Кредитные операции коммерческих банков: сущность, механизмы управления и влияние на экономику России (с учетом современных вызовов и регулирования)

В условиях динамично развивающейся рыночной экономики кредитные операции коммерческих банков выступают краеугольным камнем финансовой системы, обеспечивая бесперебойное движение капитала и стимулируя экономический рост. Они являются тем двигателем, который позволяет предприятиям расширять производство, населению — удовлетворять свои потребительские нужды, а государству — реализовывать масштабные проекты. Актуальность данной темы обусловлена не только фундаментальной значимостью кредита как экономического явления, но и постоянно меняющимся ландшафтом финансовых рынков, где регуляторные нововведения, технологические прорывы и геополитические сдвиги требуют от банков постоянной адаптации и совершенствования своих подходов.

Целью настоящей работы является всесторонний анализ теоретических основ, классификации, этапов проведения и механизмов управления кредитными операциями коммерческих банков, а также оценка их многогранного влияния на экономику Российской Федерации в контексте последних регуляторных изменений и вызовов. Мы стремимся не просто описать существующие практики, но и выявить глубинные взаимосвязи, показать динамику развития и предложить комплексное видение роли банковского кредита в современной России. Работа будет структурирована таким образом, чтобы читатель, будь то студент или аспирант, смог получить исчерпывающие знания по ключевым аспектам банковского дела, финансов и кредита, подкрепленные актуальными данными и научными теориями.

Теоретические основы кредитных операций коммерческих банков

Исторически кредит всегда был движущей силой развития цивилизаций, позволяя преодолевать разрывы между производством и потреблением, между наличием свободных средств и потребностью в них. В современной экономике коммерческие банки стали центральным звеном в этом механизме, трансформируя сбережения в инвестиции и обеспечивая жизненно важный кровоток для реального сектора.

Экономическая сущность и содержание кредита и банковских операций

В своей основе кредит представляет собой финансовую операцию, при которой одна сторона (кредитор) предоставляет ресурсы другой стороне (заемщику) с обязательством их возврата в установленный срок и с уплатой вознаграждения, чаще всего в виде процентов. Это не просто передача денег, а сложная система экономических отношений, основанная на доверии и взаимной выгоде.

Банковский кредит, в свою очередь, является специфической формой кредита, где коммерческий банк выступает как ключевой посредник. В соответствии с Федеральным законом от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности», банк определяется как кредитная организация, которая обладает исключительным правом осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Таким образом, коммерческие банки аккумулируют временно свободные денежные средства одних экономических субъектов и размещают их у других, испытывающих потребность в дополнительном капитале. Эти кредитные операции не только составляют основу конструктивной работы банка, но и являются основным источником его доходов, позволяя генерировать прибыль и обеспечивать свою финансовую устойчивость. Разве не в этом заключается ключевая роль банковского сектора в современной экономике, обеспечивающего эффективное перераспределение капитала?

Принципы банковского кредитования

Банковский кредит не может существовать вне определенных рамок и правил. Эти правила, или принципы, обеспечивают упорядоченность, предсказуемость и надежность кредитных отношений. Их можно рассматривать как фундамент, на котором строится вся система банковского кредитования.

1. Возвратность. Это фундаментальный принцип, гласящий, что заемные средства должны быть возвращены кредитору в полном объеме. Без возвратности кредитная система теряет свой смысл, превращаясь в безвозмездное финансирование, а это ведет к её коллапсу.
2. Срочность. Кредит всегда предоставляется на четко определенный срок. Это позволяет банку планировать свои финансовые потоки, а заемщику — распределять свои обязательства во времени.
3. Платность. За пользование заемными средствами заемщик уплачивает кредитору вознаграждение, чаще всего в виде процентов. Этот принцип компенсирует банку риск невозврата и альтернативные издержки использования капитала, а также покрывает административные расходы.
4. Целевая направленность. Большинство кредитов выдаются на конкретные цели, указанные в кредитном договоре. Банк может контролировать целевое использование средств, что снижает риски и повышает эффективность кредитования.
5. Обеспеченность. Для минимизации рисков банк может требовать обеспечение кредита, например, в виде залога имущества, поручительства третьих лиц или банковской гарантии. Обеспечение может быть полным, частичным или отсутствовать вовсе (как в случае необеспеченного потребительского кредита).
6. Дифференцированность. Подход к заемщикам не может быть универсальным. Банки дифференцируют условия кредитования (процентные ставки, сроки, требования к обеспечению) в зависимости от кредитоспособности, надежности и категории заемщика.
7. Подчинение законодательству. Все кредитные сделки должны строго соответствовать нормам действующего законодательства Российской Федерации и внутренним банковским правилам. Кредитный договор обязательно заключается в письменной форме.
8. Неизменность условий. Условия кредитного договора, как правило, остаются неизменными на протяжении всего срока действия, если иное не предусмотрено самим договором или специальным дополнительным соглашением. Это обеспечивает стабильность и предсказуемость для обеих сторон.
9. Взаимовыгодность. Условия кредитной сделки должны быть адекватными и учитывать коммерческие интересы и возможности как банка, так и заемщика, способствуя долгосрочному партнерству.

Функции кредита в экономике

Кредит — это не просто инструмент финансирования, а мощный механизм, выполняющий ряд важнейших функций, которые пронизывают всю экономическую систему и влияют на её устойчивость и развитие.

• Перераспределительная функция. Кредит позволяет перераспределять временно свободные денежные средства от одних экономических субъектов, имеющих избыток капитала, к другим, испытывающим потребность в нём. Это обеспечивает более эффективное использование ресурсов и направляет их в те сектора экономики, где они могут принести наибольшую прибыль.
• Эмиссионная функция. В процессе кредитования банковская система создает новые кредитные деньги, увеличивая денежную массу в обращении. Этот процесс лежит в основе монетарной политики и является важным фактором экономического роста.
• Стимулирующая функция. Доступность кредитных ресурсов стимулирует развитие производства, способствуя модернизации, расширению и внедрению инноваций. Предприятия могут привлекать внешнее финансирование для реализации проектов, которые были бы невозможны за счёт собственных средств. Кредит также стимулирует рациональное использование средств, поскольку заемщик обязан их вернуть с процентами.
• Контрольная функция. Кредитные отношения подразумевают контроль со стороны кредитора за соблюдением условий и принципов кредита, а также за целевым использованием средств. Это дисциплинирует заемщиков и способствует повышению финансовой прозрачности.
• Функция финансирования роста и развития. Кредитные ресурсы являются одним из ключевых драйверов экономического роста. Они обеспечивают инвестиции в основной капитал, развитие инфраструктуры, создание новых рабочих мест и, как следствие, повышение уровня жизни населения.
• Функция снижения рисков. Кредитные отношения позволяют экономическим субъектам снижать риски, связанные с нестабильными доходами или необходимостью крупных единовременных затрат. Например, ипотечный кредит позволяет приобрести жильё, которое иначе было бы недоступно, распределяя финансовую нагрузку на длительный период.

Классификация кредитных операций коммерческих банков

Для систематизации многообразия кредитных операций коммерческих банков используется их классификация по различным признакам. Это позволяет более эффективно управлять ими, оценивать риски и формировать стратегию развития.

По направлению движения средств кредитные операции делятся на:

• Активные операции: Это операции, в которых банк выступает в роли кредитора. К ним относятся выдача ссуд и займов клиентам (юридическим и физическим лицам), предоставление межбанковских кредитов другим банкам, а также размещение депозитов в других финансовых учреждениях. Эти операции формируют доходную часть банковского бизнеса.
• Пассивные операции: В этом случае банк выступает в роли заемщика, привлекая денежные средства. Примерами являются привлечение депозитов от физических и юридических лиц, получение межбанковских кредитов, выпуск собственных облигаций. Эти операции формируют ресурсную базу банка.

По видам заемщиков и целям кредиты могут быть классифицированы следующим образом:

• Потребительские кредиты: Предназначаются для физических лиц на покупку товаров, услуг или для удовлетворения личных нужд.
• Ипотечные кредиты: Долгосрочные кредиты на приобретение жилой или коммерческой недвижимости, как правило, под залог приобретаемого объекта.
• Автокредиты: Целевые кредиты на покупку транспортных средств.
• Инвестиционные кредиты: Выдаются юридическим лицам на развитие бизнеса, приобретение нового оборудования, строительство производственных мощностей.
• Коммерческие кредиты: Предоставляются одним предприятием другому в виде отсрочки платежа за товары или услуги.
• Межбанковские кредиты: Предоставляются банками друг другу для поддержания ликвидности.

По срокам погашения кредитные операции делятся на:

• Краткосрочные: Обычно до 1 года. Используются для финансирования текущих потребностей.
• Среднесрочные: От 1 года до 3-5 лет. Финансирование среднесрочных проектов.
• Долгосрочные: Свыше 3-5 лет. Используются для крупных инвестиционных проектов, ипотеки.

Эта классификация позволяет банку формировать сбалансированный кредитный портфель, учитывая различные уровни риска и доходности, а также эффективно распределять ресурсы в соответствии со своей стратегией.

Организация и этапы проведения кредитных операций, оценка кредитоспособности заемщиков

Проведение кредитной операции — это сложный, многоэтапный процесс, требующий от банка глубокого анализа и тщательного контроля. Каждый шаг имеет критическое значение для минимизации рисков и обеспечения возвратности средств.

Основные этапы проведения кредитной операции

Кредитный процесс можно представить как последовательную цепочку взаимосвязанных действий, начинающуюся с момента первого контакта с потенциальным заемщиком и завершающуюся полным погашением долга.

1. Рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом. Все начинается с подачи заемщиком заявки на кредит, в которой указываются цель, желаемая сумма и срок кредита. На этом этапе банк проводит первичное собеседование, чтобы уточнить предоставленную информацию, понять потребности клиента и оценить общие перспективы сотрудничества. Этот этап служит первым фильтром для отсева заведомо нецелевых или высокорисковых запросов.
2. Оценка кредитоспособности заявителя. Это один из наиболее критически важных этапов. Банк проводит всесторонний анализ надёжности и платежеспособности потенциального заемщика. Цель — предотвратить неоправданные кредитные вложения, то есть определить вероятность того, что заемщик сможет своевременно и в полном объёме погасить кредит и проценты по нему. Методики оценки разрабатываются банками самостоятельно, но с учётом рекомендаций Центрального банка РФ.
3. Изучение обеспечения кредита. Если кредит предполагает обеспечение, банк тщательно оценивает его наличие, ликвидность и юридическую чистоту. Это может быть залог имущества (недвижимости, оборудования, товаров), поручительство физических или юридических лиц, банковская гарантия и так далее. Достаточное и качественное обеспечение значительно снижает кредитный риск.
4. Принятие решения о выдаче кредита. На основе всех собранных данных и проведенного анализа кредитный комитет банка или уполномоченный сотрудник принимает решение. Оно может быть как положительным (одобрение кредита с указанием окончательных условий — процентной ставки, срока, графика погашения), так и отрицательным (отказ).
5. Оформление документов и заключение кредитного договора. В случае одобрения кредита начинается этап юридического оформления. Подписывается кредитный договор, залоговые документы (если есть), договоры поручительства и другие сопутствующие соглашения. После выполнения всех формальностей происходит выдача денежных средств заемщику.
6. Обслуживание (сопровождение) кредита. После выдачи кредита банк не прекращает работу с ним. На протяжении всего срока кредитования осуществляется мониторинг целевого использования средств, контроль за финансовым состоянием заемщика, а также за состоянием обеспечения. Это позволяет своевременно выявлять потенциальные проблемы и принимать меры по их устранению.
7. Погашение кредита. Завершающий этап, когда заемщик осуществляет платежи в соответствии с установленным графиком. После полного возврата основного долга и уплаты всех процентов и комиссий кредитный договор считается исполненным и закрывается.

Методы оценки кредитоспособности юридических лиц

Оценка кредитоспособности юридических лиц — это многогранный процесс, направленный на всесторонний анализ финансового состояния, деловой репутации и перспектив развития компании-заемщика. Коммерческие банки разрабатывают собственные методики, которые обычно включают следующие ключевые блоки:

• Финансовый анализ. Это сердце оценки кредитоспособности. Банк анализирует бухгалтерскую отчётность компании (бухгалтерский баланс, отчёт о финансовых результатах, отчёт о движении денежных средств) за несколько отчётных периодов (обычно за 3-5 лет) для выявления трендов и оценки текущего положения. Основные направления анализа:
  • Ликвидность: Способность компании своевременно и в полном объёме погашать свои краткосрочные обязательства. Анализируются коэффициенты текущей, абсолютной, промежуточной ликвидности.
  • Платежеспособность: Способность компании выполнять все свои обязательства (краткосрочные и долгосрочные). Оцениваются коэффициенты финансовой устойчивости, такие как соотношение собственных и заёмных средств, обеспеченность инвестиций собственными средствами, объём чистых активов.
  • Деловая активность: Эффективность использования активов и капитала. Анализируются коэффициенты оборачиваемости (активов, дебиторской задолженности, запасов).
  • Прибыльность: Способность генерировать прибыль. Оцениваются коэффициенты рентабельности (продаж, активов, собственного капитала).
  • Денежные потоки: Анализ движения денежных средств, позволяющий оценить способность компании генерировать средства для погашения долга. Банк России требует анализа и прогнозирования денежного потока заёмщика, а также бизнес-плана и технико-экономического обоснования кредита.
• Анализ делового риска. Прогнозирование достаточных источников погашения кредита с учётом различных факторов, таких как отраслевые риски, конкурентная среда, риски поставщиков и покупателей, технологические риски.
• Организационный анализ. Изучение истории клиента, его репутации на рынке, качества менеджмента, структуры управления, наличия квалифицированных кадров.
• Информация из внешних источников. Банк использует данные бюро кредитных историй, публикации в СМИ, отраслевую статистику, информацию от деловых партнёров заёмщика для получения полной картины.

Методы оценки кредитоспособности физических лиц

Оценка кредитоспособности физических лиц имеет свои особенности и часто автоматизирована для повышения скорости и объективности принятия решений.

• Скоринговая оценка. Это автоматизированная система, которая присваивает баллы различным характеристикам потенциального заемщика: возраст, образование, социальный статус, занятость, семейное положение, наличие детей, уровень дохода, кредитная история. Сумма баллов позволяет сформирова��ь прогноз платёжного поведения заемщика. Скоринговые модели постоянно совершенствуются и адаптируются к рыночным условиям.
• Изучение кредитной истории. Анализ информации из бюро кредитных историй является обязательным этапом. Банк проверяет ранее полученные кредиты, дисциплину их погашения, наличие просрочек, судебных решений. Положительная кредитная история значительно повышает шансы на одобрение нового кредита.
• Оценка платежеспособности. Определяется соотношение запрашиваемой ссуды к личному доходу заемщика, учитывается состав семьи, наличие иждивенцев, другие долговые обязательства. Центральный банк РФ рекомендует использовать Показатель Долговой Нагрузки (ПДН), который рассчитывается как отношение ежемесячных платежей по всем кредитным обязательствам заемщика к его среднемесячному доходу. Как правило, ПДН не должен превышать 50%.
• Качественные показатели. К ним относятся риск профессии (например, нестабильность дохода в определенных отраслях), трудовой стаж на текущем месте работы, наличие страхового полиса, вкладов в банке, которые могут служить дополнительной гарантией.

Нормативно-правовое регулирование оценки кредитоспособности и кредитного риска

Деятельность коммерческих банков по оценке кредитоспособности и кредитного риска жестко регулируется Центральным банком Российской Федерации. Это направлено на обеспечение стабильности банковской системы и защиту интересов вкладчиков.

• Положение Банка России № 590-П от 28.06.2017 (ред. от 15.03.2023) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности». Этот документ устанавливает порядок формирования банками резервов на возможные потери, обязывая их проводить постоянную оценку кредитного риска по выданным ссудам и портфелям однородных ссуд, а также классифицировать ссуды по категориям качества (стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные, безнадежные). Размер резервов напрямую зависит от категории качества ссуды.
• Положение Банка России от 02.11.2024 N 845-П «О порядке расчета величины кредитного риска банками с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска». Это критически важное нововведение, вступившее в силу 18 февраля 2025 года. Оно заменило ранее действовавшее Положение Банка России № 483-П от 06.08.2015. Новое Положение устанавливает:
  • Виды активов, в отношении которых банки могут применять внутренние методики управления кредитным риском.
  • Требования к порядку расчёта величины принимаемого кредитного риска.
  • Требования к качеству банковских методик и моделей количественной оценки риска.
  • Минимальную долю активов, к которым могут применяться эти методики и модели.
  • Требования к параметрам кредитного риска (вероятность дефолта, доля потерь при дефолте, эффективный срок).
  • Критерии существенности изменений методик, которые требуют согласования с ЦБ РФ.

  Данное Положение демонстрирует стремление регулятора к повышению точности и глубины оценки кредитного риска, стимулируя банки к использованию передовых аналитических инструментов.

• Кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с требованиями ЦБ РФ, обеспечивая финансовую подушку безопасности для покрытия потенциальных убытков.

Таким образом, система оценки кредитоспособности и кредитного риска в российских коммерческих банках является динамичной и постоянно совершенствующейся, отвечая на вызовы времени и запросы регулятора.

Факторы формирования и динамики кредитного портфеля коммерческого банка

Кредитный портфель является одним из наиболее значимых активов любого коммерческого банка. Это не просто сумма выданных кредитов, а живой организм, который постоянно меняется под воздействием множества внутренних и внешних факторов. Понимание этих факторов критически важно для эффективного управления банком.

Понятие и классификация кредитного портфеля банка

Кредитный портфель банка — это совокупность всех выданных кредитной организацией кредитов, ссуд, гарантий и других аналогичных обязательств, которые приносят доход или потенциально могут его принести. Он является ключевым активом и основным источником дохода банка, но одновременно и главным источником рисков.

Важно различать валовой кредитный портфель (общая сумма всех выданных кредитов) и чистый кредитный портфель, который рассчитывается как валовой кредитный портфель за вычетом сформированных резервов на возможные потери по ссудам (РВПС). Чистый портфель более точно отражает реальную стоимость кредитов для банка.

Кредитный портфель может быть классифицирован по нескольким признакам для целей анализа и управления:

• По типу заемщика:
  • Деловой кредитный портфель: Кредиты юридическим лицам (предприятиям и организациям).
  • Персональный кредитный портфель: Кредиты физическим лицам (потребительские, ипотечные, автокредиты).
  • Межбанковский кредитный портфель: Кредиты, предоставленные другим банкам.
• По валюте:
  • Рублёвые кредиты.
  • Валютные кредиты (в долларах США, евро и других иностранных валютах).
• По уровню риска:
  • Риск-нейтральный портфель: Состоит из кредитов с низким уровнем риска и, как правило, низкой доходностью.
  • Рисковый портфель: Включает высокорисковые кредиты с потенциально высокой доходностью.
  • Сбалансированный портфель: Оптимальное сочетание различных видов кредитов, обеспечивающее приемлемое соотношение риска и доходности.
• По срокам погашения:
  • Краткосрочные кредиты.
  • Среднесрочные кредиты.
  • Долгосрочные кредиты.

Внутренние факторы, влияющие на формирование и динамику кредитного портфеля

Внутренние факторы — это те, которые находятся под непосредственным контролем банка и определяются его внутренней политикой и управленческими решениями.

• Кредитная политика и стратегия банка. Это основной внутренний фактор, определяющий общую структуру и качество кредитного портфеля. Кредитная политика включает в себя:
  • определение целевых сегментов заемщиков;
  • установление процентных ставок и комиссий;
  • определение сроков погашения и требований к обеспечению;
  • методы оценки качества кредитов и портфеля в целом.
• Система управления рисками. Эффективная система риск-менеджмента позволяет банку устанавливать лимиты кредитования, проводить тщательный анализ кредитоспособности заемщиков, осуществлять постоянный мониторинг портфеля. Цель — минимизация кредитных рисков при максимизации прибыли.
• Диверсификация портфеля. Распределение кредитов по различным секторам экономики, типам клиентов, регионам, срокам и валютам позволяет снизить концентрацию риска. Принцип «не класть все яйца в одну корзину» здесь особенно актуален.
• Качество оценки кредитоспособности. Чем более точны и надёжны методы оценки заемщиков, тем выше качество выдаваемых кредитов и, соответственно, всего кредитного портфеля. Недостатки в этом процессе неизбежно приводят к росту проблемной задолженности.
• Обеспечение кредитов. Требования к залогам, поручительствам и страхованию являются важными инструментами снижения рисков по отдельным кредитам и повышения общей надежности портфеля.
• Продолжительность кредитов. Длительные сроки кредитования увеличивают неопределенность и, как правило, повышают риски. Однако долгосрочные кредиты могут приносить более высокую доходность.
• Доходность кредитного портфеля. Банк стремится к формированию портфеля, который обеспечивает стабильную и достаточную прибыль, учитывая процентные ставки по кредитам и потенциальные убытки от невозвратов.
• Капитал и резервы банка. Собственные средства (капитал) и сформированные резервы на возможные потери напрямую влияют на объёмы кредитования, которые может себе позволить банк, а также на его способность покрывать принимаемые риски.
• Информационная база. Доступность и качество информации о клиентах, их кредитной истории, отраслевой статистике существенно влияют на точность оценки рисков и, соответственно, на качество кредитного портфеля.

Внешние (макроэкономические и рыночные) факторы

Внешние факторы — это те, которые находятся вне прямого контроля банка, но оказывают значительное влияние на его кредитный портфель.

• Общая экономическая ситуация в стране и мире. Циклы экономического роста и спада напрямую влияют на спрос на кредиты, платежеспособность заемщиков и уровень кредитных рисков. В периоды кризисов растет просроченная задолженность, в периоды роста — активизируется кредитование.
• Денежно-кредитная политика Центрального банка. Изменения ключевой ставки ЦБ РФ оказывают прямое влияние на стоимость кредитных ресурсов для банков и, как следствие, на процентные ставки по кредитам для конечных заемщиков. Ужесточение политики (повышение ставки) обычно снижает активность кредитования.
• Динамика инфляции. Высокая инфляция влияет на реальную стоимость кредитов, снижает покупательную способность населения и предприятий, что может ухудшать платежеспособность заемщиков.
• Колебания валютных курсов. Для кредитов, выданных в иностранной валюте, изменения валютных курсов создают валютные риски. Девальвация национальной валюты может существенно увеличить долговую нагрузку для заемщиков, получающих доходы в рублях.
• Конкуренция в банковском секторе. Высокая конкуренция заставляет банки предлагать более привлекательные условия кредитования (снижать ставки, смягчать требования), что может влиять на доходность и рискованность портфеля.
• Законодательные и нормативные изменения. Новые законы и нормативные акты, издаваемые регулятором (ЦБ РФ, Правительство), могут существенно изменять правила формирования и управления кредитным портфелем, например, ужесточать требования к резервированию или капиталу.
• Кредитоспособность заемщиков и предпринимательская активность. Общее состояние финансового здоровья населения и бизнеса, их готовность инвестировать и расширяться напрямую определяют спрос на кредиты и их качество.

Взаимодействие этих внутренних и внешних факторов создаёт уникальную динамику кредитного портфеля каждого банка, требуя от менеджмента постоянного мониторинга, анализа и адаптации стратегий.

Методы и инструменты управления кредитными рисками в коммерческом банке

Управление кредитным риском является одной из ключевых задач коммерческого банка, поскольку именно этот вид риска является наиболее значимым и может привести к серьезным финансовым потерям. Эффективный риск-менеджмент позволяет банку сохранять устойчивость и обеспечивать стабильную прибыль.

Сущность кредитного риска и задачи риск-менеджмента

Кредитный риск — это риск возникновения потерь вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору (невозврат основного долга, неуплата процентов или комиссий). Он является наиболее значимым из всех банковских рисков, характеризуется высокой вероятностью реализации и серьёзностью возможных последствий для финансового состояния банка. Кредитный риск возникает не только при выдаче ссуд, но и при проведении факторинговых операций, выдаче банковских гарантий и поручительств, а также на межбанковском рынке.

Основная цель управления кредитным риском заключается не в его полном устранении (что практически невозможно), а в его снижении до приемлемого уровня. Это достигается путём выявления и предупреждения рисковых ситуаций, сокращения возможных потерь и, в конечном итоге, обеспечения финансовой стабильности и устойчивости банка. Задачи риск-менеджмента включают идентификацию, оценку, мониторинг и контроль кредитного риска.

Методы и инструменты управления кредитным риском на уровне отдельного кредита

Управление риском начинается с каждого конкретного кредита. Здесь применяются инструменты, направленные на минимизацию риска, связанного с отдельным заемщиком.

• Анализ кредитоспособности заемщика: Как уже упоминалось, это фундаментальный инструмент. Тщательная оценка финансового положения, деловой репутации и перспектив заемщика позволяет прогнозировать его способность и готовность погашать долг.
• Анализ и оценка кредита: Детальное изучение условий конкретной ссуды, её цели, срока, суммы, процентной ставки. Это позволяет выявить специфические риски, присущие данному кредиту.
• Структурирование ссуды: Разработка оптимальных условий кредита с учётом специфики заемщика и проекта. Это может включать определение гибкого графика погашения, установление ковенант (ограничений на действия заемщика), требования к отчётности.
• Документирование кредитных операций: Надлежащее юридическое оформление всех аспектов кредитной сделки, включая кредитный договор, залоговые документы, договоры поручительства. Чёткие и полные документы минимизируют правовые риски.
• Контроль за выданным кредитом и состоянием залога: Постоянный мониторинг целевого использования средств, финансового состояния заемщика и, что важно, состояния и стоимости залогового обеспечения на протяжении всего срока кредитования.
• Достаточность форм обеспечения: Требование ликвидного залога (недвижимости, оборудования, ценных бумаг), поручительства надёжных сторон или банковской гарантии для повышения гарантий возвратности кредита.
• Страхование: Страхование заемщика (например, от потери работы, инвалидности), его имущества (в случае ипотеки или автокредита) или самого кредита (страхование кредитного риска) для защиты банка от потерь.
• Хеджирование: Использование различных финансовых инструментов (например, деривативов) для нейтрализации потенциальных рисков, связанных с процентными ставками, валютными курсами или ценами на сырье.

Методы и инструменты управления кредитным риском на уровне кредитного портфеля

Помимо управления риском отдельных кредитов, критически важно управлять риском всего кредитного портфеля, поскольку риски отдельных кредитов могут кумулятивно создавать системные риски для банка.

• Диверсификация кредитного портфеля: Ключевой метод снижения концентрации риска. Это распределение кредитов по различным параметрам:
  • По секторам экономики: Избегание чрезмерной концентрации в одной отрасли.
  • По типам заемщиков: Сочетание кредитов физическим и юридическим лицам, крупным и малым предприятиям.
  • По географическим регионам: Распределение кредитов по разным регионам страны.
  • По срокам: Сочетание краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных кредитов.
  • По размерам: Выдача кредитов разного объёма.
  • По валютам: Минимизация валютного риска путём балансирования рублёвых и валютных кредитов.
• Установление лимитов на активные операции: Ограничение объёмов различных видов кредитных операций (например, максимальный объём кредитов одной отрасли, одному заемщику, максимальный объём необеспеченных кредитов). Контроль за их соблюдением является частью риск-менеджмента.
• Формирование резервов на возможные потери по ссудам (РВПС): Создание финансовых буферов за счёт прибыли банка для покрытия потенциальных убытков от невозвратов. Это обязательное требование Центрального банка РФ (согласно Положению № 590-П) и критически важный инструмент обеспечения финансовой стабильности банка.
• Сегментация портфеля: Распределение кредитов по различным группам клиентов или характеристикам для более точного управления рисками. Например, выделение сегментов ипотечных, потребительских, корпоративных кредитов и применение к ним различных стратегий.
• Мониторинг и контроль рынка: Постоянное наблюдение за выданными кредитами, состоянием кредитного рынка, макроэкономическими показателями и отраслевыми тенденциями для своевременного выявления угроз.
• Разграничение полномочий сотрудников: Чёткое распределение обязанностей и ответственности по выдаче, изменению условий кредитов, мониторингу и работе с проблемной задолженностью. Это предотвращает злоупотребления и повышает эффективность контроля.
• Развитие информационных технологий: Применение современных ИТ-систем и аналитических инструментов для сбора, обработки данных, моделирования рисков, скоринга и управления кредитным портфелем в режиме реального времени.
• Обеспечение адекватности собственного капитала: Поддержание достаточного объёма собственного капитала банка для покрытия принимаемых рисков. Требования к достаточности капитала устанавливаются Центральным банком РФ.

Регулирование со стороны Центрального банка РФ

Центральный банк РФ играет ключевую роль в управлении кредитными рисками, устанавливая обязательные правила и стандарты для всех коммерческих банков.

• Положение Банка России № 590-П от 28.06.2017: Этот документ является основным для формирования резервов на возможные потери. Он обязывает банки постоянно оценивать кредитный риск по ссудам и портфелям однородных ссуд, а также классифицировать их по категориям качества, что напрямую влияет на объём необходимых резервов.
• Положение Банка России от 02.11.2024 N 845-П: С 18 февраля 2025 года это Положение заменяет Положение № 483-П и регулирует порядок расчёта величины кредитного риска банками с применением внутренних методик управления и моделей количественной оценки кредитного риска. Оно устанавливает строгие требования к видам активов, порядку расчёта, качеству методик и моделей, минимальной доле активов для их применения, параметрам кредитного риска и критериям существенных изменений методик, которые требуют одобрения ЦБ РФ. Это является важным шагом в развитии риск-ориентированного подхода в российском банковском надзоре, соответствующего принципам «Базель III».
• Инструкция Банка России № 199-И от 29.11.2019: Устанавливает обязательные нормативы и надбавки к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией, включая методику расчёта кредитного риска по различным контрагентам.
• ЦБ РФ устанавливает требования к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков, применение которых возможно только с его разрешения. Эти требования, в частности, детализированы в Положении Банка России от 02.11.2024 N 845-П.

Таким образом, комплексный подход к управлению кредитными рисками, сочетающий внутренние банковские практики и жесткое регулирование со стороны Центрального банка, является залогом стабильности и надёжности российской банковской системы.

Влияние кредитных операций коммерческих банков на реальный сектор экономики

Кредитные операции коммерческих банков — это не просто набор финансовых транзакций; они являются мощным катализатором экономических процессов, оказывая многоаспектное влияние на реальный сектор экономики, от стимулирования инвестиций до формирования потребительского спроса.

Влияние на экономический рост и инвестиции

Кредит играет ключевую роль в рыночной экономике, выступая как форма движения ссудного капитала и мощный регулятор экономических процессов. Он способствует трансформации денежного капитала, который временно не используется, в ссудный капитал, который затем передаётся во временное пользование тем, кто в нём нуждается. Коммерческие банки выступают в качестве центральных посредников в этом процессе, аккумулируя свободные средства и направляя их в продуктивные сферы экономики, что критически важно для непрерывности и ускорения производства.

Кредитные ресурсы коммерческих банков оказывают прямое стимулирующее воздействие на инвестиции как в производственную, так и в непроизводственную сферы. Доступность заёмных средств позволяет предприятиям:

• модернизировать основные фонды;
• расширять производственные мощности;
• внедрять инновационные технологии;
• развивать новые виды экономической деятельности;
• увеличивать объёмы продаж и осваивать новые рынки.

Все это способствует экономическому росту, созданию новых рабочих мест и в конечном итоге повышению уровня жизни населения. Кредит выступает своего рода функцией авансирования экономического роста, предоставляя необходимый капитал для будущих проектов.

Однако, в России доля кредита в финансировании инвестиций традиционно ниже, чем в странах-лидерах. Это указывает на преобладание собственных средств предприятий как источника инвестиций. По итогам 2023 года, согласно данным Росстата, общие инвестиции в основной капитал в России превысили 26,2 трлн рублей. При этом:

• Собственные средства предприятий составили 53,9% от общего объёма инвестиций.
• Привлечённые средства — 46,1%.
• Банковские кредиты составили лишь 10,0% от общего объёма инвестиций в основной капитал. По другим данным за тот же период, доля собственных средств составляла 47,3%, а кредитов банков — 11,2%.

Эти цифры свидетельствуют о том, что, несмотря на значимость, банковское кредитование ещё не стало доминирующим источником инвестиций в России. Инвестиционное кредитование, критически важное для развития реального сектора, часто ограничивается дефицитом долгосрочных ресурсов у банков и высокими кредитными рисками, особенно в условиях экономической нестабильности.

Роль кредитования в развитии малого и среднего бизнеса

Малый и средний бизнес (МСБ) является двигателем социально-экономического развития любой страны, включая Россию. Он способствует созданию рабочих мест, диверсификации экономики, развитию инноваций и увеличению налоговых поступлений. По итогам 2023 года доля малого и среднего бизнеса в ВВП России достигла 21,7%, что является рекордным значением за последние шесть лет. В секторе МСП было занято 31,45 млн человек, что составляет 41,4% от общей численности рабочей силы России. Совокупный доход МСП за 2023 год составил 140,5 трлн рублей, а сумма уплаченных налогов и страховых взносов — 9,15 трлн рублей.

Доступ к заёмным средствам является жизненно важным для функционирования и развития МСБ. Кредиты позволяют малым и средним предприятиям:

• пополнять оборотные средства;
• модернизировать производство;
• расширять ассортимент продукции;
• осваивать новые рынки.

Динамика кредитования напрямую влияет на оборот в секторе МСБ и, как следствие, на занятость населения. Однако, несмотря на декларируемую поддержку, существуют определённые вызовы. По данным Банка России, в первом полугодии 2024 года объём льготного кредитования МСБ снизился на 11,1% по сравнению с аналогичным периодом 2023 года. При этом большая часть льготного финансирования (78%) традиционно направляется в сельское хозяйство, оставляя другие секторы МСБ с меньшим доступом к субсидированным кредитам. Интересной тенденцией является активное использование микрозаймов продавцами на маркетплейсах для покрытия кассовых разрывов, что свидетельствует о специфических потребностях этого быстрорастущего сегмента бизнеса.

Особенности кредитования сельского хозяйства

Сельское хозяйство является одним из наиболее капиталоёмких и в то же время рискованных секторов экономики. Кредитование играет здесь ключевую роль, поскольку сельскохозяйственные организации часто не имеют достаточного собственного дохода для обеспечения расширенного воспроизводства и модернизации.

Банковский кредит является основным источником для:

• обновления производственных и оборотных фондов (приобретение техники, удобрений, семян, кормов);
• финансирования сезонных работ;
• реализации долгосрочных инвестиционных проектов (строительство ферм, перерабатывающих предприятий).

Учитывая специфику сельского хозяйства (сезонность, зависимость от погодных условий, длительный производственный цикл), государственная поддержка, включая субсидирование процентных ставок по кредитам, критически важна для стабилизации и развития аграрного сектора. Например, льготные кредиты от Россельхозбанка являются одним из ключевых инструментов такой поддержки.

Влияние на потребительский спрос и валовой внутренний продукт

Потребительское кредитование оказывает значительное положительное влияние на объёмы потребления и, как следствие, на рост валового внутреннего продукта (ВВП). Внутренний спрос является одной из движущих сил экономики, и доступность кредитов позволяет населению приобретать товары длительного пользования, оплачивать услуги, стимулируя производство и торговлю.

Оценки Банка России за первый квартал 2019 года показали, что при отсутствии поддержки необеспеченного потребительского кредитования рост ВВП мог бы снизиться до нуля. Это подчёркивает значимость потребительского кредитования для поддержания экономической активности. Динамика роста потребительских кредитов свидетельствует о его продолжающемся влиянии: во втором квартале 2024 года портфель потребительских кредитов вырос на 5,9% (по сравнению с 3,7% в первом квартале 2024 года), достигнув объёма 14,9 трлн рублей.

Однако, несмотря на положительный эффект, чрезмерное потребительское кредитование может приводить к негативным последствиям, таким как рост долговой нагрузки населения, снижение финансовой стабильности домохозяйств и, в случае масштабных неплатежей, увеличение системных рисков для банковской системы.

Современные вызовы и тенденции в кредитовании реального сектора

Современная экономика сталкивается с беспрецедентными вызовами, которые оказывают прямое влияние на кредитные операции. Экономические санкции, введённые против России в 2022 году, привели к значительным потрясениям:

• Обвал фондовых рынков.
• Масштабный отток капитала. Так, чистый отток капитала из России за первый квартал 2022 года составил 64,2 млрд долларов США. По итогам всего 2022 года Банк России оценил отток капитала, связанный с выводом средств по сомнительным основаниям, примерно в 1 млрд долларов США, однако прогноз ЦБ по чистому оттоку капитала на весь 2022 год был повышен до 246 млрд долларов США.
• Резкий рост стоимости фондирования для банков.
• Стагнация кредитования в отдельных секторах.

Несмотря на эти вызовы, российский банковский сектор продемонстрировал устойчивость благодаря накопленному капиталу, своевременной государственной поддержке и адаптивным мерам Центрального банка.

Тем не менее, остаются актуальными новые тенденции и вызовы:

• В сентябре 2025 года наблюдалось замедление темпов роста корпоративного кредитования. Значительная часть прироста пришлась на ограниченный круг заемщиков: застройщиков жилья, нефтегазовые и транспортные компании, что указывает на концентрацию рисков.
• Качество ипотечных кредитов, по оценкам экспертов, ухудшается с конца 2024 года. Это связано с так называемым «созреванием» кредитов, выданных заемщикам с высокой долговой нагрузкой в период действия льготной ипотеки, а также с общим замедлением рынка недвижимости.
• Центральный банк РФ продолжает активно регулировать денежно-кредитную политику, влияя на ключевую ставку. Это, в свою очередь, сказывается на доступности и стоимости кредитов для всех секторов экономики, пытаясь балансировать между стимулированием роста и контролем инфляции.

Таким образом, влияние кредитных операций на реальный сектор экономики остаётся фундаментальным, но требует постоянного мониторинга и адаптации к быстро меняющимся условиям.

Государственное регулирование и надзор за кредитными операциями коммерческих банков

В любой развитой экономике деятельность коммерческих банков, особенно их кредитные операции, находится под строгим контролем государства. В Российской Федерации эту функцию выполняет Центральный банк РФ (Банк России), который является ключевым регулятором и надзорным органом, обеспечивающим стабильность финансовой системы.

Правовой статус и цели деятельности Центрального банка РФ

Правовое положение, задачи, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации определяются Конституцией РФ, а также ключевыми федеральными законами:

• Федеральным законом от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
• Федеральным законом от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

Целями банковского регулирования и надзора, осуществляемого ЦБ РФ, являются:

1. Поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации.
2. Защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Эти цели реализуются через широкий спектр регуляторных и надзорных инструментов, направленных на обеспечение финансовой устойчивости банков и предотвращение системных кризисов.

Основные функции регулирования и надзора

Среди важнейших функций ЦБ РФ в контексте кредитных операций выделяются:

• Лицензирование и государственная регистрация:
  • ЦБ РФ обладает исключительным правом выдавать лицензии на осуществление банковских операций. Это обязательное условие для законной деятельности любой кредитной организации в России. Лицензии чётко указывают виды разрешенных операций и валюты их осуществления.
  • ЦБ РФ ведёт открытый реестр выданных лицензий, обеспечивая прозрачность банковского сектора.
  • Осуществление банковских операций без соответствующей лицензии является серьёзным правонарушением и влечёт за собой взыскание полученной суммы и штрафа.
  • Кроме того, ЦБ РФ осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций и ведёт Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

Пруденциальное регулирование

Пруденциальное регулирование — это комплекс мер, направленных на обеспечение финансовой надёжности и устойчивости банков. ЦБ РФ устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила и нормативы:

• Финансовые нормативы:
  • Нормативы достаточности собственных средств (капитала), такие как Н1.0 (норматив достаточности базового капитала) и Н1.2 (норматив достаточности основного капитала). Эти нормативы ограничивают объём принимаемых банком рисков относительно его собственного капитала.
  • Нормативы ликвидности, например, Н3 (норматив текущей ликвидности), которые обеспечивают способность банка своевременно исполнять свои обязательства.
  • Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), ограничивающий концентрацию кредитного риска.
  • Минимальный размер резервов, создаваемых под различные риски, включая кредитный риск.
• ЦБ РФ внедряет стандартизированный подход к оценке кредитного риска, классифицируя контрагентов по 7 основным классам, что унифицирует подходы банков к оценке надёжности заемщиков.
• Формирование резервов на возможные потери:
  • Положение Банка России № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» является ключевым документом, определяющим порядок создания банками резервов. Оно обязывает банки самостоятельно, на основе профессионального суждения, оценивать кредитный риск и определять размер резервов, за исключением случаев, когда такую оценку проводит Банк России.

Банковский надзор и меры воздействия

Банковский надзор — это постоянная функция ЦБ РФ по контролю за соблюдением кредитными организациями законодательства РФ, нормативных актов ЦБ РФ и установленных нормативов. Надзор осуществляется через Комитет банковского надзора.

• Методы надзора:
  • Дистанционный документарный надзор: Регулярная оценка рисков и выявление проблем на ранней стадии на основе финансовой отчётности и другой документации, представляемой банками.
  • Инспектирование (инспекционные проверки): Проведение выездных проверок на местах для определения реального финансового состояния банков, предупреждения угроз интересам клиентов и проверки соблюдения законодательства.
• Меры воздействия: При выявлении нарушений ЦБ РФ имеет право применять различные меры воздействия, которые определены в части первой статьи 74 Федерального закона № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и статьях 19 и 20 Федерального закона № 395-1 «О банках и банковской деятельности». Эти меры включают:
  • Требование об устранении выявленных нарушений.
  • Штрафы в размере до 0,1% минимального размера уставного капитала на момент нарушения.
  • Ограничение проведения отдельных операций на срок до шести месяцев.
  • Назначение временной администрации для управления банком.
  • В случае неоднократных или серьёзных нарушений, создающих реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов, Банк России вправе отозвать лицензию на осуществление банковских операций (согласно статье 20 Федерального закона № 395-1).

Актуальные изменения в регулировании расчёта кредитного риска и новые тенденции

Регулирование банковского сектора постоянно совершенствуется, адаптируясь к новым вызовам и международным стандартам.

• Положение Банка России от 02.11.2024 N 845-П «О порядке расчёта величины кредитного риска банками с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска». Это ключевое изменение, вступившее в силу 18 февраля 2025 года. Оно заменило Положение № 483-П и устанавливает детальные требования к применению банками внутренних методик и моделей для расчёта кредитного риска. Оно направлено на повышение точности оценки рисков и соответствует принципам «Базель III» (который также регулируется Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»).
• Инструкция Банка России № 199-И от 29.11.2019: Также продолжает играть важную роль, регулируя обязательные нормативы и надбавки к нормативам достаточности капитала банков, включая методику расчёта кредитного риска.
• Новые меры контроля ЦБ РФ:
  • Проверка источников наличных средств: ЦБ РФ вводит новые меры контроля за крупными банковскими операциями, особенно с наличными средствами, для предотвращения финансовых правонарушений, отмывания доходов и финансирования терроризма.
  • Внедрение цифрового рубля: Внедрение цифрового рубля направлено не только на повышение эффективности платёжной системы, но и на упрощение учёта финансовых операций и повышение прозрачности контроля за доходами и расходами экономических субъектов. Это открывает новые перспективы для надзорной деятельности.

Таким образом, государственное регулирование и надзор за кредитными операциями коммерческих банков в России является комплексной, многоуровневой системой, которая постоянно эволюционирует, стремясь обеспечить финансовую стабильность и эффективность функционирования всего банковского сектора.

Заключение

Проведённое исследование позволило всесторонне рассмотреть кредитные операции коммерческих банков как фундаментальный элемент современной финансовой системы и мощный двигатель экономического развития Российской Федерации. Мы убедились, что кредит — это не просто финансовая транзакция, а сложная система экономических отношений, базирующаяся на принципах возвратности, срочности, платности, целевой направленности, обеспеченности, дифференцированности, подчинения законодательству, неизменности условий и взаимовыгодности. Функции кредита — перераспределительная, эмиссионная, стимулирующая, контрольная, а также функции финансирования роста и снижения рисков — подчёркивают его неотъемлемую роль в динамике национального хозяйства.

Кредитный процесс, от подачи заявки до полного погашения, представляет собой тщательно выстроенную цепочку этапов, где каждый шаг, особенно оценка кредитоспособности заемщиков, критически важен для минимизации рисков. Современные методики, используемые коммерческими банками для оценки юридических и физических лиц, включая финансовый анализ, скоринговые системы и Показатель Долговой Нагрузки (ПДН), демонстрируют стремление к всестороннему и объективному анализу рисков.

Кредитный портфель банка, являясь ключевым активом и источником дохода, находится под постоянным влиянием как внутренних (кредитная политика, система риск-менеджмента, диверсификация), так и внешних (макроэкономическая ситуация, денежно-кредитная политика ЦБ, инфляция, валютные курсы) факторов. Эффективное управление этим портфелем требует постоянного мониторинга и адаптации.

Управление кредитными рисками, как наиболее значимыми в банковской деятельности, реализуется через комплекс методов и инструментов, чётко разграниченных на уровне отдельного кредита (анализ кредитоспособности, структурирование ссуды, обеспечение, страхование) и на уровне портфеля (диверсификация, лимиты, резервирование, сегментация, информационные технологии). Особое значение здесь приобретает жесткое регулирование со стороны Центрального банка РФ, устанавливающего обязательные нормативы и правила, такие как Положение № 590-П о резервах и, что наиболее актуально, новое Положение Банка России от 02.11.2024 N 845-П, вступившее в силу 18 февраля 2025 года, которое задаёт новые стандарты расчёта кредитного риска на основе внутренних моделей.

Влияние кредитных операций на реальный сектор экономики носит многоаспектный характер. Мы показали, как банковские кредиты стимулируют инвестиции, способствуя экономическому росту, хотя доля банковского кредитования в инвестициях в России пока остаётся ниже, чем в развитых странах. Кредитование критически важно для развития малого и среднего бизнеса, являющегося драйвером занятости и налоговых поступлений, а также для сельского хозяйства, где государственная поддержка и льготные кредиты обеспечивают устойчивость сектора. Потребительское кредитование, в свою очередь, стимулирует внутренний спрос и поддерживает рост ВВП, однако требует осторожного регулирования для предотвращения чрезмерной долговой нагрузки населения.

Современные вызовы, такие как экономические санкции 2022 года, привели к значительным потрясениям, включая отток капитала и замедление кредитования. Тем не менее, российский банковский сектор продемонстрировал устойчивость, а регуляторные органы продолжают совершенствовать надзорные механизмы. Новые тенденции, такие как замедление корпоративного кредитования в сентябре 2025 года, ухудшение качества ипотечных кредитов с конца 2024 года, а также меры контроля ЦБ РФ за операциями с наличными и внедрение цифрового рубля, формируют новую реальность для банковской системы.

В заключение, кредитные операции коммерческих банков остаются жизненно важными для экономики России. Их эффективное функционирование зависит от комплексного взаимодействия внутренних стратегий банков и чуткого, адаптивного государственного регулирования. Перспективы развития банковского сектора в контексте кредитных операций будут определяться способностью банков быстро адаптироваться к изменяющимся экономическим условиям, внедрять инновационные технологии в риск-менеджмент и кредитование, а также готовностью регулятора к дальнейшему совершенствованию надзорной деятельности, обеспечивая баланс между стимулированием роста и поддержанием финансовой стабильности.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (последняя редакция). Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (последняя редакция). Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
3. Положение Банка России от 26.03.2004 N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями). Доступ из СПС «Гарант».
4. Положение Банка России от 06.08.2015 N 483-П (ред. от 07.06.2023) «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» (вместе с «Требованиями к качеству данных, используемых банками для создания и применения моделей…»). Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
5. Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 15.03.2023) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (вместе с «Порядком оценки кредитного риска по…»). Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
6. Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И (ред. от 06.06.2023) «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» (Зарегистрировано в Минюсте России 27.12.2019 N 57008) (с изм. и доп.,…). Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
7. Актуальные проблемы методики обучения математике в начальных классах / Под ред. М.И. Моро, А.М. Пышкало. — М.: Педагогика, 1977. — 248 с.
8. Банковское дело / Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – М.: ИНФРА-М, 2007.
9. Банковское дело: современная система кредитования : учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко ; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. — 3-е изд., доп. — М. : КНОРУС, 2007.
10. Бантов М.А. Система формирования вычислительных навыков // Начальная школа. — 1993. — № 11. — С. 38-43.
11. Введение в банковское дело / МГИМО. URL: https://mgimo.ru/upload/iblock/588/588102a0b35cf0bf4df656209587428c.pdf (дата обращения: 19.10.2025).
12. Влияние банковского кредитования на реальный сектор экономики России // Elibrary.ru : научная электронная библиотека. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=35265636 (дата обращения: 19.10.2025).
13. Влияние потребительского кредита на национальную экономику // Sciup.org. URL: https://sciup.org/vliyanie-potrebitelskogo-kredita-na-nacionalnuyu-ekonomiku/ (дата обращения: 19.10.2025).
14. Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы: учебное пособие / С.В. Галицкая. – 2-е изд., перераб и доп. – М.: Эксмо, 2008.
15. Гельфан Е.М. Арифметические игры и упражнения. — М.: Просвещение, 1968. — 112с.
16. Демидова Т.Е., Тонких А.П. Приемы рациональных вычислений в начальном курсе математики // Начальная школа. — 2002. — №2. — С. 94-103.
17. Деньги, кредит, банки / Под общ. ред. проф. Г.И. Кравцовой. – Мн.: Мисанта, 2006.
18. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова. 2-е изд. перераб. и испр. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
19. Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник – М.: Юрайт-Издат, 2005.
20. Департамент банковского регулирования и аналитики // Центральный банк Российской Федерации. URL: https://www.cbr.ru/about_cbr/structure/dbra/ (дата обращения: 19.10.2025).
21. Диверсификация кредитного портфеля и управление проблемными рисками // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/diversifikatsiya-kreditnogo-portfelya-i-upravlenie-problemnymi-riskami (дата обращения: 19.10.2025).
22. Доля проблемных ипотечных кредитов превысила 1,5% // Frank RG. URL: https://frankrg.com/71239 (дата обращения: 19.10.2025).
23. Заседание ЦБ 24 октября – что будет «на столе»? // Финам.ru. URL: https://www.finam.ru/analysis/newsitem/zasedanie-cb-24-oktyabrya—chto-budet-na-stole-20251017-1520/ (дата обращения: 19.10.2025).
24. Зимовец Н.А., Пащенко В.П. Интересные приемы устных вычислений // Начальная школа. — 1990. — №6. — С. 44-46.
25. Истомина Н.Б. Учимся решать задачи. 1–2 классы. М: Линка-Пресс, 2002 – 400 с.
26. К вопросу о диверсификации рисков банковской деятельности в условиях динамичной экономической среды // Фундаментальные исследования. URL: https://fundamental-research.ru/ru/article/view?id=38302 (дата обращения: 19.10.2025).
27. Как банки оценивают кредитоспособность своих клиентов // Налог-Налог.ру. URL: https://nalog-nalog.ru/analiz_hozyajstvennoj_deyatelnosti_ahd/kak-banki-ocenivayut-kreditosposobnost-svoih-klientov/ (дата обращения: 19.10.2025).
28. Клецкина А.А. Организация вычислительной деятельности младших школьников в системе развивающего обучения : автореферат диссертации на соискание ученой степени канд. пед. наук. — М., 2001. — 20 с.
29. Кредит и его роль в экономике // Экономика. URL: https://www.m-economy.ru/art.php?nArtId=6574 (дата обращения: 19.10.2025).
30. Кредит — энциклопедия «Знание.Вики» // Знание.Вики. URL: https://znanierussia.ru/articles/Kredit (дата обращения: 19.10.2025).
31. Кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в августе 2025 года // Центральный банк Российской Федерации. URL: https://www.cbr.ru/statistics/bank_sector/k_ul_ip/ (дата обращения: 19.10.2025).
32. Кредитование сельского хозяйства // Экономика. URL: https://www.m-economy.ru/art.php?nArtId=6593 (дата обращения: 19.10.2025).
33. Кредитование малого бизнеса как инструмент экономического роста РФ // Scipro.ru. URL: https://scipro.ru/wp-content/uploads/2023/10/kreditovanie-malogo-biznesa-kak-instrument-ekonomicheskogo-rosta-rf.pdf (дата обращения: 19.10.2025).
34. Кредитный портфель – виды, анализ, что это простыми словами // Сравни.ру. URL: https://www.sravni.ru/enc/kreditnyj-portfel-banka/ (дата обращения: 19.10.2025).
35. Кредитный портфель коммерческого банка и управление им // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/kreditnyy-portfel-kommercheskogo-banka-i-upravlenie-im (дата обращения: 19.10.2025).
36. КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: ФАКТОРЫ И ПРОБЛЕМЫ ФОРМИРОВАНИЯ // Elibrary.ru : научная электронная библиотека. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=48425219 (дата обращения: 19.10.2025).
37. Льготные кредиты на развитие сельского хозяйства от РоссельхозБанка // РоссельхозБанк. URL: https://www.rshb.ru/smallbusiness/programma-gospodderzhki/ (дата обращения: 19.10.2025).
38. Макроэкономические факторы и их влияние на качество кредитного портфеля коммерческого банка // Elibrary.ru : научная электронная библиотека. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=26569733 (дата обращения: 19.10.2025).
39. Методические подходы к анализу и оценке кредитного портфеля банка внешними пользователями // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metodicheskie-podhody-k-analizu-i-otsenke-kreditnogo-portfelya-banka-vneshnimi-polzovatelyami (дата обращения: 19.10.2025).
40. Методы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка // Налог-Налог.ру. URL: https://nalog-nalog.ru/analiz_hozyajstvennoj_deyatelnosti_ahd/metody-ocenki-kreditosposobnosti-klientov-kommercheskogo-banka/ (дата обращения: 19.10.2025).
41. Методы и инструменты управления рисками кредитных операций // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metody-i-instrumenty-upravleniya-riskami-kreditnyh-operatsiy (дата обращения: 19.10.2025).
42. Методы управления кредитным риском коммерческих банков // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metody-upravleniya-kreditnym-riskom-kommercheskih-bankov (дата обращения: 19.10.2025).
43. Механизм и модель диверсификации кредитного портфеля // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/mehanizm-i-model-diversifikatsii-kreditnogo-portfelya (дата обращения: 19.10.2025).
44. Надзор и регулирование банковской деятельности // Dspace.osu.ru. URL: https://dspace.osu.ru/bitstream/123456789/27171/1/%D0%9D%D0%B0%D0%B4%D0%B7%D0%BE%D1%80%20%D0%B8%20%D0%A0%D0%B5%D0%B3%D1%83%D0%BB%D0%B8%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5%20%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%BE%D0%B2%D1%81%D0%BA%D0%BE%D0%B9%20%D0%B4%D0%B5%D1%8F%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%B8.pdf (дата обращения: 19.10.2025).
45. Нормативно-правовая база регулирования кредитных операций // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/normativno-pravovaya-baza-regulirovaniya-kreditnyh-operatsiy (дата обращения: 19.10.2025).
46. О Положении Банка России № 254-П // Центральный банк Российской Федерации. URL: https://www.cbr.ru/press/pr/?id=288 (дата обращения: 19.10.2025).
47. О способах управления кредитным риском банка // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/o-sposobah-upravleniya-kreditnym-riskom-banka (дата обращения: 19.10.2025).
48. Основы банковского дела: учебное пособие / кол. авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2008.
49. Основы регулирования кредитных отношений Банком России и государством на современном этапе развития экономики Российской Федерации // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osnovy-regulirovaniya-kreditnyh-otnosheniy-bankom-rossii-i-gosudarstvom-na-sovremennom-etape-razvitiya-ekonomiki-rossiyskoy-federatsii (дата обращения: 19.10.2025).
50. Особенности формирования кредитного портфеля российского банка // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osobennosti-formirovaniya-kreditnogo-portfelya-rossiyskogo-banka (дата обращения: 19.10.2025).
51. Оценка кредитоспособности заемщика коммерческого банка // Dep_bank.pnzgu.ru. URL: https://dep_bank.pnzgu.ru/files/dep_bank.pnzgu.ru/metodicheskoe_posobie_ocenka_kreditosposobnosti_zaemshhika_kommercheskogo_banka.pdf (дата обращения: 19.10.2025).
52. По итогам первого полугодия 2024 года — АНАЛИТИЧЕСКИЙ ОБЗОР РЫНКА КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА // Центральный банк Российской Федерации. URL: https://www.cbr.ru/Collection/Collection/File/49156/analytic_sme_01_2024.pdf (дата обращения: 19.10.2025).
53. Проблемы банковского кредитования предприятий реального сектора экономики в России // Молодой ученый. URL: https://moluch.ru/archive/601/134444/ (дата обращения: 19.10.2025).
54. Пруденциальное регулирование банковской деятельности // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/prudentsialnoe-regulirovanie-bankovskoy-deyatelnosti (дата обращения: 19.10.2025).
55. Регулирование деятельности кредитных организаций // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/regulirovanie-deyatelnosti-kreditnyh-organizatsiy (дата обращения: 19.10.2025).
56. Риск-менеджмент на финансовых рынках : учебное пособие // Elar.urfu.ru. URL: https://elar.urfu.ru/bitstream/10995/36671/1/978-5-7996-1509-3_2015.pdf (дата обращения: 19.10.2025).
57. Роль банковского кредитования в развитии реального сектора экономики // Elibrary.ru : научная электронная библиотека. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=37233856 (дата обращения: 19.10.2025).
58. Роль и функции кредита в России // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/rol-i-funktsii-kredita-v-rossii (дата обращения: 19.10.2025).
59. Роль и значение банковского кредитования в развитии реального сектора экономики // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/rol-i-znachenie-bankovskogo-kreditovaniya-v-razvitii-realnogo-sektora-ekonomiki (дата обращения: 19.10.2025).
60. Роль коммерческих банков в современной экономике и перспективы его развития // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/rol-kommercheskih-bankov-v-sovremennoy-ekonomike-i-perspektivy-ego-razvitiya (дата обращения: 19.10.2025).
61. Роль коммерческих банков в развитии современной экономической системы // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/rol-kommercheskih-bankov-v-razvitii-sovremennoy-ekonomicheskoy-sistemy (дата обращения: 19.10.2025).
62. Сведения о размещенных и привлеченных средствах // Центральный банк Российской Федерации. URL: https://www.cbr.ru/statistics/bank_sector/placed_and_attracted_funds/ (дата обращения: 19.10.2025).
63. Состояние инвестиционного кредита как основы развития реального сектора экономики в России // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sostoyanie-investitsionnogo-kredita-kak-osnovy-razvitiya-realnogo-sektora-ekonomiki-v-rossii (дата обращения: 19.10.2025).
64. Стратегии диверсификации кредитного портфеля в условиях нестабильности // Creditrisk.ru. URL: https://creditrisk.ru/strategii-diversifikatsii-kreditnogo-portfelya-v-usloviyah-nestabilnosti/ (дата обращения: 19.10.2025).
65. Сущность и классификация кредитного портфеля коммерческого банка // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/suschnost-i-klassifikatsiya-kreditnogo-portfelya-kommercheskogo-banka (дата обращения: 19.10.2025).
66. Управление кредитными рисками коммерческого банка // Издательство «РИОР». URL: https://izdatelstvo.rior.ru/product/upravlenie-kreditnymi-riskami-kommercheskogo-banka (дата обращения: 19.10.2025).
67. Управление финансовыми рисками // Urait.ru. URL: https://urait.ru/book/upravlenie-finansovymi-riskami-471243 (дата обращения: 19.10.2025).
68. Фаддейчева Т.И. Обучение устным вычислениям // Начальная школа. — 2003. — №10. — С. 66-69.
69. Финансовые и банковские риски : учебник // Elar.urfu.ru. URL: https://elar.urfu.ru/bitstream/10995/86438/1/978-5-7996-3105-5_2020.pdf (дата обращения: 19.10.2025).
70. Финансы, денежное обращение и кредит : учебник // Elar.urfu.ru. URL: https://elar.urfu.ru/bitstream/10995/104044/1/978-5-7996-3023-2_2020.pdf (дата обращения: 19.10.2025).
71. Формирование кредитного портфеля современного коммерческого банка // Современные наукоемкие технологии. URL: https://top-technologies.ru/ru/article/view?id=23224 (дата обращения: 19.10.2025).
72. ФУНКЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/funktsii-kommercheskogo-banka (дата обращения: 19.10.2025).
73. Чекмарев Я.Ф. Методика устных вычислений. — М.: Просвещение, 1970. — 238с.
74. Что такое кредитный портфель // Uchet.kz. URL: https://uchet.kz/glossary/chto-takoe-kreditnyy-portfel/ (дата обращения: 19.10.2025).
75. Экономика для всех: популярный словарь / Под ред. О.В. Амуржуева. — М.: ОАО «Изд-во «Экономика», 1997. — 389 с.
76. Этапы кредитования и их характеристика // Студенческий научный форум. URL: http://www.scienceforum.ru/2014/pdf/3196.pdf (дата обращения: 19.10.2025).