Комплексный экономический анализ финансовой деятельности предприятия

Содержание

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ3

1 АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ5

2 АНАЛИЗ РАСХОДОВ НА СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ8

3 АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ОТ ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ11

4 АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ13

5 АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ФОНДОВ16

6 АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ МАТЕРИАЛЬНЫХ РЕСУРСОВ18

Выдержка из текста

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

Показатели Обозначения База Отчет

1 Объем продукции в штуках,

в том числе по типам

А

БV

Vб85636

29973

5566384102

31959

52143

2 Средняя цена единицы продукции в денежных единицах,

в том числе по типам

А

Б

Ц

Ца

Цб

250

157,11

300,02

265

175,29

319,98

3 Объем реализации в денежном выражении,

в том числе по типам

А

Б

D

21409

4709

16700

22287

5602

16685

4 Удельный вес производства продукции по типам, %:

А

Б

35

65

38

62

5 Расходы на производство и реализацию продукции (тыс. ден. ед.), всего

Из них:

Постоянные

Зависящие

в том числе по типам

А

Б

Е

Епост

Езав

ЕзавА

ЕзавБ

19565

11739

7826

1937

5889

20430

12258

8172

2150

6022

6 Себестоимость производства и реализации продукции (ден.ед.)

Постоянная часть себестоимости

Себестоимость единицы продукции в зависящей части

в том числе по типам

А

Б

С

Спост

Сзав

СзавА

СзавБ

228,467

137,08

91,387

64,62

105,8

242,924

154,756

97,168

67,258

115,49

7 Среднегодовая численность производственного персонала, чел.Ч48754917

8 Удельный вес рабочих в общем контингенте, %fраб 6570

9 Среднегодовая выработка продукции на одного работающего (ден.ед. / чел)В43924553

10 Среднегодовая стоимость основных производственных фондов (млн. ден. ед.)Оф230235

11 Фондоотдача (по доходам)Фо93,0891,10

12 Удельный вес активных фондов в общей стоимости основных фондовfакт оф3030

13 Затраты материалов на производство продукции (тыс. ден. ед.)З85648410

14 МатериалоотдачаМо2,52,65

ПоказателиВарианты

03

V+4+5

fа+1+1

Ца-3+1

СзавБ-2-1

С+4+1

fзав Е+3+2

Ч+2+3

fраб+3+4

ОФ+10+9

fакт оф+9+7

З+10+8

Ц+8+7

1 АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ

Стоимость реализованной продукции – это объем реализации в стоимостном выражении (D), который изменяется в зависимости от объема продукции в натуральном выражении (V) и средней цены единицы продукции (Ц). На уровень средней цены продукции влияют факторы структурных изменений и индивидуальных цен по типам продукции.

D = V * Ц; (1)

D = Da + Dб; (2)

V = Va + Vб; (3)

Ц = Σ (fi * Цi). (4)

На основании данных базового варианта и заданных в процентах изменений показателей составим таблицу исходной информации.

Таблица 1 Расчет объема и стоимости реализации в продукции с учетом темпа прироста факторов на базисном и отчетном уровнях по отношению к базовому варианту

Показатели Порядок расчета (БВ – базовый вариант, К – коэффициент пересчета)1-ый год (база)2-ой год (отчет)ОтклонениеТемп роста, %

Объем продукции в натуральном выражении, шт.

В том числе по типам:V = Vбв * (1 + К / 100)

8906188307-75499,15

тип АVa = V * fa32062344402378107,42

тип БVб = V — Va5699953867-313294,51

Средняя цена единицы, руб.

В том числе по типам:

Ц = Цбв * (1+К/100)

Ц = D/V (пересчет)270,00283,5514105,02

тип АЦа = Цабв*(1+К/100)152,40177,0425116,17

тип БЦб = Dб / Vб336,15351,6415104,61

Объем реализации продукции в стоимостном выражении, тыс. руб.

В том числе по типам:

D = V * Ц

2404725039993104,13

тип АDа = Vа * Ца488660971211124,79

тип БDб = D — Da1916018942-21898,86

Удельный вес продукции, %

Тип Аfva = fбва + К36393108,33

Тип Бfvб = 100 — fva 6461-395,31

Похожие записи