Содержание
Введение3
Политика комплексного оперативного управления текущими активами и пассивами4
Чистый оборотный капитал предприятия8
Анализ управления денежными средствами и их эквивалентами10
Анализ управления производственными запасами13
Анализ управления дебиторской задолженностью17
Заключение31
Список используемой литературы33
Выдержка из текста
Непременным условием для осуществления предприятием хозяйственной деятельности является наличие оборотных средств (оборотного капитала). Оборотные средства — это денежные средства, авансированные в оборотные производственные фонды и фонды обращения.
Сущность оборотных средств определяется их экономической ролью, необходимостью обеспечения воспроизводственного процесса, включающего как процесс производства, так и процесс обращения. В отличие от основных фондов, неоднократно участвующих в процессе производства, оборотные средства функционируют только в одном производственном цикле и независимо от способа производственного потребления полностью переносят свою стоимость на готовый продукт.
Предметом работы являются текущие активы и пассивы.
Цель работы рассмотреть комплексное оперативное управление текущими активами и пассивами предприятия.
Данная цель разворачивается в решение ряда задач:
•Рассмотреть политику комплексного оперативного управления текущими активами и пассивами
•Показать сущность чистого оборотный капитал предприятия
•Проанализировать управления денежными средствами и их эквивалентами, производственными запасами, дебиторской задолженностью.
Список использованной литературы
1.Баканов М.И. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа М.: “Финансы и статистика”, 1997. – 341 с.
2.Бизнес и безопасность. Толковый терминологический словарь. / Под ред. О.Г. Румянцева М.: “Бек”, 1995., — 336 с.
3.Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учеб. курс. – Киев: Ника-Центр Эльга, 1999. — 527.
4.Бланк И.А. Управление активами: Учеб. курс. – Киев: Ника-Центр Эльга, 2002. — 702.
5.Бусленко Н.П. Моделирование сложных систем. М.: Наука, 1986. – 234 с.
6.Балабонов И. Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. — М.: Финансы и статистика, 1994. – 345 с.
7.Вартанов А. С. Экономическая диагностика деятельности предприятия: организация и методология. — М.: Финансы и статистика, 1991. – 253 с.
8.Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами: Пер. с англ./гл.ред.серии Соколов Я.В – М.: Финансы и статистика, 1996. – 215.
9.Глухов В.В. Бахрамов Ю.М. Финансовый менеджмент. Учебное пособие. – С.Пб., 1995. – 364.
10.Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия. – М.: Финансы и статистика, 1998.- 285.
11.Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности – М.: Финансы и статистика, 1998.-815.
12.Ковалев И.А., Привалов В.П. Анализ финансов предприятия – М.: Центр экономики и маркетинга, 1997. – 480.
13.Крейнина М.И. Финансовое состояние предприятия. Методы и оценки – М.: ИКЦ “Дис”, 1997. – 306.
14.Патров В.В. Ковалев В.В. Как читать баланс – М.: Финансы и статистика, 1993. – 362.
15.Раицкий К.А. Экономика предприятия: учебник для ВУЗов – М.: Информационно внедренческий центр “Маркетинг”, 1999. – 279.
16.Райсберг Б.А. Современный экономический словарь – М., 1997. –480.
17.Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия – Мн.: ИП “Экоперспектива”, 1998.
18.Сенчагов В.К. О сущности и основах стратегии экономической безопасности России // Вопросы экономики. 1995. № 1. С. 97-106.
19.Скоун Т. Управленческий учет / Пер. с англ. под ред. Н.Д. Эрношвили – М.: Аудит ЮНИТИ, 1997. – 348.
20.Финансовый менеджмент: теория и практика. / Под ред. С. Стояновой — М.: «Перспектива», 2001. – 656.
21.Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Т.А. Краева и др.; Под ред. проф. Г.Б. Поляка – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. – 571.