Пример готовой курсовой работы по предмету: Налоги
Содержание
Исходные данные
Введение
Раздел
1. Расчет налогов ООО «Старт» за 2010 год
1. Расчет НДС за 4 квартал 2010 года
2. Расчет налога на имущество ООО «Старт»
3. Расчет налога на доходы физических лиц (НДФЛ)
4.Расчет страховых взносов на обязательное социальное, пенсионное и медицинское страхование
5. Расчет налога на прибыль организации
Раздел 2. Налоговая отчетность ООО «СТАРТ» за 2010 год
Раздел
3. Налоговое планирование ООО «Старт»
Заключение
Список литературы
Выдержка из текста
Исходные данные Организация – ООО «Старт». Данные об организ а ции и реквизиты: ИНН / КПП 7813442050 / 78130100; Адрес: 197376 Санкт-Петербург, ул. Профессора Попова, д.
5. Телефон: (812) 2344940; Расчетный счет: 40702810700000005234 в ЗАО «ЭКСИ-БАНК» г. Санкт-Петербург, БИК 044030889; Корр. счет 30101810400000000889; ОГРН 1067847485001; Дата государственной регистрации – 11.01.2012; Организация находится на налоговом учете в МИ ФНС России №
2. по Санкт-Петербургу; Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе: дата выдачи — 11.01.2009, серия и номер – 78 № 005672392; ОКАТО – 40288564000; ОКПО – 79811322; ОКОПФ —
65. ОКФС —
16. ОКВЭД — 26.61 (производство строительных матери а лов); Регистрационный номер в Пенсионном фонде России — 088-012-045892. Регистрационный номер в Территориальном фонде обязательного медицинского страхования – 400000600121950. Регистрационный номер в Фонде социального страхования – 7810105397. Ставка страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – 0,9 %. Данные для расчета НДС за 4 квартал 2012 года N п/п Наименование Сумма, рублей
1. Сумма НДС, предъявленная при приобретении товаров (работ, услуг), подлежащая вычету 201 8 00=00
2. Сумма НДС, исчисленная с авансов, подлежащая вычету с даты отгрузки товаров (работ, услуг) 61 8 00=00
3. Выручка от реализации продукции за 4 квартал 2012 года (без НДС) 3501 8 00=00
4. Получен аванс от покупателя ООО «Вираж» под поставку товаров (работ, услуг) (в том числе НДС) 351 8 00=00 Основные средства и нематериальные активы Для осуществления производственной деятельности организация использует основные средства (компьютер, производственное оборудование, печь для обжига кирпича, погрузчик) и нематериальный актив (НМА) – Исключительное право на промы ш ленный образец.
1. Компьютер Intel Pentium IV (комплекс: системный блок, монитор, клавиатура, мышь) – 41800=00 рублей. Дата ввода в эксплуатацию – 13.01.2012. ОКОФ – 14 3020000 Техника электронно-вычислительная. Вторая амортизационная группа (от 2 до 3 лет включ и тельно).
Счет учета –
2. «Общехозяйственные расходы».
2. Производственное оборудование. Стоимость – 151800=00 рублей. Дата ввода в эксплуатацию – 31.01.2012. ОКОФ – 14 459000 Оборудование строительное, не включенное в другие группировки. Третья амортизационная группа (от 3 до 5 лет включ и тельно).
Счет учета –
2. «Основное производство».
3. Печь для обжига кирпича. Стоимость – 101800=00 рублей. Дата ввода в эксплуатацию – 02.02.2012. ОКОФ – 14 459000 Оборудование строительное, не включенное в другие группировки. Третья амортизационная группа (от 3 до 5 лет включ и тельно).
Счет учета –
2. «Основное производство».
4. Погрузчик. Стоимость – 111800 рублей. Дата ввода в эксплуатацию – 02.02.2012. ОКОФ – 14 2915070 Средства подъемно-транспортные прочие (автопогрузчики).
Четвертая амортизационная группа (от 5 до 7 лет включител ь но).
Срок полезного использования –
6. месяц. Счет учета –
2. «Общепроизводственные расходы».
5. Исключительное право на промы ш ленный образец. Стоимость – 31800 рублей. Дата ввода в эксплуатацию – 02.02.2012. Срок полезного использования – 3 года, способ начисления амортизации – линейный. Сотрудники Для осуществления производственной деятельности организация закл ю чает трудовые договоры со следующими гражданами: ФИО Дата рождения Место рожд е ния ИНН Номер ПФР Адрес Паспорт Дата при е ма Дол ж ность Оклад Выч е т ы НДФЛ Доходы на предыд у щих местах раб о ты Зорин Алексей Владимирович 27.11.1973 г. Лени н град 780155503416 077-899-263 53 191114 Санкт-Петербург, ул. Ма я ковского, д.17, кв.52 40 05 № 386057 выдан 27.06.2006
7. ОМ Центральн о го района Санкт-Петербурга 11.01.2012 генерал ь ный дире к тор 31 8 00=00 руб. 114 115 116 (1) Волкова Юлия Николаевна 16.02.1974 г. Ленинград 780621525882 013-798-642 75 191236 Санкт-Петербург, пр. Н а ставников, д.45, кв.55 40 03 № 728928 выдан 17.05.2004
1. ОМ Красногва р дейского ра й она Санкт-Петербурга 13.01.2012 главный бу х галтер 25 8 00=00 руб.
11. Петров Александр Алексеевич 08.11.1980 г. Ленинград 780215229778 043-293-113 29 199226 Санкт-Петербург, ул. Нах и мова, д.5, кор.2, кв.89 40 05 № 210923 выдан 14.03.2004
6. ОМ Василеос т ровского района Санкт-Петербурга 08.02.2012 р а бочий 21 8 00=00 руб. 16 8 00=00 руб. (я н варь) Костюков Артем Олегович 24.04.1985 г. Гатчина Лени н град. обл. 781702703888 043-262-113 10 196691 Санкт-Петербург, п. Мета л лострой, ул. Полевая, д.4, кв.50 40 05 № 568347 выдан 13.05.2005
3. ОМ Колпинск о го района Санкт-Петербурга 08.02.2012 рабочий 16 8 00=00 руб. 14 8 00=00 руб. (я н варь) Медведев Константин Викторович 25.11.1973 г. Новгород 781433799321 147-954-534 08 194295 Санкт-Петербург, пр. Х у дожников, д.5, кор.1, кв.101 40 02 № 487560 выдан 15.03.2002
2. ОМ Центральн о го района Санкт-Петербурга 15.02.2012 рабочий 27 8 00=00 руб. 114 Я н варь: 24 8 00=00 руб. Сорокин Андрей Анатольевич 05.05.1969 г. Ленинград 780527914970 019-672-212 59 195276 Санкт-Петербург, ул. Демьяна Бе д ного, д.30, кв.33 40 03 № 699954 выдан 23.04.2003
6. ОМ Калини н ского района Санкт-Петербурга 22.02.2012 мастер 26 8 00=00 руб. 114 Я н варь: 28 8 00=00 руб. Шалушкина Марина Юрьевна 15.07.1969 г. Армавир Красн о дарский край 782507718628 040-585-250
3. Санкт-Петербург, пр. Авиаконстру к торов, д.24, кор.1, кв.206 40 07 № 487107 выдан 25.08.2008 ТП №
7. отд е ла УФМС по Санкт-Петербургу и Ленингра д ской области в Примо р ском районе Санкт-Петербурга 09.03.2012 м е неджер по прод а жам 18 8 00=00 руб. Я н варь: 16800=00 руб. Фе в ра ль: 16800=00 руб. Март: 11800=00 руб. Расходы на производство и реализацию продукции (работ, услуг) за 2012 год: N п/п Статья затрат Сумма, руб. Прямые затраты (оборот счета
2. «Основное производство»)
1. Сырье и материалы 1701 8 00
2. Услуги производственного характера 401 8 00
3. Оплата труда основных рабочих ?
4. Отчисления на социальные нужды от заработной платы основных рабочих ?
5. Амортизация основных средств ?
6. Прочие затраты, учтенные в составе расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу, за налоговый период 51 8
0. ИТОГО Косвенные расходы (оборот счетов
2. «Общепроизводственные расходы» и
2. «Общехозяйственные расходы»)
1. Материальные затраты 151 8 00
2. Оплата труда административно-управленческого персонала ?
3. Отчисления на социальные нужды от заработной платы административно-управленческого персонала ?
4. Амортизация основных средств ?
5. Амортизация нематериальных активов ?
6. Налог на имущество ?
7. Прочие затраты, учтенные в составе расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу, за налоговый период 71 8
0. ИТОГО Расходы на продажу (оборот счета
4. «Расходы на продажу»)
1. Оплата труда работников отдела сбыта ?
2. Отчисления на социальные нужды от заработной платы работников отдела сбыта ?
3. Расходы на рекламу (публикация информации в средствах массовой информации) 51 8
0. Выручка от реализации продукции за 2012 год N п/п Покупат е ли Выручка, рублей (без учета НДС) Оплата (в процентах) в 2012 году
1. ООО «БИТ» 1551 8 00=00 100
2. ОАО «Пол я рис» 1321 8 00=00 100
3. ООО «Пр о филь» 831 8 00=00 100
4. ООО «Фортис» 1901 8 00=00 100 5 . ОАО «Эл е мент» 2801 8 00=00
7. ИТОГО: Внереализационные доходы за 2012 год: N п/п Наименование Сумма, рублей
1. Получены дивиденды по акциям 51 8 00=00
2. Получены пени от поставщика за нарушение сроков поставки по договору 11 8 00=00
3. Получены безвозмездно материалы 101 8 00=00 Внереализационные расходы за 2012 год: N п/п Наименование Сумма, рублей
1. Услуги банка 19 8 00=00
2. Расходы на формирование резерва по сомнительным долгам 51 8 00=00
3. Уплачены пени покупателю за нарушение сроков поставки по договору 6 8 00=00 Целью исследования является усвоение методики расчета налогов, входящих в налоговую систему Российской Федерации, заполнения форм налоговой отчетности, а также методов налогового планирования коммерческой организации. Актуальность исследования обуславливается тем, что ежегодно налоговое законодательство претерпевает многочисленные изменения. Прошедший год не стал исключением, и ряд поправок, внесенных в Налоговый кодекс РФ в течение года, вступит в силу с 1 января 2013 г. Наиболее значимое изменение, касающееся всех налогоплательщиков-организаций, состоит в том, что в налоговый орган им нужно представлять только годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность (за исключением тех, которые не обязаны вести бухучет).
Основная масса поправок направлена на стимулирование развития малого бизнеса, а также сельскохозяйственного производства. Объектом исследования является отношения по осуществлению налогоплательщиками налогового планирования в своей хозяйствующей деятельности. Предметом исследования является правовое регулирование предпосылок налогового планирования. Тема является актуальной, т.к. расчет налогов ведется каждой организацией, что необходимо для осуществления финансово-хозяйственной деятельности. Выполнение курсовой работы производится на основе исходных данных, содержащихся в индивидуальном задании. Курсовая работа состоит из двух разделов. В первом разделе рассчитываются налоги, уплачиваемые коммерческой организацией, в результате осуществления ею финансово-хозяйственной деятельности за налоговый период, на основании данных индивидуального задания. Во втором разделе проведено налоговое планирование, целью которого является оптимизация налоговых обязательств коммерческой организации.
Список использованной литературы
1.Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая): По состоянию на
1. октября 2007 г, включая изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 года. – Новосибирск: Сиб. унив. изд-во, 2007. – 752 с.
2.Овчинникова Н.О. Налоговое планирование и налоговый контроль со стороны правоохранительных органов: Практическое пособие. М.: Дашков и К, 2010.
3.Александров А.И. Налоги и налогообложение : учебник. 3-е изд., пе- рераб. и доп. М.: Дашков и К°, 2012.
4.Бухгалтерский учет в организациях / под общ. ред. Е. П. Козлова, Т. Н. Бабченко, Е. Н. Галанина. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финан сы и статистика, 2011.
