Кредит и его роль в рыночной экономике 5, Банковское дело

Пример готовой курсовой работы по предмету: Банковское дело

Содержание

В основе исследования лежат методы: анализ структурно-логический, сравнительный, вербально — описательный, метод научного познания.

Теоретической базой исследования послужили учебники и учебные пособия Видяпина В.И., Журавлевой Г.П. «Экономическая теория (политэкономия)», Чепурина М.Н. и Киселевой Е.А. «Курс экономической теории», монография В.В. Покровской «Международные коммерческие операции и их регламентация», а также обращаемся к публикациям в периодических изданиях по исследуемой проблеме — статье М. Домбровского «Овердрафтный кредит спешит на помощь» в журнале «Услуги и цены» № 36-2007 г., Ю.В. Трушина «Государственная программа развития сельского хозяйства: кредитный аспект» в журнале «Деньги и кредит» № 7 — 2007 г. и другим источникам.

Структурно курсовая работа состоит из введения, двух глав — теоретической, раскрывающей понятие, сущность, источники кредита, практической, в которой исследуется экономический процесс привлечения кредитных средств на примере сельского хозяйства, заключения, библиографического списка и приложения.

1. Теоретические аспекты кредита в рыночной экономике

1.1 Понятие, экономическая сущность, принципы и функции кредита

Кредит (от лат. creditum — ссуда, долг) — денежные средства, предоставляемые банком или иной кредитной организацией (кредитором) по кредитному договору заемщику на условиях возвратности и, как правило, платности (в виде процентов за пользование кредитом) [23; с. 93].

По определению С.И. Ожегова, «кредит — ссуда, предоставление ценностей (денег, товаров) в долг, коммерческое доверие» [19; с. 296].

Известный экономист Е.Ф. Борисов и другие экономисты в своих трудах по экономической теории рассматривают кредит как предоставление товаров и денег в долг на условиях возвратности [9; с. 338].

В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.

Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.

Чтобы лучше понять суть кредитной политики и ее роль в экономике, остановимся коротко на принципах кредитования и его функциях.

Исследователь В.З. Баликоев определяет пять принципов кредитования. [8; 603]

1. Платность. За получение денег в ссуду (кредит) надо платить ссудный процент. Ссудный процент — это часть прибыли, которую предприниматель выплачивает

собственнику ссудного капитала. Ссудный процент можно определить и как выражение эквивалента потребительной стоимости кредита, гарантирующего движение ссудного фонда на расширенной основе.

По мнению исследователей, «внешне процент за кредит выступает как цена ссудного капитала. Однако в действительности процент не является ценой, т.е. денежным выражением стоимости ссудного капитала, поскольку сам этот капитал выступает в денежной форме. Процент в данном случае служит платой за право пользования ссудным капиталом как специфическим товаром, приносящим его владельцу прибыль» [25; с. 74-82].

Выгодность ссуд выражается в норме процента, которая представляет собой отношение суммы процента к величине ссудного капитала. Норма процента является динамичной величиной и зависит прежде всего от соотношения спроса и предложения ссудного капитала, которые, в свою очередь, определяются многими факторами.

2. Целевой характер кредита. Банк никогда не выдаст кредит, если он не знает, на что деньги будут израсходованы. Во-первых, банк просчитает сам расчеты клиента и удостоверится в реальности его ожиданий. Во-вторых, банки ведут определенную структурную политику: поощряют развитие одних отраслей и сдерживают другие (исходя из главной цели кредитно-денежной политики).

Поэтому предпринимателям первых отраслей легче получить кредит, да еще и на более льготных условиях.

3. Срочность. Кредиты выдаются на конкретные сроки, по истечении которых они должны быть возвращены. Сроки зависят от целей кредитования: на обновление ли основного капитала, под оборотные ли фонды или под новое строительство. Но самое главное, банк должен планировать свой денежный оборот: когда, какие суммы будут ему возвращены и с каким процентом. Банк должен знать и в настоящем, и в перспективе свои ресурсы и исходя из этого планировать свою политику. Если вы не вернули банку деньги сегодня, завтра их не получит другой клиент.

4. Возвратность кредита очевидна, она вытекает из самой сущности ссудного капитала, ведь он — чужая собственность и отдается лишь на время. С экономической точки зрения возврат стоимости свидетельствует о том, что ее потребительская стоимость реализована, использована как средство поддержания непрерывности воспроизводственного процесса и получения прибыли. Возвратность ссуженной стоимости является объективным процессом, ее нельзя отменить волею одного из субъектов, не изменив при этом природу экономической сделки.

Как отмечает исследователь И.В. Липсиц, для самого банка соблюдение этого принципа предполагает проведение очень кропотливой работы по оценке заемщиков, а точнее, по оценке их кредитоспособности. [17; с. 352]

Кредитоспособность — наличие у заемщика готовности и возможности вовремя выполнить свои обязательства по кредитному договору, т.е. вернуть основную сумму займа и выплатить проценты по нему.

Чтобы оценить кредитоспособность заемщиков, банки проводят специальный анализ экономической информации об их материальном положении или коммерческих операциях.

Возвратность кредита — это аксиома. Так в условиях России невозврат полученных кредитов стал основной причиной краха множества банков, включая таких гигантов, как РДС, СТБ и т.д.

5. Материальная обеспеченность кредита. Рыночная экономика с ее законами и конкуренцией представляет собой жесткую систему. И ничто не гарантирует, что один, два, а то и большее число клиентов банка не прогорят, не разорятся. Естественно, банк пытался избежать разорения по вине своих клиентов. Поэтому размер кредита зависит не только от цели кредитования, но и от размеров имущества клиента.

Сумма кредита не может превышать стоимости имущества клиента. Тогда, в случае разорения клиента, банк продаст его имущество и возместит свои убытки. Жестко! Но необходимо. Ведь банк тоже в основном выдает не свои деньги, а средства вкладчиков.

Объективно экономические функции кредита в рыночной экономике заключаются в следующем.

I. В расширении производства за рамки суммарного капитала всех предпринимателей благодаря привлечению свободных денежных ресурсов остальных членов общества и предоставлению их в распоряжение предпринимателей.

2. В перераспределении личных доходов, прибылей предприятий и фирм, государства и его организаций и учреждений в наиболее прибыльные сферы национального хозяйства, а также в сферы, нуждающиеся в финансовой поддержке.

3. В экономии издержек обращения (карточки, безналичный расчет, взаимный зачет своим клиентам объемов их операций и т.д.).

В настоящее время практически все банки России перешли на значительно более экономное использование «золотых» или иных карточек как для юридических, так и для физических лиц.

4. В ускорении концентрации и централизации капитала. В ходе конкурентной борьбы часто получение кредита означает выживание предприятия. Неполучение же кредита равносильно разорению. Кредитные учреждения побуждают мелкие, средние и даже крупные предприятия объединяться, сливаться для взаимного развития и оздоровления экономики. В таком случае кредиты предоставляются, а производство укрупняется и совершенствуется.

В качестве вывода по данному подразделу из приведенного выше можно заключить, что само понятие «кредит» изменяется, оно не может уже раскрыться прежним определением как форма перемещения ссудного капитала от кредитора к заемщику. В современных условиях кредитной сделкой можно назвать любую экономическую или финансовую операцию, приводящую к возникновению задолженности одного из участников. Погашение задолженности производится должником в денежной форме единовременно или в рассрочку, причем в общую сумму платежа, кроме долга, включается надбавка в виде процента.

От всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.) кредит как экономическую категорию отличают три основополагающих принципа — срочность, возвратность и платность.

1.2 Классификация форм и видов кредита

В процессе исторического развития кредит приобрел многообразные формы. Если рассматривать его с точки зрения категорий участников кредитных отношений, то можно выделить следующие формы кредита (см. табл. 1).

Таблица 1 — Формы кредита

Участники кредитных отношений

Форма кредита

Предприятие — предприятие

Коммерческий кредит

Банк — предприятие, банк, государство

Банковский кредит

Банк, торгующая организация — физические лица

Потребительский кредит

Население, банки, предприятия — государство

Государственный кредит

Банк — банк

Межбанковский кредит

Банк, государство — банк, государство

Международный кредит

Как отмечают исследователи, коммерческий кредит предоставляется в товарной форме, прежде всего, путем отсрочки платежа. В большинстве случаев коммерческий кредит оформляется векселем. [29; с. 443]

Именно отсрочка определяет срочность кредитования со всеми вытекающими последствиями.

Широкому использованию коммерческого кредита препятствует то, что он ограничен размерами резервного фонда предприятия-кредитора, будучи предоставлен в товарной форме, он не может, например, использоваться для выплаты заработной платы, наконец, он может быть предоставлен лишь предприятиями, производящими инвестиционные товары тем предприятиям, которые их потребляют, а не наоборот. [10; с. 27-30]

Эта ограниченность коммерческого кредита преодолевается путем развития банковского кредита.

Банковский кредит предоставляется специализированными кредитно-финансовыми учреждениями (банками, различными фондами, ассоциациями) всем хозяйственным субъектам, нуждающимся в нем.

Как отмечают исследователи, банковские кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет) [20; с. 433].

Эти кредиты могут обслуживать не только обращение товаров, но и накопление капитала.

Помимо кратко-, средне- и долгосрочных ссуд существует вид кредита особой срочности — «онкольный» кредит (от англ. money of call — ссуда до востребования), который погашается по первому требованию [6; с. 278].

К способам кредитования относится форфетирование (от фр. a forfait — целиком) — покупка банком у производителя (кредитора) коммерческих векселей, акцептованных покупателем (должником или плательщиком), срок по которым еще не наступил, исключающая возможность регресса (обращения требования о взыскании долга) на предыдущих должников. [18; 82]

Вексель передается банку (фейтору).

Владелец векселя (производитель) получает сразу сумму долга за вычетом учетной ставки форфетирования, которая обычно выше, чем по другим формам кредитования. Величина ставки зависит от категории должника, сроков кредита, валюты (естественно, предпочтение отдается векселям, выписанным в устойчивых валютах).

При наступлении срока платежа вексель предъявляется должнику от имени форфейтора.

Овердрафтным называют банковский кредит, который предоставляют для оперативной оплаты платежных документов при отсутствии или недостатке средств на расчетном счете клиента в предварительно установленном банком размере. [12; с. 17]

Потребительский кредит предоставляется физическим лицам на приобретение товаров длительного пользования. На срок до трех лет.

Как отмечает Т.М. Ларина, процент за кредит — самый низкий по сравнению со всеми другими формами кредита, если он предоставляется через различные магазины. [16; с. 137-139]

Если же через банки, то самый высокий, так как по сути становится кредитом на оборотные фонды или на реализацию продукции.

Формами потребительского кредитования исследователь называет экспресс-кредитование, кредитование на неотложные нужды и кредитные карты.

Ипотечный кредит предоставляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, зданий).

[7; с. 7]

Инструментом предоставления таких ссуд служат ипотечные облигации, выпускаемые банками и предприятиями.

Ипотечный кредит используется для обновления основных фондов в сельском хозяйстве, финансирования жилищного строительства и т.п.

В настоящее время ипотечные банки возрождаются, незначительно менее интенсивно, чем другие банки, хотя материальная основа для них в России самая мощная.

Межхозяйственный кредит предоставляется субъектами рыночной экономики друг другу продажей-скупкой акций, облигаций и других видов ценных бумаг. Как правило, предоставляется предприятиями, имеющими между собой хорошо налаженные хозяйственные связи.

Налоговый кредит — предоставление налогоплательщикам кредита в форме налоговых льгот, что позволяет использовать сэкономленные средства как кредит. [23; с. 83]

Налоговый кредит представляет собой изменение срока исполнения налогового обязательства по налогу (кроме сбора) при наличии определенных оснований на срок от трех месяцев до одного года с поэтапной уплатой налогоплательщиком или иным обязанным лицом суммы кредита.

Государственный кредит предоставляется населением страны своему правительству (государству) путем покупки государственных облигаций внутреннего займа. Государство занимает деньги у населения, когда все другие экономические пути и методы покрытия государственного долга не дают положительного результата.

Международный кредит предоставляется странами друг другу в денежной, товарной, валютной формах. Он может быть предоставлен и фирмами, банками и другими учреждениями, но по разрешению правительства, которое выступает в качестве гаранта сделки.

В целом кредитная система представляет собой комплекс валютно-финансовых институтов, используемых государством в целях регулирования экономики.

Итак, необходимость кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках появляются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, на других возникает потребность в них.

По мнению исследователей, важнейшими источниками кредита выступают: [31; с. 514]

1) средства, предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемые по мере перенесения его стоимости в форме амортизации;

2) часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, выплаты заработной платы и т.п.;

3) предназначенная для капитализации часть прибавочной стоимости, накапливаемая при расширенном воспроизводстве до определенной величины, зависящей от масштабов предприятий и их технического уровня;

4) движение средств бюджетной системы, различных целевых фондов и резервов;

5) образование доходов и накоплений населения.

Кроме указанных форм кредиты предприятиям могут быть классифицированы по следующим дополнительным основным видам и формам:

· цели использования — целевые и нецелевые;

· сроки — кратко-, средне-, долгосрочные и инвестиционные;

· обеспеченность — обеспеченные и бланковые;

· вид процентной ставки — плавающая, фиксированная, простая, сложная;

· форма предоставления — путем реального перевода средств и переоформления долга;

· форма погашения — одной суммой, равными долями через равные промежутки времени, непропорциональными долями во взаимосогласованные сроки;

· число использований — разовые и возобновляемые;

· техника предоставления — одной суммой, открытая кредитная линия, контокоррентный кредит, овердрафтный кредит.

В качестве заключения по данному подразделу можно сделать вывод о том, что кредит имеет многообразные формы: коммерческий; банковский; межхозяйственный; потребительский; ипотечный; государственный; международный.

1.3 Кредитная система Российской Федерации

С институциональной точки зрения кредитная система, т.е. комплекс валютно-финансовых учреждений, активно используемых государством в целях регулирования экономики, в настоящее время складывается из следующих трех ярусов:

I — Центральный банк;

II — банковская система: коммерческие банки, сберегательные банки, ипотечные банки;

III — специализированные небанковские кредитно-финансовые институты: страховые компании, инвестиционные фонды, пенсионные фонды, финансово-строительные компании, прочие.

Как отмечает исследователь А.И. Архипов, данная структура кредитной системы стала в большей степени отражать потребности рыночного хозяйства, она приближается к модели кредитной системы промышленно развитых стран, все больше приспосабливается к процессу новых экономических реформ [6; с. 280].

В экономической литературе в течение многих лет функции центрального банка формулируются почти неизменно, среди которых принято выделять: [29; с. 444]

эмиссию банкнот;
хранение государственных золотовалютных резервов;
хранение резервного фонда других кредитных учреждений;
денежно-кредитное регулирование экономики;
поддержание обменного курса национальной валюты;
кредитование коммерческих банков и осуществление кассового обслуживания государственных учреждений;
проведение расчетов и переводных операций;
контроль за деятельностью кредитных учреждений.

Главной функцией центрального банка является кредитное регулирование. [26; с. 60-67]

Банки предоставляют клиентам кредит под процент, куда входят учетная ставка, процент вкладчикам банка и процент, обеспечивающий банку собственную прибыль.

Центробанк, «меняя вверх-вниз учетную ставку, напрямую воздействует на величину кредитной ставки банков». [8; с. 609]

Как указано в «Основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики», в соответствии с международной практикой надзор за платежной системой является одной из важных функций центрального банка в рамках поддержания стабильности финансовой системы и имеет своей целью обеспечение безопасного и эффективного функционирования платежной системы в стране. В этой связи Банком России будет продолжено совершенствование надзора за платежными системами, функционирующими в Российской Федерации. [4; с. 27]

Коммерческие банки представляют собой главные «нервные» центры кредитно-денежной системы. Современный коммерческий банк является кредитно-финансовым учреждением универсального характера.

На ранних этапах развития банковского дела коммерческие банки обслуживали преимущественно торговлю, кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом. В настоящее время коммерческие банки способны предложить своим клиентам до

20. видов разнообразных банковских услуг.

Конституирующие операции коммерческих банков подразделяются на пассивные (прием депозитов, т.е. привлечение средств клиентов) и активные (выдача кредитов, т.е. размещение средств).

Прибыль банков формируется как разница между суммой процентов, получаемых ими по выданным кредитам, и суммой процентов, уплачиваемых ими по депозитам.

Особое место в современной рыночной экономике занимают специализированные кредитно-финансовые институты, такие, как пенсионные фонды, страховые компании, взаимные фонды, инвестиционные банки, ипотечные банки, ссудно-сберегательные ассоциации и т.п.

Аккумулируя громадные денежные ресурсы, эти институты активно участвуют в процессах накопления и эффективного размещения капитала.

Таким образом, ведущую роль в кредитной системе занимает Центральный банк, который относительно независим, но согласует с правительством проводимую кредитно-денежную политику, является монополистом в вопросах эмиссии денег и регулирует деятельность как коммерческих банков так и специализированных кредитно-финансовых институтов.

В качестве заключения по данной главе можно сделать вывод, что кредитор — сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

2. Анализ роли кредита в современных условиях

кредит международный сельский хозяйство

2.1 Международный кредит

Международный кредит представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением товарных и валютных ресурсов.

Возник международный кредит в XIV-XV вв. в международной торговле, особенно после освоения морских путей из Европы на Ближний и Средний Восток, а позднее — в Америку и Индию.

Функционирует такой кредит на принципах возвратности, срочности, платности, обеспеченности, целевого характера за счет внешних и внутренних источников.

Формы международного кредита можно классифицировать следующим образом:

1. по назначению:

* коммерческие кредиты, обслуживающие международную торговлю товарами и услугами;

* финансовые кредиты, используемые для инвестиционных объектов, приобретения ценных бумаг, погашения внешнего долга, проведения валютной интервенции центральным банком;

* промежуточные кредиты для обслуживания смешанных форм экспорта капиталов, товаров, услуг (например, инжиниринг);

2. по видам:

* товарные (при экспорте товаров с отсрочкой платежа);

* валютные (в денежной форме);

3. по технике предоставления:

* наличные кредиты, зачисляемые на счет заемщика;

* акцептные в форме акцепта (согласия платить) тратты импортером или банком;

* депозитные сертификаты;

* облигационные займы, консорциональные кредиты и др.;

4. по валюте займа:

* международные кредиты в валюте либо страны-должника, либо страны-кредитора, либо третьей страны, либо в международных счетных валютных единицах (СДР (специальные права заимствования), чаще в ЭКЮ);

5. по срокам:

* сверхсрочные (суточные, недельные, до трех месяцев)

* краткосрочные кредиты (от одного дня до одного года, иногда до восемнадцати месяцев);

* среднесрочные (от одного года до пяти лет);

* долгосрочные (свыше пяти лет).

Например, ролл-оверный кредит. Ролл-овер (от англ. rollover — возобновление) —

1. продление срока кредита посредством его технического погашения и одновременного возобновления путем предоставления нового кредита;

2. перевод средств из одной формы инвестиций в другую.

Ролл-оверный кредит — средне- и долгосрочные международные финансовые кредиты с плавающей процентной ставкой. [5; с. 58-65]

Если краткосрочный кредит пролонгируется (продлевается), он становится средне- и иногда долгосрочным. В процессе трансформации краткосрочных международных кредитов в ссуды на более длительный срок участвует государство в качестве гаранта. Для удовлетворения потребностей экспортеров в ряде стран (Великобритании, Франции, Японии и др.) создана при поддержке государства специальная система средне- и долгосрочного кредитования экспорта машин и оборудования. Долгосрочный международный кредит (практически до десяти-пятнадцати лет) предоставляют прежде всего специализированные кредитно-финансовые институты — государственные и полугосударственные;

6. по обеспечению:

* обеспеченные кредиты;

* бланковые кредиты.

В качестве обеспечения используются товары, коммерческие и финансовые документы, ценные бумаги, недвижимость, другие ценности, иногда золото.

Например, такие страны как Италия, Уругвай, Португалия (в середине 70-х гг.), некоторые развивающиеся страны (в 80-х гг.) использовали международные кредиты под залог части официальных золотых запасов, оценивающихся по среднерыночной цене. Бланковый кредит выдается под обязательство (вексель) должника погасить его в срок.

7. В зависимости от категории кредитора различаются международные кредиты:

фирменные (частные) кредиты;
банковские кредиты;
брокерские кредиты;
правительственные кредиты;
смешанные кредиты, с участием частных предприятий (в том числе банков) и государства;
межгосударственные кредиты международных финансовых институтов.

Фирменные кредиты предоставляются фирмами, как правило, в товарной форме, при поставках фирмой-экспортёром строго определённых видов товаров и лишь в пределах стоимости своего товарного экспорта. Являются в основном кратко- и среднесрочными.

Фирменный (частный) кредит предоставляется экспортером иностранному импортеру в виде отсрочки платежа (от двух до семи лет) за товары. Он оформляется векселем или по открытому счету. При вексельном кредите экспортер выставляет переводной вексель (тратту) на импортера, который акцептует его при получении коммерческих документов. Кредит по открытому счету основан на соглашении экспортера с импортером о записи на счет покупателя его задолженности по ввезенным товарам и его обязательстве погасить кредит в определенный срок (в середине или конце месяца).

Такой кредит применяется при регулярных поставках и доверительных отношениях между контрагентами.

К фирменным кредитам относится также авансовый платеж импортера.

Покупательский аванс (предварительная оплата) является не только формой кредитования иностранного экспортера, но и гарантией принятия импортером заказанного товара (например, ледокола, самолета, оборудования и др.), который трудно продать.

Банковские кредиты выступают в денежной форме в виде учёта векселей, подтоварных и прочих ссуд, кредитов по контокоррентному счёту, банковских акцептов и т.п. [21; с. 149]

Как отмечает С.В. Якунин, банковские международные кредиты предоставляются банками репортерам и импортерам, как правило, под залог товарно-материальных ценностей, реже предоставляется необеспеченный кредит крупным фирмам, с которыми банки тесно связаны. [33; с. 31-34]

Общепринято создавать банковские консорциум, синдикаты, пулы для мобилизации крупных кредитных ресурсов и распределения риска. Банки экспортеров кредитуют не только национальных экспортеров, но и непосредственно иностранного импортера: кредит покупателю активно развивается с 60-х гг. Здесь выигрывает экспортер, так как своевременно получает инвалютную выручку за счет кредита, предоставленного банком экспортера покупателю, а импортер приобретает необходимые товары в кредит.

Крупные банки предоставляют акцептный кредит в форме акцепта тратты. При этом акцептант становится непосредственным плательщиком по векселю, но за счет средств должника (трассата акцептном рынке акцептованные переводные векселя в разных валютах свободно продаются. брокерский кредит — промежуточная форма между фирменным и банковским кредитами. Брокеры заимствуют средства у банков; роль последних уменьшается.

Межгосударственные кредиты предоставляются на основе межправительственных соглашений. Международные финансовые институты ограничиваются небольшими кредитами, которые открывают доступ заемщикам к кредитам частных иностранных банков.С 80-х гг. активно развивается проектное финансирование (кредитование) совместно с несколькими кредитными учреждениями (иногда до 200) без привлечения средств из государственного бюджета.

Структура иностранных обязательств банковского сектора Российской Федерации по секторам кредиторов с 2001 года по 2007 год приведена в таблице 1 Приложения 1.

Специфической формой кредитного обслуживания внешнеэкономических связей являются операции по лизингу, факторингу форфейтированию.

Лизинг (от англ, lease — брать и сдавать имущество во временное пользование) — соглашение об аренде движимого и недвижимого имущества сроком от трех до пятнадцати лет. В отличие от традиционной аренды объект лизинговой сделки выбирается лизингополучателем, а лизингодатель приобретает оборудование за свой счёт. Срок лизинга короче срока физического износа оборудования. По истечении срока лизинга клиент может продолжать аренду на льготных условиях или купить имущество по остаточной стоимости. В мировой практике лизингодателем обычно является лизинговая компания, а не коммерческий банк.

Лизинг имеет широкое распространение в международной коммерческой практике. Его регулированию посвящена Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге, подписанная в Оттаве

2. мая 1988 г., участницей которой является Россия [3; ст. 787].

Лизинговые операции рассматриваются государством как действенная форма инвестиций в экономику. Поэтому участникам лизинговых отношений, как правило, предоставляются значительные льготы, в том числе и налоговые.

2.2 Кредитный аспект государственной программы развития сельского хозяйства

В истории России, как известно, государство неоднократно проводило те или иные масштабные аграрные преобразования. Каждое их них было обусловлено велением времени и преследовало определенные цели и задачи. Принятие Федерального закона от 29.12.2006 г. № 264-ФЗ «О развитии сельского хозяйства» можно считать эпохальной вехой в истории аграрного комплекса страны. В соответствии с этим законом Министерство сельского хозяйства Российской Федерации совместно с рядом научно-исследовательских организаций разработали программу действий на ближайшие пять лет.

Правительство Российской Федерации одобрило Государственную программу развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия (на 2008-2012 годы).

Цели этой программы следующие:

устойчивое развитие сельских территорий, повышение занятости и уровня жизни сельского населения;
повышение конкурентоспособности отечественной сельскохозяйственной продукции;
сохранение и воспроизводство используемых в сельскохозяйственном производстве земельных и других природных ресурсов.

Как отмечает Председатель Правления ОАО «Россельхозбанк» Ю.В. Трушин, общая стоимость программы на период с 2008-го по 2012 г. составит

55. млрд. руб., выделяемых из федерального бюджета. [28; с. 33]

Еще

54. млрд. руб. на реализацию программных мероприятий планируется направить из бюджетов субъектов Российской Федерации. Программой предусмотрено достижение среднего уровня рентабельности по отрасли на уровне 10%, сокращение удельного веса убыточных хозяйств до 30%, увеличение доли отечественных продуктов на рынке, что позволит обеспечить продовольственную безопасность страны.

В настоящее время ключевым звеном системы кредитно-финансового воздействия на процесс функционирования АПК является ОАО «Россельхозбанк», который начал свою биографию с 2000 г.

Основываясь на предварительных итогах реализации приоритетного национального проекта «Развитие АПК», а также на значительном опыте Россельхозбанка в кредитовании сельхозпредприятий и сельского населения, исследователи провели оценку потребностей сферы АПК в кредитных ресурсах на период 2008-2012 гг., которая в значительной степени может быть обеспечена Россельхозбанком.

Кредитование личных подсобных хозяйств населения (ЛПХ).

По данным Всероссийской сельскохозяйственной переписи 2006 г., в России насчитывалось

1. млн. личных подсобных хозяйств. Вместе с тем товарное производство продукции ведет лишь

15. ЛПХ (по данным ВНИЭСХ на конец 2005 г.), т.е. 2,4 млн. единиц.

Расчеты потребности в кредитных ресурсах ЛПХ специалистами Россельхозбанка проведены исходя из целевой задачи — охвата к 2010 г. кредитованием не менее 500 тыс. ЛПХ при среднем объеме кредитования в 150 тыс. руб. (по итогам 2006 г. средний размер кредита этой категории хозяйств составил 140 тыс. руб.).

При предлагаемых объемах к 2010 г. кредитованием будет охвачено около 15% экономически активных товарных ЛПХ, или 4,5% всех ЛПХ России.

Исходя из числа потенциальных заемщиков — владельцев ЛПХ и среднего объема кредита, потребности в денежных ресурсах на пятилетний период составят 75 —

9. млрд. рублей.

Кредитование крестьянских (фермерских) хозяйств (КФХ).

На 1 июля 2006 г. в России хозяйственную деятельность вели 126 тыс. КФХ и 21 тыс. индивидуальных предпринимателей. С учетом роста их численности, потенциальный круг этой категории заемщиков банка может быть оценен в 180 — 200 тыс. хозяйств. Расчеты потребности в кредитных ресурсах проведены исходя из охвата к 2010 г. кредитованием не менее 20 тыс. КФХ при среднем объеме займа в 2 млн. руб. (по итогам 2006 г. средний размер был 1,7 млн. руб.).

[28; с. 34]

При этом к 2010 г. будет охвачено кредитованием более 10% экономически активных КФХ. В этом случае к 2012 г. общий объем финансирования составит около 40-50 млрд руб. Такие масштабы кредитования позволят увеличить объем валовой продукции КФХ не менее чем в 2 раза.

Кредитование сельскохозяйственных потребительских и кредитных кооперативов. Одной из задач приоритетного национального проекта «Развитие АПК» определена модернизация и развитие инфраструктурной сети сельскохозяйственных потребительских кооперативов.

По состоянию на середину 2007 г. банком выданы кредиты более 1 тыс. сельскохозяйственных потребительских кооперативов на сумму 3,7 млрд руб. При этом предполагается расширение кредитования по этому направлению, а также масштабов участия банка в качестве ассоциированного члена в кредитовании сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов, что повысит доступность кредитных ресурсов для КФХ и ЛПХ. При сохранении и наращивании взятых темпов кредитования потребности этого направления в финансировании могут составить 20-25 млрд рублей.

Кредитование строительства и реконструкции животноводческих комплексов (ферм).

В 2006 г. общий объем кредитных ресурсов, полученных заемщиками на эти цели, составил 26,6 млрд. руб.

Инвестиционными проектами, кредитуемыми банком, предполагается строительство, реконструкция и модернизация животноводческих комплексов по содержанию 200 тыс. голов крупного рогатого скота молочного стада и 210 тыс. голов крупного рогатого скота на откорме, около 3 млн. голов свиней и свыше

8. млн. голов птицы всех видов.

Запланированные объемы кредитования должны создать такие мощности, которые позволят обеспечить в 2008 г. прирост производства молока на 485,2 тыс. т, а мяса — на 323,8 тыс. т (в живом весе).

После выхода на плановые мощности (в 2010 г.) эти предприятия, по оценкам инвесторов, обеспечат дополнительное производство около 960 тыс. тонн молока и порядка 750 тыс. т мяса. По проектам, которые реализуются в последующие годы, объемы дополнительного производства будут увеличиваться пропорционально объемам кредитования. Потребность в финансировании по этому направлению в период 2008-2012 гг. оценивается на уровне 100-110 млрд. рублей.

Кредитование закупок сельскохозяйственной техники и производственного оборудования для сельского хозяйства в 2007 г. оценивается примерно в

9. млрд. руб. При этом объемы кредитования ОАО «Россельхозбанк» закупок новой техники (по программе поставок техники под ее залог) за 2006 г. составили

2. млрд. руб. Вместе с тем парк тракторов в России насчитывает около 560 тыс., что составляет

45. от потребности сельского хозяйства, зерноуборочных комбайнов — 148 тыс., или

44. от потребности, кормоуборочных комбайнов — 36 тыс., или

67. от потребности.

Обеспеченность комбайнами из расчета на 1000 га посевов зерновых культур составляет в среднем 2,8 единицы при расчетном нормативе — 7,6 единицы, тракторами — 5,0 единицы на 1000 га пашни при норме

1. единиц. Средний показатель изношенности парка техники составляет 70%. Для полного восполнения парка техники до уровня, обеспечивающего потребности рынка (с учетом замены изношенной техники), необходимо в течение пяти лет поставить: тракторов — 1070 тыс., зерноуборочных комбайнов — 290 тыс., кормоуборочных комбайнов — 42 тысячи.

Сегодня ситуация складывается так, что наиболее вероятно сохранение темпов обновления техники на уровне 12-15% в год, т.е. общий объем закупок может составить к 2012 г. 150-170 млрд. руб. [28; с. 35]

Кредитование мероприятий по строительству, реконструкции и переоснащению мелиоративных и водохозяйственных объектов в рамках комплекса мер по поддержанию почвенного плодородия. Площадь орошаемых угодий в сельхозорганизациях и КФХ составляет 2,5 млн. га, а осушенных земель — 1,9 млн. га. Вместе с тем фактически орошается и находится в эксплуатации осушенных земель лишь 1,1 и 1 млн. га, соответственно. Таким образом, свыше 2,3 млн. га мелиорированных земель не используются в хозяйственном обороте. В этой связи банком планируется расширить кредитование восстановления мелиорированных земель (включая культурно-технические работы) до 8-10 млрд. руб. (средние затраты 1,5 млн руб. на 1 га), что позволит за 2007-2010 гг. вернуть в хозяйственный оборот не менее 12 тыс. га сельхозугодий.

Банковское кредитование в первую очередь для закупок топлива, средств химизации и запасных частей позволяет решить две задачи: во-первых, улучшить доступ сельхозпроизводителей к финансовым ресурсам, а во-вторых — сократить применение схем товарного кредитования сельского хозяйства со стороны закупочных организаций, которые широко используют «серые» схемы финансирования, завышают цены на ресурсы и занижают стоимость сельхозпродукции.

Учитывая изложенное, объемы краткосрочного сезонного кредитования в период 2008-2012 гг. предполагается довести до 100-110 млрд. рублей.

Кредитование сельского населения на нужды, не связанные с сельскохозяйственным производством. Это направление предусматривает потребительское кредитование сельского населения, предоставление образовательных кредитов для подготовки кадров для села, жилищно-ипотечное кредитование жителей села (до

1. млрд. руб. к 2010 г.), кредиты на газификацию, водоснабжение и другие цели общим объемом до 30-40 млрд. рублей.

Таким образом, суммарные потребности отрасли в кредитовании Россельхозбанком по всем изложенным направлениям в период 2008-2012 гг. оцениваются в 600-700 млрд. руб. При этом, по прогнозам, для достижения целевых параметров программы общая потребность отрасли в субсидируемом финансировании со стороны всех кредитных организаций составит не менее 2 трлн. рублей.

Основными банками — участниками приоритетного национального проекта «Развитие АПК» являются ОАО «Россельхозбанк» и Сбербанк России, в совокупности выдавшие более

80. объема кредитов (при этом более

50. выдано Россельхозбанком).

Таким образом, Россельхозбанк, как банк со 100% участием государства, по праву можно считать основным исполнителем Программы развития сельского хозяйства в части финансово-кредитной поддержки сельхозпроизводителей.

Выполнение целевых показателей Государственной программы развития сельского хозяйства и качественное изменение ситуации в российском АПК будет возможно при активизации инвестиционной деятельности в этой сфере и наращивании финансово-кредитной поддержки. Только благодаря активным совместным усилиям государства и банковского сообщества можно рассчитывать на дальнейшее развитие сельскохозяйственного производства в стране и социальное возрождение села.

Заключение

Проделанная исследовательская работа и анализ тематической литературы позволяют сформулировать определённые выводы по теме «Кредит и его роль в рыночной экономике».

Кредит — не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости.

Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит, например, автомобиля или квартиры в кредит, в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

В том числе кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала.

В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров. Так же ипотечный брокер может дать любую информацию по кредиту, какой брать выгодней и безопасней.

Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами. Поэтому, например, ипотечный кредит выполняет перераспределительную функцию. Эта функция носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства.

Так же кредит стимулирует развитие производственных сил и ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Он регулирует доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя тем самым правительственные гарантии и льготы.

Государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства по программе «Доступное жилье», национального проекта «Развитие АПК», освоения отсталых регионов.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Итак, общий вывод по теме однозначен — роль и значение кредита очень велики, так как с его помощью решаются проблемы, стоящие перед всей экономической системой.

Таким образом, резюмируя вышеизложенное, можно сделать вывод о том, что сформулированные в начале работы задачи выполнены, а поставленная цель достигнута.

Выдержка из текста

Введение.

Современная рыночная экономика немыслима без разветвленной, гибкой и многообразной системы кредитных отношений, которые наряду с финансами способствуют ускоренной мобилизации средств для осуществления расширенного воспроизводства, ускорения структурной перестройки экономики в условиях НТР, повышения ее конкурентоспособности, усиления динамизма всех экономических процессов.

Кредит — это система экономических отношений, выражающаяся в движении имущества или денежного капитала, предоставляемых в ссуду на условиях возвратности, срочности, материальной обеспеченности и, как правило, за плату в виде процента.

В современном обществе кредит является такой же неотъемлемой реальностью, как в целом обмен результатами общественного труда.

Кредит выражает определенные отношения между участниками воспроизводственного процесса, причем эти отношения имеют вещное выражение в виде объекта передачи от одного субъекта к другому во временное пользование, т.е. с точки зрения экономической теории кредит представляет собой единство экономического отношения и его вещественной стороны.

Проблематике экономических кредитных отношений посвящены труды таких исследователей, как А.И. Архипов, В.З. Баликоев, В.И. Видяпин, Е.Ф. Борисов, А.Г. Грязнова, И.В. Липсиц, А.А. Кочетков, Б.И. Соколов и других.

Актуальность исследования обусловлена тем, что экономические преобразования, происходящие в современной России, порождают необходимость переосмысления отдельных явлений жизнедеятельности государства. Эта тенденция является предпосылкой повышения интереса, во-первых, к кредиту как экономической категории и, во-вторых, к проблемам, существующим в сфере финансового регулирования указанных отношений в Российской Федерации.

Целью курсовой работы является более детальное следование экономической сущности кредита и его роли в рыночной экономике.

Для достижения указанной цели предстоит решить задачи:

определить понятие, экономическую сущность, принципы и функции кредита;
показать классификацию форм и видов кредита;
охарактеризовать кредитную систему Российской Федерации;
определить сущность, роль и значение международного кредита;
исследовать кредитный аспект государственной программы развития сельского хозяйства.

Предметом исследования являются экономические отношения и кредит как экономическая категория.

Объектом — кредит и его роль в рыночной экономике.

1. Теоретические аспекты кредита в рыночной экономике

Список использованной литературы

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации: с гимном России: принята всенародным голосованием

1. декабря 1993 г. — М.: Проспект, 2007. — 32 с.

2. О развитии сельского хозяйства: Федеральный закон от 29.12.2006 г. № 264-ФЗ // Собрание Законодательства РФ. — 2007. — № 2.-Ст. 17.

3. Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)». — 2-е изд. — М.: «Ось-89», 2002. — 16 с.

4. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2008 год // Вестник Банка России. -2007. № 11.

5. Авраменко, Ю. Совместные формы в международной банковской деятельности / Ю. Авраменко // Экономист. — 2006. — № 4. — С. 58-65.

6. Архипов, А.И. Экономика: Учеб. для вузов /ред. Архипов А.И., Большаков А.К. — Изд. 3-е, перераб., доп. М.: ТК Велби Проспект, 2006. — 840 с.

7. Афонина А.В. Все об ипотеке: получение и возврат кредита / А.В. Афонина. -2-е изд., стереотип. — М.: Омега-Л, 2007. — 176 с.

8. Баликоев, В.З. Общая экономическая теория: Учеб. для вузов./ В.З. Баликоев — М.: Омега-Л, 2005. — 732 с.

9. Борисов, Е.Ф. Экономическая теория: Учебник. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Юрайт-Издат, 2005. — 399 с.

10. Буркова, А. Коммерческий кредит /А. Буркова. // Юрист. -2007. — № 9. — С. 27 — 30.

11. Грязнова, А.Г. Экономическая теория: Учебное пособие. / А.Г. Грязнова. — М.: КНОРУС, 2007. — 464 с.

12. Домбровский, М. Овердрафтный кредит спешит на помощь /М. Домбровский // Услуги и цены. — 2007. — № 36.-С. 16-18.

13. Иванов, А.П. Банковский кредит как форма инвестирования предприятий / А.П. Иванов. // Финансы. -2005. — № 4. — С. 61 — 65.

14. Карташов, А.В. Государственный кредит и его формы / А.В. Карташов. // Право и государство. -2006. — № 9. — С. 122 — 127.

15. Курс экономики: Учебник. / Б. Райзберг. — 4 изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2003. — 672 с.

16. Ларина, Т.М. Потребительский кредит: Понятие и способы кредитования / Т.М. Ларина. // Юридический аналитический журнал. — 2004. — № 2 — 3. — С. 137 — 139.

17. Липсиц И.В. Экономика: Учебник. —

3. изд., стер. /И.В. Липсиц. — М.: Омега-Л, 2007. — 656 с.

18. Новикова, Н.А., Орлова, Н.В.

10. вопросов о кредите: Теряем или приобретаем? /Н.А. Новикова, Н.В. Орлова. — Ростов-на-Дону: Феникс, 2006. — 284 с.

19. Ожегов С.И. Словарь русского языка: 70 000 слов/ Под ред. Н.Ю. Шведовой. -23-е изд., испр. — М.: Рус.яз., 1990. — 917 с.

20. Основы экономической теории: курс лекций/ Под ред. А.А. Кочеткова. -2-е изд. — М.: Дашков и К 0, 2005. -488 с.

21. Покровская, В.В. Международные коммерческие операции и их регламентация. — М.: Инфра-М, 2000. — 326 с.

22. Разумова И.А. Ипотечное кредитование: Учебник. /И.А. Разумова. — СПб.: Питер, 2005. — 208 с.

23. Райзберг Б.А. Современный экономический словарь. -6-е изд., перераб и доп./ Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. — М.: ИНФРА-М, 2007. — 495 с.

Пример готовой курсовой работы по предмету: Банковское дело

Содержание

1.2 Классификация форм и видов кредита

Выдержка из текста

Список использованной литературы

Похожие работы