Концепция развития банка: Комплексный анализ роли, стратегии и устойчивости в условиях регулирования (на примере АИКБ ОАО «Татфондбанк»)

На 1 октября 2024 года общая сумма вкладов населения в российских банках достигла 51,6 трлн рублей. Эта впечатляющая цифра, составляющая 73,6% от общего объема вкладов, наглядно демонстрирует фундаментальную роль банковской системы в современной экономике. Коммерческие банки, будучи ключевыми финансовыми посредниками, не просто аккумулируют средства, но и направляют их в продуктивные сектора, стимулируя экономический рост и развитие. Однако за этой статистикой скрывается сложная динамика стратегического планирования, жесткого регулирования и постоянной борьбы за устойчивость, и, по сути, именно эти невидимые факторы определяют долгосрочную жизнеспособность любой кредитной организации.

Настоящая работа посвящена всестороннему исследованию концепции развития коммерческого банка, охватывая как теоретические основы его функционирования, так и практические аспекты стратегического управления и финансового анализа. Особое внимание уделено нормативно-правовому регулированию, которое формирует внешнюю среду для деятельности кредитных организаций. В качестве иллюстративного кейса выбран АИКБ ОАО «Татфондбанк», чья история позволяет глубоко проанализировать реализацию стратегических задач в контексте общероссийских тенденций и вызовов.

Объектом исследования выступает концепция развития коммерческого банка, а предметом – совокупность теоретических, методологических и практических аспектов формирования и реализации стратегий развития кредитных организаций в Российской Федерации.

Цель работы состоит в проведении комплексного исследования концепции развития банка, включая его роль в экономике, сущность и структуру банковской системы, нормативное регулирование, миссии и стратегические задачи, а также анализ и прогнозирование финансовых показателей на примере АИКБ ОАО «Татфондбанк».

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Раскрыть сущность и функции банковской системы, определить роль кредитных организаций в современной экономике.
2. Систематизировать нормативно-правовую базу, регулирующую банковскую деятельность, и проанализировать ее влияние на развитие кредитных организаций.
3. Определить миссии и основные стратегические задачи коммерческих банков, а также изучить факторы и методы оценки их устойчивого развития и конкурентоспособности.
4. Представить ключевые финансовые показатели для анализа банковской деятельности и изложить современные методики финансового анализа и прогнозирования.
5. Провести анализ концепции развития АИКБ ОАО «Татфондбанк», встроив ее в широкий контекст общероссийских тенденций и проблем банковского сектора.

Структура работы включает введение, пять основных глав, посвященных теоретическим основам, нормативно-правовому регулированию, стратегическому управлению, финансовому анализу и кейс-анализу Татфондбанка, а также заключение, обобщающее полученные выводы.

Теоретические основы функционирования банковской системы и ее роль в экономике

Банковская система — это кровеносная система любой экономики. Она обеспечивает циркуляцию финансовых потоков, превращая временно свободные средства в инвестиции, стимулирующие рост. Без эффективной банковской системы невозможно представить современное хозяйство, будь то финансирование крупных инфраструктурных проектов или микрокредитование малого бизнеса, ведь ее роль в аккумулировании, перераспределении и проведении расчетов является краеугольным камнем финансовой стабильности и экономического прогресса.

Сущность и структура банковской системы

В своей основе банковская система представляет собой сложноорганизованный конгломерат финансовых институтов и отношений, чья главная задача — посредничество в движении денежных средств. Это не просто набор отдельных банков, а взаимосвязанный механизм, где каждый элемент выполняет свою специфическую функцию, способствуя общему благу.

Банковская система — это совокупность действующих в стране банков, кредитных учреждений и отдельных экономических организаций, выполняющих банковские операции.

Ее сущность заключается в выполнении нескольких критически важных функций для экономики:

• Аккумуляция денежных капиталов: Сбор средств от населения, предприятий и государства в виде вкладов, депозитов и других инструментов.
• Перераспределение денежных средств: Направление аккумулированных ресурсов тем экономическим агентам, которые нуждаются в финансировании, на условиях возвратности, срочности и платности. Это своего рода трансформатор, превращающий сбережения в инвестиции.
• Осуществление расчетов: Обеспечение бесперебойного и эффективного проведения платежей и расчетов между физическими и юридическими лицами, что является основой для функционирования любого рынка.
• Создание кредитных денег и регулирование денежной массы: Через механизм кредитования банки способны увеличивать денежное предложение, а Центральный банк, в свою очередь, регулирует этот процесс, влияя на общую экономическую конъюнктуру.

Российская банковская система характеризуется двухуровневой структурой, что является общепринятой моделью для большинства развитых экономик:

1. Первый (верхний) уровень: Представлен Центральным банком Российской Федерации (Банком России). Это главный финансовый регулятор страны, наделенный функциями денежной эмиссии, контроля над всей банковской системой, установления ключевой ставки и поддержания стабильности национальной валюты. Его независимость и авторитет критически важны для макроэкономической стабильности.
2. Второй (нижний) уровень: Включает все остальные кредитные организации. Здесь выделяются:
   • Коммерческие банки: Это специализированные кредитные организации, чья деятельность охватывает полный спектр банковских операций: привлечение средств (депозиты), их размещение (кредиты) от своего имени, а также осуществление расчетных операций по поручению клиентов. Именно они являются «рабочими лошадками» экономики, взаимодействуя напрямую с бизнесом и населением.
   • Небанковские кредитные организации (НКО): В отличие от банков, НКО имеют право осуществлять лишь отдельные банковские операции, допустимые сочетания которых устанавливаются Банком России. Примерами могут служить платежные НКО, расчетные НКО, или НКО, специализирующиеся на инкассации. Их узкая специализация позволяет более эффективно удовлетворять определенные сегменты рынка, но при этом они не могут выполнять весь спектр банковских функций.
   • Филиалы и представительства иностранных банков: Эти структуры расширяют присутствие международных финансовых институтов на российском рынке, привнося новые технологии и конкуренцию.

Каждая кредитная организация по своей сути — это юридическое лицо, функционирующее с основной целью извлечения прибыли. Для этого она получает специальное разрешение (лицензию) от Банка России на осуществление банковских операций, предусмотренных Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

Роль кредитных организаций в современной экономике

Кредитные организации, и в первую очередь коммерческие банки, выступают не просто звеньями, а ключевыми узлами в сложной сети современной экономики. Их функции выходят далеко за рамки простого обмена деньгами.

Банки как основные финансовые посредники выполняют роль трансформаторов, преобразуя избыточные средства одних экономических субъектов в дефицитные ресурсы для других. Они связывают тех, кто имеет свободные деньги (домохозяйства, предприятия, государство), с теми, кто нуждается в финансировании (другие предприятия, индивидуальные предприниматели, частные лица). Этот процесс реализуется через:

• Привлечение вкладов: Банки аккумулируют средства граждан и юридических лиц, предлагая им различные депозитные продукты. Эти средства формируют основную ресурсную базу банка.
• Выдачу кредитов: Собранные средства затем выдаются в качестве кредитов на условиях срочности, платности и возвратности. Это стимулирует инвестиции в экономику, поддерживает потребление и способствует развитию бизнеса.

Масштабы этого посредничества поражают воображение и служат ярким индикатором жизненной силы экономики. По состоянию на 1 октября 2024 года, объем вкладов населения в российских банках достиг 51,6 трлн рублей, что является значительным показателем доверия к банковской системе и потенциалом для дальнейшего кредитования. Этот показатель увеличился с начала года на 14,8%, а общий объем подлежащих страхованию средств во вкладах за 2024 год вырос на 25,4%, достигнув 75,9 трлн рублей, при этом вклады населения составили 57 трлн рублей (+26%). Это доказывает, что банковский сектор продолжает оставаться привлекательным для сбережений, несмотря на экономические вызовы.

Параллельно с ростом ресурсной базы увеличивается и объем кредитования. Так, кредитный портфель российских банков по розничным кредитам за 2024 год вырос на 9,7% и составил 36,5 трлн рублей. Это свидетельствует об активном потребительском спросе и развитии ипотечного кредитования. В то же время, портфель корпоративных кредитов на 1 августа 2024 года составил 80,7 трлн рублей, что подчеркивает значимость банков в финансировании производственной сферы и поддержки бизнеса.

Таким образом, кредитные организации не просто обслуживают финансовые потоки, но и активно формируют их, создавая условия для инвестиций, потребления и инноваций. Они являются ключевым фактором стабильности и роста, а их эффективность напрямую влияет на благосостояние всего общества.

Нормативно-правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации

Банковская деятельность, в силу своей стратегической важности для экономики и высокой степени доверия, которую ей оказывают граждане и предприятия, является одной из наиболее жестко регулируемых сфер. Цель такого регулирования — обеспечение стабильности финансовой системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов, предотвращение кризисов и недобросовестных практик. В Российской Федерации эта система регулирования представляет собой многоуровневую структуру, основанную на Конституции и детализированную множеством федеральных законов и нормативных актов Банка России.

Основы правового регулирования банковской сферы в РФ

Фундамент правового регулирования банковской сферы в России заложен в ее главном законе и специализированных федеральных актах.

Конституция Российской Федерации закрепляет основы общественных отношений в сфере экономики, которые находят свое отражение в деятельности банковской системы. Она гарантирует единство экономического пространства, свободу экономической деятельности, поддержку конкуренции и признание частной, государственной, муниципальной и иных форм собственности, что создает общие рамки для функционирования финансовых институтов. Особое место в этом контексте занимает конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации, который, согласно Конституции, обладает исключительным правом на осуществление денежной эмиссии и главной задачей по защите и обеспечению устойчивости рубля. Эта независимость ЦБ РФ является залогом эффективности денежно-кредитной политики.

Основными законодательными актами, непосредственно регулирующими банковскую деятельность, являются:

• Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ФЗ-395-1). Этот закон является краеугольным камнем регулирования. Он устанавливает общие принципы организации банковской системы, детально описывает процедуры лицензирования кредитных организаций, определяет требования к их капиталу, формулирует направления контроля и надзора со стороны Банка России. Кроме того, ФЗ-395-1 четко определяет круг банковских операций, которыми имеют право заниматься исключительно кредитные организации, тем самым разграничивая их деятельность от других финансовых институтов.
• Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ФЗ-86). Данный закон определяет правовой статус, функции, полномочия и принципы деятельности Банка России как главного органа денежно-кредитного регулирования. Он детализирует механизмы реализации денежной эмиссии, инструменты денежно-кредитной политики, функции по надзору за кредитными организациями и роль ЦБ в обеспечении стабильности финансового рынка.

Помимо этих ключевых законов, банковская деятельность регулируется также Гражданским кодексом РФ (в части договорных отношений), Налоговым кодексом РФ (в части налогообложения банковских операций), а также множеством других федеральных законов, касающихся, например, противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Ключевые аспекты регулирования и надзора Банка России

Банк России, как мегарегулятор, осуществляет не только нормотворческую, но и надзорную функцию, обеспечивая соблюдение установленных правил и стандартов всеми участниками банковского сектора.

Одним из фундаментальных инструментов регулирования является лицензирование банковской деятельности. Без специальной лицензии, выданной Банком России, ни одна организация не имеет права называться банком или осуществлять банковские операции. Процесс лицензирования включает строгие требования к учредителям, капиталу, менеджменту и бизнес-модели, что является первичным фильтром для обеспечения надежности будущих кредитных организаций.

Требования к капиталу банков – это ключевой элемент пруденциального надзора. Капитал служит буфером для покрытия непредвиденных убытков, обеспечивая финансовую устойчивость банка. Банк России устанавливает минимальный размер уставного капитала, а также нормативы достаточности собственных средств (капитала), которые банки обязаны соблюдать. Эти нормативы регулярно пересматриваются и ужесточаются в соответствии с международными стандартами (например, Базельские соглашения), чтобы адекватно реагировать на меняющиеся риски.

Направления контроля и надзора охватывают широкий спектр деятельности кредитных организаций: от оценки качества активов и управления рисками до соблюдения правил бухгалтерского учета и отчетности. Банк России проводит как дистанционный анализ отчетности, так и инспекционные проверки, чтобы убедиться в соблюдении законодательства и финансовой устойчивости банков.

Особое внимание уделяется регулированию страхования вкладов, что является одним из столпов доверия населения к банковской системе. Этот механизм регулируется Федеральным законом от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации». Он гарантирует возврат средств вкладчикам в случае отзыва лицензии у банка-участника системы страхования вкладов. Стандартный размер возмещения по вкладам на текущий момент составляет 1 400 000 рублей. Важно отметить, что с июля 2025 года Государственная Дума приняла закон об увеличении страхового возмещения до 2 800 000 рублей по безотзывным вкладам сроком не менее 3 лет. Это означает, что общая сумма застрахованных накоплений может составить 4 200 000 рублей (1 400 000 рублей по стандартным вкладам + 2 800 000 рублей по безотзывным долгосрочным вкладам), что значительно повышает защищенность сбережений граждан. Этот шаг демонстрирует стремление государства усилить доверие к банковской системе и стимулировать долгосрочные инвестиции населения.

Не менее важным аспектом являются требования к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитной организации. Современный банковский бизнес сопряжен с множеством рисков: кредитным, рыночным, операционным, риском ликвидности. Для эффективного управления этими рисками Банк России устанавливает строгие стандарты и методики. Например, Указание Банка России № 3624-У от 15.04.2015 «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» детально регламентирует подходы к идентификации, оценке, мониторингу и контролю рисков, а также требования к достаточности внутреннего капитала для их покрытия. Статья 72.1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» прямо обязывает ЦБ устанавливать такие требования к банковским методикам и моделям количественной оценки рисков. Эти меры направлены на создание устойчивой и прозрачной среды, способной выдерживать экономические шоки и защищать интересы всех участников финансового рынка.

Миссия, стратегические задачи и устойчивое развитие коммерческих банков

В динамичном и высококонкурентном мире финансов, где каждый день возникают новые вызовы и возможности, коммерческим банкам недостаточно просто выполнять рутинные операции. Для долгосрочного успеха и выживания им необходима четко определенная миссия, продуманная стратегическая система задач и постоянное стремление к устойчивому развитию. Именно эти элементы формируют каркас, вокруг которого строится вся деятельность кредитной организации, позволяя ей не просто выживать, но и процветать.

Цели и стратегические задачи коммерческих банков

Исторически и экономически, основная цель функционирования коммерческих банков – получение максимальной прибыли. Это не просто желание, а жизненная необходимость, обеспечивающая дальнейшее развитие, наращивание капитала, инвестиции в технологии и, в конечном итоге, возможность выполнять свои социальные и экономические функции. Прибыль является индикатором эффективности использования ресурсов и успешности управления рисками.

Однако в современном мире одной лишь прибыли недостаточно. Банкам необходимо предвидеть изменения рынка, адаптироваться к новым условиям и постоянно совершенствоваться. Именно для этого разрабатывается стратегическая система задач и целей, которая определяет перспективное развитие банка и интегрирует его с текущим планированием. Такая система позволяет банку:

• Предотвращать неудачи: Заблаговременно выявлять потенциальные риски и угрозы, разрабатывать превентивные меры и корректировать курс.
• Эффективно позиционировать себя на рынке банковских услуг: Определять свои конкурентные преимущества, целевые сегменты клиентов и уникальное ценностное предложение. Это может быть специализация на ипотечном кредитовании, обслуживание малого и среднего бизнеса, развитие цифровых сервисов или ориентация на VIP-клиентов.

Помимо прибыли, существуют фундаментальные миссии коммерческих банков, которые отражают их роль в экономике и обществе:

• Привлечение и накопление временно свободных денежных средств: Банки действуют как магниты, собирая рассредоточенные финансовые ресурсы населения и предприятий, тем самым создавая ресурсную базу для экономики.
• Посредничество в кредитовании: Перенаправление аккумулированных средств от кредиторов к заемщикам, что способствует инвестициям, потреблению и экономическому росту.
• Осуществление безналичных расчетов: Обеспечение быстрой, надежной и эффективной системы платежей, что критически важно для функционирования современной торговли и бизнеса.
• Выпуск собственных ценных бумаг: Дополнительный способ привлечения капитала и диверсификации источников фондирования, а также инструмент для инвестиций клиентов.

Эти миссии формируют основу для разработки конкретных стратегических задач, которые могут включать, например, увеличение доли рынка в определенном сегменте, внедрение новых цифровых технологий, оптимизацию издержек или улучшение качества обслуживания клиентов. Но не менее важно, как же измерить успех в достижении этих целей?

Факторы устойчивого развития и методы оценки эффективности

Концепция устойчивого развития в банковской сфере выходит за рамки краткосрочной прибыльности и подразумевает способность банка долгосрочно функционировать, адаптироваться к изменениям и генерировать стабильную прибыль, сохраняя при этом надежность и доверие.

Устойчивое развитие коммерческого банка определяется множеством взаимосвязанных факторов. Одним из наиболее известных и широко применяемых инструментов для оценки надежности и устойчивости является система CAMELS. Это акроним, каждая буква которого обозначает ключевой аспект оценки:

• Capital adequacy (Достаточность капитала): Способность банка поглощать убытки, наличие адекватного собственного капитала.
• Asset quality (Качество активов): Оценка качества кредитного портфеля, инвестиций и других активов, включая уровень проблемных долгов.
• Management quality (Качество управления): Эффективность руководства, систем контроля, стратегического планирования и управления рисками.
• Earnings (Прибыльность): Способность банка генерировать стабильный доход.
• Liquidity (Ликвидность): Возможность банка своевременно выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.
• Sensitivity to market risk (Чувствительность к рыночному риску): Насколько банк подвержен изменениям процентных ставок, валютных курсов и цен на финансовые активы.

Для всесторонней оценки эффективности деятельности банка используются различные методы, позволяющие взглянуть на банк с разных сторон:

• Финансовый анализ: Основной метод, основанный на изучении ключевых финансовых показателей, таких как прибыль, активы, обязательства, капитал. Он позволяет оценить финансовое состояние, ликвидность, платежеспособность и рентабельность банка.
• Сравнительный анализ: Сопоставление показателей банка с показателями конкурентов, средними по отрасли или с предыдущими периодами для выявления сильных и слабых сторон.
• Параметрические и непараметрические подходы: Более сложные статистические методы, которые используются для оценки эффективности с учетом множества входных и выходных параметров. К ним относятся, например, метод стохастической границы (SFA), позволяющий оценить максимальный возможный уровень выпуска продукции (услуг) при заданных ресурсах, и анализ данных (DEA), который определяет относительную эффективность однотипных объектов.
  Эффективность может быть выражена через:
  • Техническую эффективность: Максимизация выпуска при заданном объеме ресурсов.
  • Эффективность распределения: Минимальное использование комбинации ресурсов для достижения определенного выпуска.
  • X-эффективность: Максимальный объем продукции при имеющихся ресурсах и лучшей технологии.

Оценка конкурентоспособности коммерческого банка является не менее важной задачей. Она помогает определить позицию банка на рынке и его способность привлекать и удерживать клиентов. Среди методов оценки выделяют:

• SWOT-анализ: Классический инструмент, который позволяет изучить сильные (Strengths) и слабые (Weaknesses) стороны банка, а также внешние возможности (Opportunities) и угрозы (Threats).
• Анализ сравнительных преимуществ: Оценка конкурентоспособности на основе финансовых издержек, качества услуг, инновационности продуктов или эффективности бизнес-процессов.
• Построение кредитных рейтингов: Независимая оценка надежности и кредитоспособности банка специализированными агентствами.

В Российской Федерации функционируют аккредитованные Банком России кредитные рейтинговые агентства, которые играют ключевую роль в формировании рыночной оценки банков. К ним относятся:

• Акционерное общество «Рейтинговое агентство «Эксперт РА» (АО «Эксперт РА»).
• Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство (Акционерное общество) (АКРА (АО)).
• Общество с ограниченной ответственностью «Национальное Рейтинговое Агентство» (ООО «НРА»).
• Национальные Кредитные Рейтинги (НКР).

Их рейтинговая система оценки банковской деятельности предоставляет ценную информацию о надежности, устойчивости и эффективности работы кредитной организации, присваивая ей определенное место в банковской системе и влияя на инвестиционные решения.

Анализ и прогнозирование финансовых показателей банка

Финансовые показатели — это язык, на котором банк говорит о своем здоровье, эффективности и перспективах. Они позволяют не только оценить текущее состояние, но и заглянуть в будущее, понять, насколько устойчива модель развития и какие коррективы могут потребоваться. Для студента-экономиста понимание этих показателей и методов их анализа является основой для глубокого погружения в мир банковских финансов.

Ключевые финансовые показатели деятельности банка

Для комплексной оценки деятельности банка используется целый арсенал финансовых показателей, которые можно сгруппировать по основным направлениям его функционирования.

Основные финансовые показатели, используемые для анализа деятельности банка, включают:

• Чистый процентный доход (ЧПД): Это разница между процентными доходами (от выданных кредитов, вложений в ценные бумаги) и процентными расходами (по вкладам, межбанковским кредитам). ЧПД является основным источником прибыли для большинства банков и отражает эффективность их процентной маржи. Высокий ЧПД указывает на успешное управление процентными ставками и структурой активов/пассивов.
• Чистый комиссионный доход: Это разница между комиссионными доходами (от расчетно-кассового обслуживания, операций с ценными бумагами, гарантий) и комиссионными расходами. Он отражает доходы банка от непроцентных операций и показывает развитие диверсифицированных источников прибыли.
• Операционные доходы и расходы:
  • Операционные доходы включают все доходы банка от основной деятельности (процентные, комиссионные, доходы от торговых операций, инвестиций).
  • Операционные расходы охватывают затраты на функционирование банка (административно-хозяйственные расходы, оплата труда, амортизация). Их анализ позволяет оценить эффективность управления затратами.
• Чистая прибыль: Это конечный финансовый результат деятельности банка после уплаты налогов. Чистая прибыль является важнейшим показателем успешности, поскольку она формирует основу для увеличения собственного капитала и выплаты дивидендов акционерам.
• Кредитный портфель: Совокупность всех выданных банком кредитов. Анализ кредитного портфеля включает оценку его структуры (корпоративные, розничные, ипотечные), качества (доля просроченных кредитов, резервы на возможные потери) и динамики роста.
• Средства клиентов: Это привлеченные средства физических и юридических лиц в виде депозитов, остатков на расчетных счетах. Они формируют пассивную часть баланса банка и являются основной ресурсной базой.
• Собственные средства (капитал): Включают уставный капитал, резервный фонд, нераспределенную прибыль прошлых лет и эмиссионный доход. Собственный капитал служит буфером для покрытия рисков и основой для развития банка. Он является индикатором его финансовой устойчивости и способности генерировать прибыль в долгосрочной перспективе.

Одним из ключевых финансовых мультипликаторов для оценки эффективности использования собственного капитала является Рентабельность собственного капитала (ROE). Он рассчитывается как отношение чистой прибыли к собственному капиталу и показывает, сколько прибыли приходится на каждую единицу собственного капитала, инвестированного акционерами.

Методы анализа финансового состояния и прогнозирования

Финансовый анализ – это не просто сбор цифр, это искусство интерпретации данных, позволяющее оценить текущее положение банка и его потенциал.

Финансовый анализ позволяет:

• Оценить возможность и целесообразность дальнейшего развития кредитной организации.
• Определить доступные источники ресурсов и перспективы их мобилизации.
• Спрогнозировать положение банка на денежном рынке и рынке капиталов.

Важнейшей составляющей анализа является изучение источников ресурсной базы коммерческого банка. Эти ресурсы делятся на три основные категории:

1. Собственные средства: Уставный капитал, резервный и другие фонды, нераспределенная прибыль. Они являются наиболее стабильной и дорогой частью ресурсной базы.
2. Привлеченные средства: Депозиты юридических и физических лиц, средства на расчетных счетах клиентов, выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей), операции на межбанковском кредитном рынке. Эти средства составляют львиную долю (обычно 70–80%) всей ресурсной базы кредитной организации и являются основой для ее активных операций.
3. Заемные средства: Кредиты от других банков или Центрального банка (например, через механизмы рефинансирования). Используются для поддержания ликвидности или финансирования крупных проектов.

Для оценки текущего финансового состояния банка широко применяется коэффициентный анализ. Он охватывает:

• Показатели ликвидности: Отражают способность банка своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства (например, коэффициент мгновенной ликвидности, текущей ликвидности).
• Показатели рентабельности: Оценивают эффективность использования активов и капитала (например, ROE, ROA – рентабельность активов).
• Показатели финансовых результатов: Анализ динамики прибыли, чистого процентного и комиссионного дохода.

Анализ финансовых результатов банка также включает детализацию процентных и непроцентных доходов. Это позволяет выявить наиболее перспективные направления бизнеса, определить, какие продукты и услуги приносят наибольшую прибыль, а также найти резервы для сокращения операционных расходов и повышения эффективности. Чтобы получить полное представление о будущем, необходимо задействовать и методы прогнозирования.

Прогнозирование финансовых показателей банка осуществляется на основе анализа их динамики в прошлом и использования различных эконометрических и статистических моделей. Это позволяет не просто экстраполировать тренды, но и учитывать влияние внешних факторов и внутренних изменений:

• Методы регрессионного анализа: Позволяют выявлять статистические зависимости между различными показателями (например, между объемом кредитования и процентными ставками, или между прибылью и экономическим ростом). С их помощью можно строить модели, предсказывающие будущие значения одного показателя на основе изменений других.
• Анализ временных рядов: Используется для прогнозирования будущих значений показателей на основе их прошлых наблюдений. Такие методы, как скользящие средние, экспоненциальное сглаживание или модели ARIMA (Autoregressive Integrated Moving Average), помогают выявлять сезонность, цикличность и тренды в финансовых данных.
• Сценарное моделирование: Предполагает разработку нескольких вариантов развития событий (оптимистичного, пессимистичного, базового) и оценку финансовых показателей в каждом из них.
• Имитационное моделирование: Позволяет тестировать различные стратегические решения и их влияние на финансовые показатели в виртуальной среде, оценивая риски и потенциальные выгоды.

Применяя эти методы, банки могут более обоснованно планировать свою деятельность, управлять рисками и формировать стратегии развития, направленные на устойчивый рост и повышение конкурентоспособности.

Концепция развития АИКБ ОАО «Татфондбанк» в контексте российского банковского сектора (Кейс-анализ)

Изучение концепции развития конкретного банка, особенно такого, как АИКБ ОАО «Татфондбанк», позволяет не только увидеть воплощение теоретических положений на практике, но и понять сложности, с которыми сталкиваются кредитные организации в условиях динамичной и порой нестабильной экономической среды. Кейс «Татфондбанка» предоставляет ценный материал для анализа стратегических намерений и системных вызовов, характерных для российского банковского сектора.

Общая характеристика и стратегические ориентиры АИКБ ОАО «Татфондбанк»

АИКБ ОАО «Татфондбанк» (впоследствии переименованный в ПАО «Татфондбанк») был основан в 1994 году и на протяжении многих лет занимал видное место в банковской системе России, особенно в Республике Татарстан. Это был универсальный коммерческий банк с государственным участием, что часто придавало ему дополнительный вес и доверие со стороны клиентов.

В период своей активной деятельности банк входил в число 50 крупнейших банков России по размеру активов и капитала. Например, на 1 ноября 2015 года активы Татфондбанка составляли 201,9 млрд рублей, а собственный капитал – 22,1 млрд рублей. На 1 февраля 2017 года он занимал 42-е место в банковской системе РФ по величине активов, что свидетельствовало о его значительном масштабе. В Республике Татарстан Татфондбанк был вторым по величине активов, что подчеркивало его региональное лидерство.

Основными направлениями деятельности Татфондбанка были:

• Кредитование физических и юридических лиц: Банк активно предоставлял кредиты как корпоративному сектору (в том числе крупным предприятиям Татарстана), так и населению. К сентябрю 2016 года кредитный портфель банка достиг 127,5 млрд рублей.
• Активное развитие розничного бизнеса: Это включало совершенствование кредитных продуктов (например, «Кредит наличными» от Татфондбанка входил в ТОП-20 самых выгодных в 2015 году) и интенсивное привлечение вкладов физических лиц. Объем вкладов населения к сентябрю 2016 года составил 75,04 млрд рублей.
• Развитие региональной сети: В планах банка к концу 2015 года было расширение до 140 подразделений и 129 мобильных офисов, что указывало на стремление к географической экспансии и доступности услуг.
• Эмиссия пластиковых карт: Татфондбанк был лидером в республике по количеству выпущенных пластиковых карт. К декабрю 2012 года их общее число достигло 500 тысяч, демонстрируя рост на 24% с начала года и вход в Топ-20 российских банков по активным картам в первом полугодии 2012 года.

Стратегические цели банка к концу 2015 года были амбициозными и отражали стремление к росту и повышению эффективности:

• Увеличение активов до 167 млрд рублей.
• Увеличение доли розничных кредитов до 47% и кредитов МСБ до 19% в кредитном портфеле, что свидетельствовало о диверсификации портфеля.
• Повышение рентабельности активов до 1,5% и рентабельности капитала до 13,7%, что являлось индикатором эффективности использования ресурсов.

В декабре 2015 года совет директоров банка планировал утвердить стратегию развития на 2016-2018 годы, предусматривающую участие в программе докапитализации от Агентства по страхованию вкладов. Это решение свидетельствовало о признании необходимости укрепления капитальной базы в условиях меняющейся экономической конъюнктуры и возросших требований регулятора.

Ретроспективный анализ концепции развития Татфондбанка в контексте общероссийских тенденций

Концепция развития любого банка не существует в вакууме. Она тесно переплетается с макроэкономической ситуацией, регуляторной средой и общими тенденциями в банковском секторе. Ретроспективный анализ Татфондбанка позволяет увидеть, как его амбициозные планы столкнулись с реалиями российского финансового рынка в период 2010-2016 годов.

Сопоставление стратегических планов Татфондбанка с динамикой российского банковского сектора:

Период 2010-2016 годов был отмечен значительным ростом банковских активов в России: с 33,4 трлн рублей на 1 января 2010 года до 80,4 трлн рублей к 1 января 2017 года. Татфондбанк, со своими планами по наращиванию активов (до 167 млрд рублей к концу 2015 года), органично вписывался в эту общесекторную тенденцию. Увеличение доли розничных кредитов и кредитов МСБ также соответствовало общему вектору развития, поскольку банки стремились диверсифицировать доходы и охватить новые сегменты рынка.

Однако за фасадом роста скрывались системные проблемы, которые в итоге оказали критическое влияние на многие кредитные организации, включая Татфондбанк. Разве можно было игнорировать эти риски?

Анализ влияния общесистемных проблем российского банковского сектора на реализацию концепции развития Татфондбанка:

• Сохранение дисбаланса в структуре срочности активов и пассивов: Это была хроническая проблема российского банковского сектора. Банки часто привлекали краткосрочные вклады населения и корпораций, а размещали их в долгосрочные кредиты. Такой дисбаланс создавал риски ликвидности, особенно в условиях экономической нестабильности или оттока средств. Для Татфондбанка, активно привлекавшего вклады физических лиц (75,04 млрд рублей к сентябрю 2016 года) и одновременно наращивавшего кредитный портфель, этот риск был особенно актуален.
• Снижение количества действующих банков: Период 2010-2016 годов был отмечен активной «чисткой» банковского сектора со стороны Банка России. Количество действующих кредитных организаций сократилось с 1124 в 2010 году до 947 в 2016 году. Это было связано с ужесточением регуляторных требований, борьбой с недобросовестными практиками и выводом с рынка нежизнеспособных банков. В такой ситуации даже крупные региональные игроки, как Татфондбанк, находились под пристальным вниманием регулятора, что требовало безупречного соблюдения нормативов.
• Снижение достаточности капитала банковского сектора: Достаточность капитала, являющаяся ключевым показателем устойчивости, снизилась с 20,9% в 2010 году до 13,7% в 2013 году. Это свидетельствовало об общем ослаблении капитальной базы системы, делая банки более уязвимыми к шокам. Стремление Татфондбанка к докапитализации через АСВ в 2015 году было прямым отражением этой тенденции и попыткой укрепить свои позиции.
• Доступность банковских услуг в регионах и низкая капитализация банков: Эти проблемы особенно остро стояли перед региональными банками. Хотя Татфондбанк был лидером в Татарстане, общие вызовы, такие как высокая конкуренция, необходимость инвестировать в технологии и региональное развитие, при ограниченных возможностях по привлечению капитала, могли влиять на его стратегическую устойчивость.

Критическая оценка факторов устойчивого развития в условиях повышенных системных рисков и регуляторных изменений:

Кейс Татфондбанка ярко демонстрирует, что даже амбициозные стратегические планы и значительные объемы активов не гарантируют устойчивого развития, если банк не способен адекватно управлять рисками и адаптироваться к меняющейся среде.

• Управление рисками: Дисбаланс срочности и качество кредитного портфеля (особенно в условиях экономического спада или ухудшения качества заемщиков) могли стать критическими факторами. Недостаточный анализ кредитных рисков или чрезмерная концентрация на определенных отраслях/заемщиках могли подорвать финансовую устойчивость.
• Качество управления: В условиях ужесточения надзора со стороны Банка России, требовалось не только формальное соблюдение нормативов, но и эффективная система внутреннего контроля и управления рисками (как того требует Указание Банка России № 3624-У). Любые недостатки в этой сфере могли привести к санкциям регулятора.
• Стратегия докапитализации: Хотя Татфондбанк и планировал участвовать в программе докапитализации, само по себе это уже указывало на наличие проблем с достаточностью капитала, которые требовали внешнего вмешательства. Зависимость от государственных программ докапитализации, при всей их важности для системы, может также свидетельствовать о неспособности банка генерировать достаточный капитал из собственной прибыли.

Таким образом, концепция развития АИКБ ОАО «Татфондбанк», с ее акцентом на рост активов, развитие розничного бизнеса и расширение сети, была вполне логичной в период общего роста банковского сектора. Однако ее реализация происходила на фоне значительных системных рисков и ужесточения регуляторного давления. Эти внешние и внутренние факторы, вероятно, стали причиной того, что заявленные стратегические цели не были достигнуты, а банк столкнулся с серьезными проблемами, что является ценным уроком для понимания сложностей в развитии любой кредитной организации.

Заключение

Исследование концепции развития коммерческого банка в современной экономике, проведенное на примере АИКБ ОАО «Татфондбанк», позволило комплексно подойти к пониманию сложной динамики, лежащей в основе функционирования этих ключевых финансовых институтов. Мы выяснили, что банки не просто являются посредниками в денежных потоках, но и выступают катализаторами экономического роста, аккумулируя сбережения и направляя их в продуктивные инвестиции.

Теоретический анализ подтвердил фундаментальную роль банковской системы как двухуровневой структуры, где Центральный банк регулирует, а коммерческие банки непосредственно взаимодействуют с экономическими агентами. Объем вкладов населения, достигший 51,6 трлн рублей к 1 октября 2024 года, и внушительные кредитные портфели (36,5 трлн рублей розничных и 80,7 трлн рублей корпоративных кредитов) являются ярким свидетельством их центральной роли.

Детальное рассмотрение нормативно-правового регулирования показало, что оно формирует жесткие, но необходимые рамки для обеспечения стабильности и защиты интересов участников рынка. Конституция РФ, Федеральные законы «О банках и банковской деятельности» и «О Центральном банке Российской Федерации», а также многочисленные указания Банка России (например, Указание № 3624-У о системах управления рисками) создают сложную систему надзора. Особо значимым стало грядущее с июля 2025 года увеличение страхового возмещения по безотзывным вкладам до 2 800 000 рублей, что подчеркивает постоянное стремление к повышению доверия и защищенности вкладчиков.

Мы также углубились в миссии и стратегические задачи коммерческих банков, выявив, что, хотя извлечение прибыли является основной целью, она неотделима от более широких функций посредничества в кредитовании и расчетах. Комплексный подход к оценке устойчивого развития, включающий систему CAMELS, а также различные методы оценки эффективности и конкурентоспособности (от SWOT-анализа до кредитных рейтингов, присваиваемых аккредитованными агентствами, такими как Эксперт РА и АКРА), демонстрирует многомерность анализа банковской деятельности.

Анализ финансовых показателей выявил их критическую значимость для оценки здоровья банка, а современные методики прогнозирования, включая эконометрические модели и анализ временных рядов, позволяют принимать обоснованные управленческие решения, опираясь на глубинный анализ ресурсной базы, где привлеченные средства составляют до 70-80%.

Кейс АИКБ ОАО «Татфондбанк» стал иллюстрацией того, как стратегические намерения банка – рост активов, развитие розницы, расширение сети – сталкиваются с реалиями макроэкономической среды и системными проблемами российского банковского сектора периода 2010-2016 годов. Несмотря на амбициозные планы и значительные показатели (вхождение в ТОП-50 по активам), банк столкнулся с вызовами, такими как дисбаланс срочности активов и пассивов, снижение достаточности капитала в целом по сектору и ужесточение регуляторного надзора, что, вероятно, повлияло на реализацию его концепции развития.

Уроки, извлеченные из кейса АИКБ ОАО «Татфондбанк», подчеркивают, что устойчивое развитие кредитной организации требует не только четкой стратегии и финансовых ресурсов, но и:

• Безупречного управления рисками: В условиях системных шоков и нестабильности качество кредитного портфеля и ликвидность становятся критически важными.
• Адаптивности к регуляторным изменениям: Постоянное ужесточение требований Банка России требует гибкости и инвестиций в системы внутреннего контроля.
• Надежной капитальной базы: Самостоятельная генерация капитала и способность привлекать его на рынке являются залогом независимости и устойчивости.

Для дальнейших исследований перспективно было бы провести более глубокий эконометрический анализ взаимосвязи между показателями устойчивости банка (например, CAMELS) и его долгосрочной эффективностью на микроуровне, а также изучить влияние конкретных регуляторных инициатив Банка России на конкурентную среду и концентрацию в банковском секторе. Также интерес представляет анализ внедрения новых финансовых технологий (FinTech) и их влияние на стратегическое планирование коммерческих банков в современных условиях.

Список использованной литературы

1. Конституция РФ с научно-практическим комментарием. М.: Юристъ, 2012. 589 с.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации: В 2 Т. М., 2011. 612 с.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации: с научно-практическими комментариями. М., 2011. 1025 с.
4. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред.). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
5. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред.). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
6. Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков». Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
7. Указание ЦБ РФ от 23.12.2008 № 2156-У «Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности». Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
8. Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов». Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
9. Письмо Банка России от 23.03.2007 № 26-Т «О Методических рекомендациях по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)». Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
10. Письмо Банка России от 01.09.2005 № 119-Т «О современных подходах к практике корпоративного управления в кредитных организациях». Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
11. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 2009. 289 с.
12. Балабанова И.Т. Банки и банковская деятельность: Учебник для вузов. СПб.: Питер, 2010. 356 с.
13. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. 401 с.
14. Банковское дело: Учебник / под ред. В.И. Колесникова. М.: Финансы и статистика, 2009. 409 с.
15. Борисов А.Б. Комментарий к Гражданскому Кодексу РФ. М.: Книжный мир, 2011. 532 с.
16. Долан Э.Дж., Кемпбелл К.Д., Кемпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.: Финансы и статистика, 2007. 371 с.
17. Емельянов А.М. и др. Финансы, налоги и кредит: Учебное пособие. М.: РАГС, 2011. 299 с.
18. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2011. 487 с.
19. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. М.: Финансы и статистика, 2010. 512 с.
20. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования. М.: КноРус, 2009. 466 с.
21. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. М.: Финансы и статистика, 2007. 719 с.
22. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ ДИС, 2007. 547 с.
23. Панова Г.С. Банковское обслуживание частных лиц. М.: ДИС, 2010. 299 с.
24. Соложенцев Е.Д., Степанова Н.В., Карасев В.В. Прозрачность методик оценки кредитных рисков и рейтингов. СПб.: Изд-во С.-Петерб. ун-та, 2009. 356 с.
25. Экономика: Учебник / под ред. А.С. Булатова. 2-е изд., перераб. и доп. М.: БЕК, 2010. 689 с.
26. Битулева А.А. Стратегия поведения российских банков в период кризиса // Управление в кредитной организации. 2008. №6. С.12-19.
27. Давыдов С.В. Перемены в банковской отрасли // Финансовый аудит. 2010. №2. С.18-22.
28. Замковой С. Устойчивость банковской системы России: некоторые тенденции и проблемы // Банковское дело в Москве. 2009. №12. С.15-26.
29. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит. 2010. №5. С.10-13.
30. Кисурина Л.Г. Кредиты и займы // Экономико-правовой бюллетень. 2008. №4. С.2-12.
31. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка // Банковское дело. 2011. №4. С.28-36.
32. Банки и банковская деятельность [Электронный ресурс]. URL: www.banki.ru.
33. Банки и банковская деятельность [Электронный ресурс]. URL: www.cbr.ru.
34. Цели и задачи банка. URL: https://homework.ru/spravka/biznes-i-finansy/bankovskoe-delo/celi-i-zadachi-banka/
35. Финансы и банковская система • Обществознание | Фоксфорд Учебник. URL: https://foxford.ru/wiki/obschestvoznanie/finansy-i-bankovskaya-sistema
36. Сущность банковской системы и ее роль в экономике. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/suschnost-bankovskoy-sistemy-i-ee-rol-v-ekonomike
37. Цели и задачи банка — Справочник Автор24. URL: https://author24.ru/spravochniki/bankovskoe-delo/kommercheskiy-bank/celi-i-zadachi-banka/
38. Банковская система. URL: https://www.economicportal.ru/ponyatiya-total/bankovskaya-sistema.html
39. Тема 2.1 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РФ. URL: https://moodle.bsu.edu.ru/mod/book/view.php?id=125902&chapterid=2506
40. Банковская система. Услуги коммерческих банков — ЯКласс. URL: https://www.yaklass.ru/p/osnovy-finansovoi-gramotnosti/bankovskaia-i-nalogovaia-sistemy/bankovskaia-sistema-uslugi-kommercheskikh-bankov-11993/re-6b45a666-03c0-455b-b9f1-a1286b97063d
41. Кредитная организация — Википедия. URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9A%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%82%D0%BD%D0%B0%D1%8F_%D0%BE%D1%80%D0%B3%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B7%D0%B0%D1%86%D0%B8%D1%8F
42. Определение термина — Кредитная организация — CFO Russia. URL: https://www.cfo-russia.ru/glossary/kreditnaya-organizatsiya.html
43. СТРУКТУРА БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/struktura-bankovskoy-sistemy-rossiyskoy-federatsii
44. Кредитные организации: классификация и функции | СБЕР СОВА. URL: https://www.sber.ru/sber-sova/a/kreditnye-organizatsii
45. Кредитная организация: что это, какие бывают, разница с банком | Мокка Блог. URL: https://mokka.ru/blog/kreditnaya-organizatsiya-chto-eto-kakie-byvayut-raznica-s-bankom/
46. Как банковская система влияет на развитие экономики? — Касса Взаимопомощи. URL: https://vzaimopomoshch.ru/kak-bankovskaya-sistema-vliyaet-na-razvitie-ekonomiki/
47. Структура банковской системы Российской Федерации. Сущность и функции Банка России. URL: https://studfile.net/preview/17698063/page:2/
48. Анализ и оценка эффективности деятельности банка: методы и подходы. URL: https://journal.open-broker.ru/investments/analiz-i-ocenka-effektivnosti-deyatelnosti-banka/
49. Закон о банках, федеральные законы о банковской деятельности, страхование в банках, ФЗ центрального банка — Сравни.ру. URL: https://www.sravni.ru/enciklopediya/info/zakon-o-bankakh/
50. В чем заключаются основные задачи коммерческих банков в экономике страны? — Вопросы к Поиску с Алисой (Яндекс Нейро). URL: https://yandex.ru/q/question/v_chem_zakliuchaiutsia_osnovnye_zadachi_5594e9f7/
51. Финансовые показатели банков — как их анализировать — Газпромбанк Инвестиции. URL: https://www.gazprombank.investments/blog/finansovye-pokazateli-bankov/
52. Статья 1. Основные понятия настоящего Федерального закона — КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_1069/f575c5e87a264a2f8c5c4e979e2bf7533606a4b1/
53. МЕТОДЫ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ БАНКОВ Крикало В.А. В нынешних усл. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=30245051
54. НОРМАТИВНО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ: СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/normativno-pravovoe-regulirovanie-bankovskoy-deyatelnosti-v-rossiyskoy-federatsii-sovremennye-tendentsii
55. Современные методы оценки конкурентоспособности коммерческого банка | Статья в журнале «Молодой ученый». URL: https://moluch.ru/archive/141/39601/
56. Банковская система России — Википедия. URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%91%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%BE%D0%B2%D1%81%D0%BA%D0%B0%D1%8F_%D1%81%D0%B8%D1%81%D1%82%D0%B5%D0%BC%D0%B0_%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B8
57. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/otsenka-effektivnosti-deyatelnosti-banka
58. В чём заключается сущность банковской системы? — Вопросы к Поиску с Алисой (Яндекс Нейро). URL: https://yandex.ru/q/question/v_chem_zakliuchaetsia_sushchnost_bankovskoi_8d249f3e/
59. Финансовые показатели банка — Банки.ру. URL: https://www.banki.ru/wikibank/finansovye_pokazateli_banka/
60. ФУНКЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/funktsii-kommercheskogo-banka
61. Функции банковской системы — Справочник Автор24. URL: https://author24.ru/spravochniki/bankovskoe-delo/bankovskaya-sistema/funkcii-bankovskoy-sistemy/
62. 20.1. Операции коммерческих банков — Бібліотека BukLib.net. URL: https://buklib.net/books/29961/33425.html
63. Федерального закона от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности. URL: https://www.sravni.ru/zakony/fz-o-bankah-i-bankovskoj-dejatelnosti/
64. Банковская система Российской Федерации. URL: https://studfile.net/preview/17698063/
65. Элементы банковской системы и их сущностная характеристика. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/elementy-bankovskoy-sistemy-i-ih-suschnostnaya-harakteristika
66. Нормативно-правовое регулирование отечественной банковской системы. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=36495574
67. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». URL: https://base.garant.ru/10105804/
68. КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА — ЭЛЕКТРОННЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «ВЕКТОР ЭКОНОМИКИ». URL: https://vectoreconomy.ru/images/publications/2021/10/financeandcredit/Ladnyuk.pdf
69. Глава I. Общие положения — КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_1069/d0a520281b37dd1c463ef1e92d77d7301c402b8d/
70. 1.2 Метод оценки эффективности деятельности коммерческого банка. URL: https://science-education.ru/ru/article/view?id=25577
71. методики оценки эффективности финансовой деятельности коммерческого банка — Вестник Полоцкого государственного университета. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=28889816
72. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (последняя редакция) — КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_1069/
73. Статья 2. Банковская система Российской Федерации и правовое регулирование банковской деятельности — Документы системы ГАРАНТ. URL: https://base.garant.ru/10105804/5/
74. Статья 2. Банковская система Российской Федерации и правовое регулирование банковской деятельности — КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_1069/e4c34d4ec3709b5550a221f73b885c324c48970e/
75. Методики оценки конкурентоспособности коммерческого банка: Российский и зарубежный опыт. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metodiki-otsenki-konkurentosposobnosti-kommercheskogo-banka-rossiyskiy-i-zarubezhnyy-opyt
76. Функции и роль банков в экономике — Grandars.ru. URL: https://www.grandars.ru/student/bankovskoe-delo/funkcii-i-rol-bankov.html
77. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/finansovyy-analiz-deyatelnosti-kommercheskogo-banka
78. КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ БАНКОВ И МЕТОДЫ ЕЕ ОЦЕНКИ. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/konkurentosposobnost-bankov-i-metody-ee-otsenki
79. Анализ финансовых результатов деятельности банка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/analiz-finansovyh-rezultatov-deyatelnosti-banka
80. Рамзаева Е. П. Обзор методик оценки конкурентоспособности банковского сектора. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=44464817
81. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ). URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=27520038
82. Татфондбанк — Википедия. URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A2%D0%B0%D1%82%D1%84%D0%BE%D0%BD%D0%B4%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA
83. Татфондбанк, Казань — вся информация о компании | ВИКИ Деловой квартал. URL: https://kazan.dk.ru/firms/991050519/
84. Компания Татфондбанк — о компании, фотографии офиса, контакты — Хабр Карьера. URL: https://career.habr.com/companies/tatfondbank/
85. Татфондбанк в Казани: лицензия отозвана, выплаты, новости. URL: https://kazan.bankiros.ru/bank/tatfondbank
86. «Татфондбанк»: личный финансист для своих клиентов — Реальное время. URL: https://realnoevremya.ru/articles/29596-tatfondbank-lichnyy-finansist-dlya-svoih-klientov
87. Тенденции развития банковского сектора России: процессный подход и СМК. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/tendentsii-razvitiya-bankovskogo-sektora-rossii-protsessnyy-podhod-i-smk
88. Обзор тенденций развития банковского сектора РФ: итоги 2010 года. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=17789179
89. Совет директоров «Татфондбанка» утвердит стратегию развития до 2018 года. URL: https://realnoevremya.ru/news/24796-sovettatfondbanka-utverdit-strategiyu-razvitiya-do-2018-goda
90. Постоянные проблемы российских банков и пути их решения (продолжение). URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=18151475
91. Банки, финансовые рынки и макроэкономическая динамика. URL: https://arb.ru/banc/bank_analitic/1529323/
92. ПРОБЛЕМЫ РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/problemy-rossiyskih-kommercheskih-bankov-i-puti-ih-resheniya
93. ОАО «АИКБ «Татфондбанк» — Финансово-инвестиционная Группа Компаний «РЕГИОН». URL: https://group.region.ru/upload/iblock/d76/tfb-2014.pdf
94. Современные тенденции развития банковской системы России — Алехина Е.С., Яблонская А.Е. / Экономика, предпринимательство и право / № 2, 2015. URL: https://creativeconomy.ru/articles/32414
95. Тенденции развития розничного бизнеса современного банка (на примере ОАО «Аикб «Татфондбанк»). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/tendentsii-razvitiya-roznichnogo-biznesa-sovremennogo-banka-na-primere-oao-aikb-tatfondbank
96. на автореферат диссертации Трофимовой Елены Александровны — Самарский государственный экономический университет. URL: https://www.sseu.ru/sites/default/files/pages/dissertatsionnye_sovety/d_212.214.05/otzyv_na_avtoreferat_trofimovoy_e.a._0.pdf
97. Диссертация на тему «Особенности слияний и поглощений банков в России в условиях глобализации — disserCat. URL: https://www.dissercat.com/content/osobennosti-sliyanii-i-pogloshchenii-bankov-v-rossii-v-usloviyakh-globalizatsii
98. Рынок банковских услуг в России 2017-2023 — Frank RG. URL: https://frankrg.com/analytics/reports/bank_market_russia_2023/
99. Акционеры Татфондбанка обсудят вопрос докапитализации через программу Агентства по страхованию вкладов — БИЗНЕС Online. URL: https://www.business-gazeta.ru/news/300185