Кредитная деятельность коммерческих банков России — образцовая курсовая работа с анализом и рекомендациями

Введение

В современной национальной экономике стабильность и развитие неразрывно связаны с эффективностью банковской системы. Центральную роль в этой системе играет кредитование, выступающее ключевым инструментом перераспределения финансовых ресурсов и стимулирования экономической активности. Значимость кредитных операций огромна как для самих коммерческих банков, для которых они являются основным источником дохода, так и для всех субъектов экономики — от крупных корпораций до частных лиц. Банки, находясь в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, опосредуют связи между промышленностью, торговлей и населением, что подчеркивает их фундаментальное значение.

Научная проблема данного исследования заключается в том, что, несмотря на обширную теоретическую базу по вопросам банковского кредитования, эта сфера требует непрерывного анализа. Постоянные изменения в экономической конъюнктуре, технологиях и регуляторной среде, устанавливаемой Центральным банком РФ, формируют новые вызовы и требуют адаптации кредитных политик. Таким образом, теоретические исследования, определяющие основополагающие моменты, и практический анализ деятельности конкретных банков приобретают особую актуальность для выработки грамотных и своевременных управленческих решений.

Для структурирования исследования необходимо четко определить его ключевые параметры:

• Объект исследования: кредитная деятельность коммерческих банков Российской Федерации.
• Предмет исследования: процессы анализа, оценки и управления кредитной деятельностью в условиях современного коммерческого банка.
• Цель исследования: разработка практических рекомендаций по совершенствованию кредитной деятельности на основе комплексного анализа деятельности конкретного банка.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Изучить теоретико-методологические основы кредитной деятельности коммерческих банков.
2. Провести комплексный анализ кредитной деятельности на примере конкретного российского банка.
3. Разработать и обосновать конкретные предложения по оптимизации кредитного процесса и управления портфелем.

Методологической базой работы послужили общенаучные и специальные методы познания. В исследовании применялись методы анализа и синтеза для изучения отдельных аспектов и формирования целостной картины, системный подход для рассмотрения кредитной деятельности как комплекса взаимосвязанных элементов, а также статистический и сравнительный анализ для обработки и интерпретации финансовых данных.

Структура курсовой работы логически следует из поставленных задач. В первой главе раскрываются теоретические основы банковского кредита и принципы организации кредитного процесса. Вторая глава посвящена практическому анализу кредитного портфеля и рисков на примере ПАО «Сбербанк России». В третьей главе на основе проведенного анализа разрабатываются конкретные рекомендации по совершенствованию его кредитной деятельности. В заключении подводятся общие итоги исследования.

Глава 1. Теоретико-методологические основы исследования кредитной деятельности коммерческих банков

Для проведения качественного практического анализа необходимо сформировать прочный теоретический фундамент. В данной главе последовательно рассматриваются ключевые понятия, правовые рамки и механизмы, лежащие в основе кредитной деятельности любого коммерческого банка.

1.1. Экономическая сущность и классификация банковского кредита

Кредит — это экономические отношения, в рамках которых одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (заемщику) денежные средства или товары в долг на условиях возвратности, срочности и платности. Эти три принципа являются фундаментальными для понимания природы кредита. Возвратность означает, что полученные ресурсы должны быть возвращены кредитору в полном объеме. Срочность предполагает возврат в строго оговоренный срок. Платность заключается во взимании с заемщика определенного процента за пользование предоставленными средствами.

Многообразие кредитных отношений обуславливает необходимость их классификации по различным признакам:

• По категориям заемщиков: кредиты юридическим лицам (промышленные, торговые, сельскохозяйственные), кредиты физическим лицам (потребительские, ипотечные, автокредиты).
• По срокам погашения: краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 3-5 лет) и долгосрочные (свыше 3-5 лет).
• По способу обеспечения: обеспеченные (залогом, поручительством, гарантией) и необеспеченные (бланковые).
• По методу погашения: кредиты, погашаемые единовременно, и кредиты с погашением в рассрочку (аннуитетные или дифференцированные платежи).

Эта классификация помогает не только систематизировать знания, но и является важным инструментом для анализа структуры кредитного портфеля банка.

1.2. Коммерческий банк как основной субъект кредитного рынка

Коммерческий банк — это кредитная организация, основной функцией которой является привлечение денежных средств юридических и физических лиц и их последующее размещение от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Являясь неотъемлемой частью денежного хозяйства, банки выступают ключевыми финансовыми посредниками в экономике.

Деятельность коммерческих банков в Российской Федерации строго регламентирована. Правовую основу составляют федеральные законы, в первую очередь ФЗ «О банках и банковской деятельности», а также многочисленные нормативные акты и инструкции Центрального банка РФ, который осуществляет надзор и регулирование банковской системы.

Все операции банка принято делить на две большие группы:

1. Пассивные операции — операции по формированию ресурсов банка. К ним относятся прием вкладов (депозитов), выпуск собственных ценных бумаг, получение кредитов от других банков.
2. Активные операции — операции по размещению привлеченных средств с целью получения дохода. Именно к этой категории относятся кредитные операции, которые, как правило, составляют основу активов и являются главным источником прибыли коммерческого банка.

1.3. Организация и управление кредитным процессом в банке

Кредитный процесс в банке представляет собой четко регламентированную последовательность действий, охватывающую весь жизненный цикл кредита. Он начинается с подачи заемщиком кредитной заявки и первичной консультации, затем переходит к этапу оценки кредитоспособности клиента. На этом этапе банк анализирует финансовое состояние заемщика, его кредитную историю и качество предоставляемого обеспечения. В случае положительного решения кредитный комитет утверждает условия сделки, после чего происходит подписание договора и выдача средств. Завершающими этапами являются сопровождение (мониторинг) выданного кредита и его полное погашение.

Эффективное управление этим процессом строится на нескольких ключевых понятиях:

• Кредитная политика — это совокупность принципов, методик и мер, которые банк применяет для организации кредитной деятельности с целью повышения ее доходности и минимизации сопутствующих рисков.
• Кредитный портфель — это совокупность всех выданных банком ссуд, классифицированных по различным признакам. Это главный актив банка, требующий постоянного управления.
• Кредитный риск — это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему. Это основной вид риска в банковской деятельности, управление которым является первостепенной задачей.

1.4. Современные подходы к анализу качества кредитного портфеля

Анализ качества кредитного портфеля — это комплексная процедура, направленная на оценку его соответствия требованиям доходности и риска. Этот анализ, методики которого будут применены во второй главе, включает в себя несколько ключевых направлений:

Анализ структуры и диверсификации портфеля: оценка распределения кредитов по отраслям, видам заемщиков, срокам и валютам. Высокая концентрация кредитов в одной отрасли или на нескольких крупных заемщиках является фактором повышенного риска.

Важнейшим компонентом является анализ просроченной задолженности. Изучается ее динамика, структура (по срокам просрочки) и доля в общем объеме портфеля. Рост просроченной задолженности — прямой индикатор ухудшения качества портфеля.

Для количественной оценки используются специальные коэффициенты. Рассчитывается уровень резервирования (отношение созданных резервов на возможные потери по ссудам к объему кредитного портфеля), который показывает, насколько банк готов к потенциальным убыткам. Также анализируется достаточность капитала для покрытия кредитных рисков.

Глава 2. Комплексный анализ кредитной деятельности на примере ПАО «Сбербанк России»

Переход от теории к практике является ключевым этапом курсовой работы. В этой главе теоретические знания и описанные выше методики применяются для всестороннего исследования кредитной деятельности одного из ведущих банков РФ — ПАО «Сбербанк России». Анализ проводится на основе публичной финансовой отчетности банка за последние несколько лет.

2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика банка

ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком России и одним из ведущих финансовых институтов в мире. Его история, масштабы деятельности и доминирующее положение на рынке делают его показательным объектом для анализа тенденций всей банковской системы страны. В этом параграфе приводится общая характеристика банка: его миссия, стратегические цели, организационная структура и ключевые финансовые показатели (активы, капитал, чистая прибыль), демонстрирующие его масштаб и финансовую устойчивость.

2.2. Анализ динамики, объема и структуры кредитного портфеля

Основой практического анализа является исследование кредитного портфеля банка. В данном разделе представляются данные по общему объему кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» в динамике за 3-5 лет. Для наглядности информация оформляется в виде таблиц и графиков, что позволяет визуально оценить темпы роста или сокращения кредитования.

Далее проводится детальный структурный анализ портфеля:

• В разрезе типов заемщиков: определяется и анализируется соотношение кредитов, выданных юридическим и физическим лицам. Изучается динамика этих долей, что позволяет судить о стратегических приоритетах банка.
• В разрезе отраслей экономики: анализируется отраслевая диверсификация корпоративного кредитного портфеля. Это позволяет оценить, насколько банк зависим от состояния отдельных секторов экономики.
• В разрезе срочности: исследуется распределение кредитов по срокам погашения, что важно для управления ликвидностью банка.

2.3. Оценка качества кредитного портфеля и эффективности управления рисками

Ключевым аспектом анализа является оценка качества активов. В этом параграфе пристальное внимание уделяется динамике просроченной задолженности. Анализируется абсолютный и относительный уровень «проблемных» кредитов (NPL — non-performing loans) и выявляются тенденции.

Для более глубокой оценки рассчитываются и интерпретируются ключевые коэффициенты качества. Например, коэффициент просроченной задолженности (доля NPL в портфеле) и коэффициент покрытия просрочки резервами. Проводится оценка адекватности создаваемых банком резервов на возможные потери по ссудам, что является показателем консервативности и эффективности его системы управления рисками.

2.4. Выводы по результатам анализа и выявление ключевых проблем

Этот параграф синтезирует все данные, полученные в ходе анализа. На основе изученной динамики, структуры и показателей качества формулируются аргументированные выводы о состоянии кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России». Выделяются как сильные стороны (например, хорошая диверсификация, стабильный рост портфеля), так и ключевые проблемы и «болевые точки».

Примерами таких проблем, гипотетически выявляемых в ходе анализа, могут быть: рост доли просроченной задолженности в сегменте необеспеченных потребительских кредитов, высокая концентрация рисков в строительной отрасли или снижение рентабельности кредитных операций. Именно эти диагностированные проблемы становятся основой для разработки практических рекомендаций в следующей главе.

Глава 3. Разработка направлений по оптимизации кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России»

Проведенный во второй главе анализ позволяет перейти к заключительному и наиболее важному с практической точки зрения этапу исследования. Цель данной главы — предложить конкретные, обоснованные и измеримые рекомендации, направленные на решение выявленных проблем и общее совершенствование кредитной деятельности банка.

3.1. Предложения по совершенствованию управления кредитным портфелем

Основываясь на выводах о структуре и диверсификации портфеля (п. 2.4), в этом разделе предлагаются конкретные управленческие решения. Например, если была выявлена чрезмерная концентрация кредитов в одной отрасли, могут быть предложены следующие шаги:

• Установление более жестких отраслевых лимитов для снижения концентрации риска.
• Стимулирование кредитования в других, менее рискованных или более перспективных отраслях экономики через специальные программы или более выгодные условия.
• Изменение подходов к ценообразованию для различных типов заемщиков с целью оптимизации соотношения «риск-доходность» портфеля.

3.2. Пути минимизации кредитных рисков в современных условиях

Этот параграф фокусируется на совершенствовании системы управления кредитными рисками. Если анализ показал рост просроченной задолженности, рекомендации могут быть направлены на усиление превентивных мер. К ним можно отнести:

1. Совершенствование скоринговых моделей: внедрение более сложных моделей оценки кредитоспособности физических лиц с использованием машинного обучения и анализа больших данных для более точного прогнозирования дефолта.
2. Улучшение работы с залоговым обеспечением: ужесточение требований к качеству и ликвидности принимаемых залогов, а также внедрение более регулярной и точной системы их переоценки.
3. Оптимизация процессов мониторинга: разработка системы раннего предупреждения, которая на основе анализа транзакционной активности и финансового состояния заемщика позволяет выявлять признаки ухудшения его платежеспособности еще до наступления просрочки.

3.3. Разработка рекомендаций по развитию линейки кредитных продуктов

Конкурентоспособность банка во многом зависит от актуальности и привлекательности его продуктового предложения. На основе анализа рыночных тенденций и потребностей клиентов в этом разделе можно предложить:

Внедрение новых нишевых кредитных продуктов, нацеленных на перспективные сегменты рынка (например, «зеленое» кредитование для экологических проектов или специальные программы для самозанятых).

Также могут быть предложены модификации существующих продуктов — например, большая гибкость в условиях погашения, внедрение цифровых сервисов для упрощения процесса получения и обслуживания кредита, что напрямую влияет на клиентский опыт и лояльность.

Заключение

Проведенное исследование позволило всесторонне изучить кредитную деятельность коммерческих банков и разработать конкретные рекомендации на примере лидера рынка. В ходе работы были получены следующие ключевые результаты.

Во-первых, в теоретической части были систематизированы знания об экономической сущности кредита, его функциях и принципах. Были рассмотрены роль коммерческого банка как ключевого субъекта кредитного рынка и правовые основы его деятельности в РФ. Детально описана организация кредитного процесса и введены базовые понятия: кредитная политика, портфель и риск. Это сформировало необходимый методологический аппарат для практического анализа.

Во-вторых, в аналитической части была дана оценка кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России». Проведен анализ динамики и структуры его кредитного портфеля, выявлены основные тенденции в корпоративном и розничном сегментах. Особое внимание было уделено оценке качества портфеля через анализ просроченной задолженности и расчет коэффициентов резервирования. Это позволило выявить как сильные стороны, так и проблемные зоны, требующие управленческого вмешательства.

В-третьих, на основе выявленных проблем были сформулированы конкретные и обоснованные рекомендации. Они охватывают три ключевых направления: совершенствование управления структурой кредитного портфеля для снижения рисков концентрации, внедрение современных методов минимизации кредитных рисков (включая скоринг и мониторинг), а также развитие продуктовой линейки для повышения конкурентоспособности банка.

Таким образом, можно констатировать, что цель курсовой работы достигнута. На основе комплексного анализа были разработаны практические рекомендации по совершенствованию кредитной деятельности коммерческого банка. Проделанная работа имеет как теоретическую значимость, обобщая основы кредитования, так и практическую ценность, поскольку предложенные меры могут быть использованы в деятельности финансовых институтов для оптимизации их кредитной политики.

Списки и Приложения

Для соответствия академическим стандартам и обеспечения полноты исследования, работа должна быть дополнена корректно оформленным справочным аппаратом.

Список использованных источников должен быть оформлен в алфавитном порядке в строгом соответствии с требованиями ГОСТ. Рекомендуется включить в него не менее 30-40 актуальных наименований, среди которых должны быть:

• Нормативно-правовые акты (федеральные законы, постановления, инструкции ЦБ РФ).
• Научные монографии и статьи в рецензируемых журналах.
• Классические и современные учебники по банковскому делу и финансовому анализу.
• Официальные годовые отчеты и финансовая отчетность анализируемого банка.
• Статистические данные и аналитические обзоры Центрального банка РФ и ведущих рейтинговых агентств.

Приложения служат для вынесения за рамки основного текста вспомогательных материалов, которые могут его загромождать, но важны для подтверждения расчетов. Сюда следует включить громоздкие таблицы с исходными финансовыми данными, детальные расчеты коэффициентов, копии форм финансовой отчетности банка или диаграммы, не вошедшие в основной текст. Каждое приложение должно быть пронумеровано и иметь информативный заголовок (например, «Приложение 1. Динамика кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» за 2021-2024 гг.»).

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Золотова, Е.В., Катайкина, Н.Н. Научное образование // Совершенствование кредитной политики коммерческого банка. – 2015. – № 11-3. – 858–862 с.
2. Астраханцева, М. Кредитный кризис: основные причины и антикризисные меры / М. Астраханцева. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.rcb.ru/ol/2010-01/16489
3. Загородников, С.В. Финансы и кредит: учебное пособие. – М.: Издательство «Омега- Л», 2009. – С. 108.
4. Деньги. Кредит. Банки/ под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. [2-е изд.] – М.: ТК Велби: Проспект, 2009. – С. 98
5. Деньги. Кредит. Банки/ Лаврушин О.И., Ямпольский М. М., Савинский Ю. О. и др. – М.: Финансы и статистика, 2013. – C. 254
6. Иванов, В. В. Деньги. Кредит. Банки /В. В. Иванов, Б. И. Соколов — М.: Проспект, 2010.
7. Стародубцева, Е.Б. Банковские операции: учебное пособие. – М.: Форум, 2014. – 122 с.
8. Скиннер, К. Будущее банкинга. Мировые тенденции и новые технологии в отрасли. – М.:ИНФРА-М, 2014. – 78 с.
9. Коробов, Ю.И. Банковские операции. – М.: Магистр, 2015.
10. Янишевская, В.М. Анализ платежеспособности предприятий и организаций. – М.: Юни-Глоб, 2014. – 5 с.
11. Официальный сайт ПАО Сбербанк http://www.sberbank.ru/
12. Турбанов, А.В., Тютюнник, А.В. Банковское дело. Операции, технологии, управление. – М.: Альпина Паблишерз, 2014. – 108 с.
13. Хусаинов, Р.В. Кредитная политика банка: цели, задачи и основные принципы // Банковское кредитование. – 2014. – № 5. – С. 23.
14. Шеремет, С.В., Фомичев, К.И. Инновационное образование и экономика // Кредитная политика банка. – 2015. – № 15(26). – С. 17–20.
15. Щербаков, В.А., Приходько, Е.А. Краткосрочная финансовая политика. – М.: КноРус. 2013. – 223 с.
16. Якушев, М.Ф., Миронычева, Е.Г. Экономический анализ: Теория и практика // Анализ кредитной политики банковского сектора России в современных макроэкономических условиях. – 2015. – № 6. – С. 32-43.
17. Печникова, А.В., Маркова, О.М., Стародубцева, Е.Б. Банковские операции: Учебник. – М.: ИД «ФОРУМ» : ИНФРА-М., 2013. – 90 с.
18. Подолянец, Л.А. Региональная кредитная политика в управлении институциональными факторами экономического роста. – М.: «Нистор», 2015. – 131. с.
19. Прангишвили, Г.Г. Молодой ученый // Основы кредитной политики и кредитного портфеля коммерческого банка. – 2015. – № 1. – С. 270–273.
20. Пухов, А. В. Продажи и управление бизнесом в розничном банке. – М.: КноРус, 2015. – 144 с.
21. Семибратова, О.И. Банковское дело: учебник. – М.: Издательский центр «Академия», 2013. – 120 с.
22. Симановский, А.Ю. Банковское регулирование: революция // Деньги и кредит. – 2015. – № 1. – С. 44-48.
23. Лаврушин, О.И., Афанасьева, О.Н., Корниенко, С.Л. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КноРус, 2014. – 76 с.
24. Меркулова, И. В., Лукьянова, А. Ю. Деньги, кредит, банки. – М.: КноРус, 2015. – 314 с.
25. Лаврушин, И.О. Банковское дело: учеб. пособие. – М.: КНОРУС, 2015. –255 с.