дата обращения 16.10.2015)
11. Гританс Я.М. Система внутреннего контроля: как эффективно бороться с корпоративным мошенничеством. М.: Инфотропик Медиа, 2011. – 289 с.
12. Гареева Э.Ф. Особенности комплаенс-контроля в российских банках и его взаимосвязь в системе внутреннего контроля. В сборнике: Современные финансовые инструменты развития экономики регионов сборник статей XII международной научно-практической конференции молодых ученых истудентов. Уфа, Республика Башкортостан, 2014. — с. 72-73.
13. Дранишникова М. Дорогие представители // Ведомости. 2012. № 85
14. Данилин О., Пустовалова Е. Комплаенс-функция в современной организации: создание, структурирование и оценка. Режим доступа: http://www.int-comp.org/attachments/Danilin-Pustovalova-Compliance-Function.pdf (дата обращения 16.10.2015)
15. Ермакова Н.А., Ахуньянова Ч.Ф. Комплаенс-контроль в системе внутреннего контроля корпораций // «Международный бухгалтерский учет», 2014, № 3
16. Иванов Э. А. Правовое регулирование антикоррупционного комплаенс-контроля в странах БРИКС. Режим доступаhttp://www.eurasialegal.info/index.php?option=com_content&view=article&id=4314:2015-02-25-12-45-32&catid=116:2011-09-19-12-34-31&Itemid=42(дата обращения 15.10.2015)
17. Кац Е. Комплаенс-периметр: недостижимый идеал // Банковское обозрение. 2012. № 12 (167)
18. Комплаенс в России: эффективные решения и практика построения системы комплаенс-контроля: материалы Междунар. конф. комплаенс-специалистов ICA (Москва, 4 мая 2012 г.).
М., 2012.
19. Колесникова Е.Н. Комплаенс-контроль – новый уровень обеспечения экономической безопасности предприятия. Электронный научный журнал Экономика. Бизнес. Банки. 2015, № 3 (12) июль-сентябрь, с. 3-6.
20. Корпоративный комплаенс-контроль как инструмент экономической безопасности. Тимошкин А. В. Автореферат дисс., Москва, 2010. – 31 с.
21. Культура комплаенс: материалы круглого стола (6 октября 2014 г.).
Режим доступа: http://www.iblfrussia.org/files/PwC6.pdf .
22. Каплун С. Контролер на рынке ценных бумаг, корпоративное управление и внутренний контроль в банках// Рынок ценных бумаг. — 2014.- № 23.
23. Колесникова Е.Н. Ревизия и контроль в сельскохозяйственных производственных кооперативах: теория, методология, практика. – Рязань: Рязанский филиал Московского университета МВД России, 2011.
24. Куликова С.В. Актуальные вопросы комплаенс-контроля в банке/ Доклад на семинаре Клуба банковских аналитиков «Проблемы анализа и управления рисками в деятельности кредитной организации»// Внутренний контроль в кредитной организации. — 2014. — № 2.
25. Лекарства: коррупция в фармацевтической отрасли: информ. бюллетень / ВОЗ. Режим доступа: http://www.who.int/mediacentre/factsheets/fs 335/ru (дата обращения 15.10.2015)
26. Лыса Н. Организация комплаенс-контроля: опыт глобальной корпорации. Режим доступа: http://www.finobzor.com.ua/PRAKTIKA_BIZNESA/nid/9 (дата обращения 16.10.2015)
27. Малыхин Д.В. Особенности организации комплаенс-контроля в российский банках// Внутренний контроль в кредитной организации. — 2013. — № 2.
28. Михайлов Д.М. Эффективное корпоративное управление (на современном этапе развития экономики РФ) : учеб.-практ. пособие. М.: КноРус, 2010. – 221 с.
29. Михеев М.В. Бухгалтерский комплаенс как метод предотвращения искажений в бухгалтерской отчетности строительных организаций// Аудит и финансовый анализ, 2013. — с. 69-72.
30. Налоговая политика в социально-экономическом развитии стран с переходной экономикой / под ред. Р.С. Гринберга, З. Н. Кузнецовой. – СПб.: Алетейя. 2013. – 392 с.
31. Налоговые реформы. Теория и практика: монография / [И.А. Майбуров и др.]; под ред. И.А. Майбурова, Ю.Б, Иванова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 463 с. – (Серия «Magister»).
32. Новиков А., Камышев Д. Схвати и сохрани // Коммерсантъ: приложение «Аудит и консалтинг». 2012. № 23
33. Парахина Е.А., Беляев Ю.К. Комплаенс-контроль в системе корпоративного управления фармацевтическими компаниями. СПб.: Инфо-да, 2012. – 187 с.
34. Примаков Д. Комплаенс в российских компаниях. Режим доступа: http://zakon.ru/blog/2014/8/19/komplaens_v_rossijskix_kompaniyax (дата обращения 16.10.2015)
35. Селезнева М.В. Комплаенс-контроль в банковской сфере. Новый подход к управлению рисками. Режим доступа: http://www.buk.irk.ru/library/sbornik_13/selezneva.pdf (дата обращения 16.10.2015)
36. Тысячникова Н.А. Организация эффективной системы комплаенс-контроля в коммерческом банке. Режим доступа: http://www.finanal.ru/037 (дата обращения 17.10.2015)
37. Швырков О. Качество управления рисками и его влияние на рейтинг корпоративного управления. М.: ВолтерсКлувер, 2013. – 224 с.
38. Шевченко И.В., Алеников А.С. Оптимальное подоходное налогообложение в России: компромисс между эффективностью и равенством / Финансы и кредит. — № 46 (468), декабрь 2013 г. 24-30 с.
39. Шалимова М.А. Построение системы комплаенс-контроля в кредитной организации // Внутренний контроль в кредитной организации. 2011. № 2(06).
-с.96-104.
40. Юденков Ю.Н. Развитие комплаенс-контроля в российских кредитных организациях. Режим доступа: http://law-journal.ru/files/pdf/201212/201212_140.pdf (дата обращения 16.10.2015)
41. Экономическая безопасность России/под редакцией В.К. Сенчагова М.: Бином. Лаборатория знаний, 2013. — 815с.
42. Экономическая эффективность комплаенс-контроля. Тимошкин А. В. //Банковское дело. М.: 2010. — № 7. — с. 73-77.
43. Biegelman M. T., Biegelman D. R. Foreign Corrupt Practices Act Compliance Guidebook: Protecting Your Organization from Bribery and Corruption. N. Y.: John Wiley & Sons,2010.
44. Pustovalova E. Compliance in Russia and the CIS. Режим доступа: http://www.themoscowtimes.com/business/business_for_business/article/compliance-in-russia-and-the-cis/446789.html (дата обращения 17.10.2015)
45. Cross-Industry Corporate Compliance Survey Results, Business Risk Services / Corporate compliance. Ernst & Young LLP, 2012.
46. Hoffman S. Regulatory Compliance Costs: It Pays to Be Secure. Режим доступа: http://www.crn.com/slide-shows/security/229402270/regulatory-compliance-costs-it-pays-to-be-secure.htm (дата обращения 15.10.2015)
47. The Society of Corporate Compliance an Ethics. Режим доступа: http://www.corporatecompliance.org.(дата обращения 15.10.2015)
48. A report of the technical committee of the international organization of securities commission. Режим доступа: http://www.iosco.org/library/pubdocs/pdf/IOSCOPD214.pdf (дата обращения 18.10.2015)
49. Office of Inspector General’s of Department of Health & Human Services. Режимдоступа: www.oig.hhs.gov (датаобращения 15.10.2015)
50. Anticorruptionactivities. Режим доступа: http://www.indem.ru/en/anticorruption.htm.(дата обращения 15.10.2015)
51. Pharmacy Corporate Research. URL: https://www.cegedimstrategicdata.com.
52. Healthcare Corporate Compliance Portal. URL: http://www.hcpro.com.
53. GE Healthcare. URL: http://www.gehealthcare.com.
54. Healthcare Touches Everyone: Healthymagination 2013 Annual Report.Режим доступаURL: http://www.healthymagination.com/wp-content/themes/hm 2011/PDF/GE_Healthymagination.pdf (дата обращения 15.10.2015)
55. Compliance and Compliance Function in Banks, April 2014. Enhancing Corporate Governance for Banking Organizations. 2014,July.
56. Robert W. Wood. 10 Facts About FATCA, America's Manifest Destiny Law Changing Banking Worldwide. Режим доступа: http://www.forbes.com/sites/robertwood/2014/08/19/ten-facts-about-fatca-americas-manifest-destiny-law-changing-banking-worldwide (дата обращения 16.10.2015)
57. BriberyAct 2010. Режим доступа: http://www.legislation.gov.uk/ukpga/2010/23/contents(дата обращения 17.10.2015)
58. The Foreign Corrupt Practices Act of 1977, as amended, 15 U.S.C. §§ 78dd-1, ("FCPA").
Режим доступа: http://www.justice.gov/criminal-fraud/foreign-corrupt-practices-act (дата обращения 16.10.2015)
59. http://www.fas.gov.ru/fas-in-press/fas-in-press_39535.html (дата обращения 16.10.2015)
60. http://communitarian.ru/publikacii/novyy_mirovoy_poryadok_finansy/rossiya_pod_damoklovym_mechom_amerikanskogo_zakona__fatca_05032013/ (дата обращения 16.10.2015)
61. http://www.ekb-security.ru/publications/6923-2013-06-27-02-24-47.html (дата обращения 16.10.2015)
62. http://www.sec.gov/news/speech/spch042005lr.htm(дата обращения 16.10.2015)
63. http://sledcom.ru/Protivodejstvie_korrupcii(дата обращения 16.10.2015)
64. http://compliance.su – официальный сайт Национальной ассоциации комплаенс
65. http://www.complianceblog.ru – Все о compliance– управлении рисками в современной компании
66. http://www.complianceofficer.ru
67. https://www.irs.gov/Businesses/Corporations/Foreign-Account-Tax-Compliance-Act-FATCA (дата обращения 17.10.2015)
68. https://americansabroad.org/issues/fatca(дата обращения 17.10.2015)
69. Basel Committee on Banking Supervision Consultative Document The compliance function in banks. Режим доступа:http://www.bis.org/publ/bcbs 103.pdf (дата обращения 17.10.2015)
70. Basel Committee on Banking Supervision. Compliance and the compliance function in banks. Режим доступа: http://www.bis.org/publ/bcbs 113.pdf (дата обращения 17.10.2015)
