Содержание
Введение 3
Глава 1. Теоретические основы управления кредитным риском коммерческого банка 5
1.1. Управление кредитным риском как система 5
1.2. Построение системы управления банковски¬ми рисками
1.3. Оценки кредитного риска коммерческого банка 10
Глава 2. Анализ управления кредитным риском (на примере банка «ВТБ-24»).14
2.1. Анализ кредитного риска «ВТБ-24» 14
2.2. Оценка управления кредитным риском в «ВТБ-24» 27
2.3. Рекомендации по снижению кредитного риска 32
Заключение 36
Список использованной литературы 41
Выдержка из текста
Кредитные операции являются одним из важнейших направлений бизне-са современных коммерческих банков. Активы, сформированные по результа-там операций кредитования, как правило, являются одним из основных источ-ников, приносящих банку доходы. В то же время операции кредитования явля-ются и одними из самых рисковых, что обусловлено соотношением «риск-доходность», сводимым к одной простой формуле: чем больше доходы, тем выше уровень риска и наоборот. Таким образом, для того, чтобы получать наи-более высокие показатели от осуществления кредитной деятельности банки вы-нуждены принимать на себя высокие кредитные риски.
В последние годы в развитии банковской системы РФ наблюдалась по-ложительная динамика по расширению перечня предоставляемых кредитных услуг, росту объемов кредитования корпоративных клиентов и развитию ри-тейловых направлений кредитования. В то же время аналитики отмечают неус-тойчивость тенденции к расширению кредитования в послекризисный период, что сдерживает экономический рост и вызывает внимание органов государст-венного управления вообще и банковского надзора в частности.
Помимо мер, предпринимаемых Банком России по совершенствованию
порядка определения и нормирования кредитных рисков и создания адекватных резервов на возможные потери, не менее важны мероприятия, направленные на снижение самой вероятности возникновения рисков. В связи с этим, приори-тетным направлением является организация в банках эффективных систем управления кредитным риском, направленных на снижение вероятности воз-никновения рисковых событий, улучшение качества и доходности кредитного портфеля банка.
Вышесказанное свидетельствует о необходимости дальнейшего исследо-вания проблем управления кредитными рисками с учетом опыта финансово-экономического кризиса по линии развития теоретических основ и предложе-ний по совершенствованию кредитного риск-менеджмента.
Цель работы состоит в анализе управления кредитными рисками ком-мерческого банка на примере «ВТБ-24» и разработке рекомендаций по совер-шенствованию этого процесса.
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
— исследовать особенности системы управления кредитными рисками;
— разработать методику оценки кредитного риска коммерческого банка;
— провести анализ управления кредитным риском в «ВТБ-24»;
— дать организационно-экономическую характеристику объекта исследо-вания – «ВТБ-24»;
— провести анализ кредитного риска банка;
— разработать рекомендации по совершенствованию управления кредит-ным риском в банке.
Объектом исследования является кредитная деятельность «ВТБ-24» .
Предмет исследования управление кредитным риском в «ВТБ-24» как риском непогашения (вероятности невозврата) взятой заемщиком ссуды.
Теоретической базой исследования являются труды российских ученых по проблемам банковского дела, банковского менеджмента, а информационной — законодательные и нормативные акты РФ, Банка России. По практическим вопросам управления кредитным портфелем, кредитным риском изучены внут-ренние нормативные и финансовые документы «ВТБ-24» .
В исследовании использовались следующие методы познания: экономи-ко-статистический, графический, дедуктивный, эмпирический. При изучении социально-экономических процессов и финансовых отношений применялись приемы экономического анализа — наблюдение, группировка, сравнение, выбор-ка, учет взаимосвязей и тенденций.
Реализация разработанных положений и практических рекомендаций по-зволит повысить эффективность управления кредитным риском в «ВТБ-24» , улучшить качество кредитного портфеля банка.
Список использованной литературы
1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. 29.12.2013) / Правовая система «Консультант-Плюс».
2. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И / Правовая система «Консультант-Плюс».
3. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организаци-ях, расположенных на территории Российской Федерации: Положение Банка России от 16.07.2012 № 385-П (ред. 26.09.2013) / Правовая система «Консуль-тант-Плюс».
4. Положение Банка России от 20.03.2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (ред. 03.12.2012) / Правовая система «Консультант-Плюс».
5. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П (ред. 24.12.2012) / Правовая система «Консультант-Плюс».
6. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах: Положение Банка России от 16.12.2003 г. № 242-П (ред. 05.03.2009 г.) / Правовая система «Консультант-Плюс».
7. О методических рекомендациях по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (её филиале): Письмо Банка России от 23.03.2007 г. № 26-Т / СПС «Консультант-Плюс».
8. О типичных банковских рисках: Письмо Банка России от 23.06.2004 г. № 70-Т / СПС «Консультант-Плюс».
9. О порядке предоставления (размещения) кредитными организация-ми денежных средств и их возврата (погашения): Положение Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П (ред.27.07.2001) / Правовая система «Консультант-Плюс».
10. Положение о порядке начисления процентов по операциям, свя-занным с привлечением и размещением денежных средств банками: утв. Бан-ком России 26.06.1998 г. № 39-П (ред. 26.11.2007 г. / Правовая система «Кон-сультант-Плюс».
11. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб: Питер, 2010.- 304 с.
12. Банковские риски / Под ред. О.И.Лаврушина, Н.И.Валенцевой. – М.: Кнорус, 2011. – 233 с.
13. Банковский менеджмент / под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Кнорус, 2012. – 560 с.
14. Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2010. – 751 с.
15. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой.– М.: Финансы и статистика, 2011. – 590 с.
16. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л.Г.Батракова. – М.: Логос, 2010. – 368 с.
17. Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Ю.Г.Вешкин, Г.Л.Авагян . – М: Магистр, 2011. – 352 с.
18. Герасимова Е.Б. Банковские операции / – М.: 2011. – 272 с.
19. Ефимова Л.Г. Кредитные операции банка: теория и практика /– М.: Юрайт, 2012. – 656 с.
20. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка /. – М.: Омега-Л, 2011. – 325 с.
21. Жариков В.В. Управление кредитными рисками /. – Тамбов: Изд-во Тамбов.гос.тех.ун-та, – 2010. – 244 с.
22. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском /. – М.: Новое издание, 2012. – 254 с.
23. Максютов А.А.Банковский менеджмент /– М.: Альфа-Пресс, 2012. – 320 с.
24. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка /– М.: Ин-фра-М, 2010. – 365 с.
25. Предтеченский А.Н. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка // Банковское дело. – 2011. – №10. – С.28-33.
26. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на осно-ве отчетности составляемой по российским и международным стандартам) /– М.: Вершина, 2010. – 464 с.
27. Березина М.П. Управление кредитным портфелем как один из эле-ментов системы управления кредитным риском // Банковское дело. — 2012. — № 5. – С. 14-15.
28. Готовчиков И.В. Технология оценки потенциальной эффективности кредитного портфеля банка / Банковские технологии. – 2012. — № 3.- С.46-51.
29. Давыдова В.В. Оценка риска кредитной деятельности банка // Фи-нансы и кредит. – 2011. — № 3. – С.32-38.
30. Ивановская А.В. Кредитная политика банка как элемент оптимиза-ции кредитного портфеля / Финансы и кредит. – 2012. — № 7. – С.32-46.
31. Ионов В.М. Современные тенденции развития кредитных опера-ций // Методический журнал «Расчеты и операционная работа в коммерческом банке». – 2012. — № 2(135) – С.48-64.
32. Ковалев П.П. Концептуальные вопросы управления кредитными рисками // Управление финансовыми рисками. – 2011. — № 4. – С.12-22.
33. Криворучко С.В. Ключевые аспекты регулирования кредитной дея-тельности коммерческого банка / Расчеты и операционная работа в коммерче-ском банке. – 2011. — № 12. – С. 22-38.
34. Серебрякова Е.А. Управление кредитными рисками коммерческого банка // Деньги и кредит. – 2011. — № 7. – С.42-48.
35. Сорокина И.О. Анализ кредитного риска коммерческого банка // Банковское кредитование. – 2012. — № 6. – С.28-36.
36. Ступникова Е.С. Методики финансового анализа коммерческих банков России / Банковское дело. – 2011. — № 9. – С.42-54.
37. http://www.gazprombank.ru/ — Официальный сайт «ВТБ-24» . Годо-вые отчеты «ВТБ-24» за 2010, 2011, 2012г.
38. http://www.gazprombank.ru/. — Официальный сайт «ВТБ-24» . Кре-дитная политика «ВТБ-24» : утверждена Председателем Правления «ВТБ-24» 12.11.2011 //
39. http://www.gazprombank.ru/. — Официальный сайт «ВТБ-24» . Поли-тика по управлению рисками «ВТБ-24» : утверждена Председателем Правления «ВТБ-24» 05.02.2012
40. http://www.cbr.ru — официальный сайт Банка России. Обзоры бан-ковского сектора Российской Федерации за 2009 — 2013 г.г.
41. http://www.cbr.ru. — официальный сайт Банка России. Стратегия разви-тия банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года
42. http://www.gazprombank.ru/. — Официальный сайт «ВТБ-24» . Устав «ВТБ-24»
43. http://www.gazprombank.ru/. — официальный сайт «ВТБ-24» .Финансовая отчетность «ВТБ-24» за 2010, 2011, 2012г., составленная по МСФО
44. http://www.cbr.ru. — Официальный сайт Банка России. Формы отчет-ности 101, 102, 135 «ВТБ-24» / Информация по кредитным организациям. «ВТБ-24»