Пример готовой курсовой работы по предмету: Менеджмент
Содержание
Содержание.
Введение
Глава
1. Теоретические основы менеджмента в коммерческом банке
1.1.Финансовый менеджмент как сфера банковского менеджмента
1.2. Методология финансового менеджмента
Глава
2. Эффектвиность финансового менеджмента в ООО Судостроительный банк»
2.1. Характеристика ООО «Судостроительный банк»
2.2. Анализ финансовой деятельности ООО «Судостроительный банк»
за период 2006 2007 гг.
2.3.Оценка эффективности финансового менеджмента ООО Судостроительный банк» за период 20062007 гг.
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Банки это одни из самых важных элементов рыночной экономики. Банковская система устроена таким образом, что при мобилизации временно свободных денежных средств происходит превращение их в функционирующий капитал. Данный капитал производит прибыль, которая увеличивает тем самым реальное богатство страны. Таким образом, эффективность функционирования банковского капитала является решающим фактором экономического роста и повышения уровня жизни.
Значение банков и банковской системы в целом для экономики страны является чрезвычайно высоким: коммерческие банки принимают участие в обеспечении денежного оборота, в перемещении капиталов между различными субъектами финансовых отношений, в накоплении сбережений населения, играют немаловажную роль в развитии промышленности и коммерческих предприятий. Поэтому в связи с такой высокой функциональной нагрузкой на коммерческие банки возлагается большая ответственность: акционеры (участники), партнеры, вкладчики и инвесторы должны быть уверены в стабильности, устойчивости и надежности любого коммерческого банка.
Целью работы является анализ менеджмента в коммерческом банке ООО «Судостроительный банк». Объектом исследования работы является коммерческий банк ООО «Судостроительный банк». Предметом настоящего исследования являются непосредственно сам финансовый менеджмент, методы и формы его организации в банке и сопутствующие финансовому менеджменту проблемы.
Глава
1. Теоретические основы менеджмента в коммерческом банке
1.1.Финансовый менеджмент как сфера банковского менеджмента
Финансовый менеджмент является составной частью банковского менеджмента, который в общем виде можно представить как управление отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, управлением маркетинговой деятельностью. Другими словами, банковский менеджмент это управление отношениями, связанными с формированием и использованием денежных ресурсов, т. е. взаимоувязанная совокупность финансового менеджмента и управления персоналом, занятым в банковской сфере .
Одним из основных назначений банка является посредничество в процессе перемещения денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Экономические интересы банка и клиента не могут полностью совпадать, т.к. банк по своей экономической природе финансовый посредник, который обеспечивает обслуживание денежных потоков в экономике, не являясь собственником привлеченных денежных средств, тогда как клиент, как правило, владелец произведенных товаров и услуг, имеющих в основном материальное наполнение. Реальному же сектору экономики необходимы инвестиции и финансирование оборотных средств, а банкам увеличение объемов производительных активов. Поэтому для реализации коммерческим банком своих функций необходимо, чтобы эти две цели имели между собой взаимосвязь и взаимозависимость. Для обеспечения обратной связи между продуктами и услугами банка, предлагаемыми непосредственно потребителями, банковский менеджмент служит своеобразными средством обратной связи с внешней средой коммерческого банка.
Ранее уже отмечалось, что банковский бизнес характеризуется большими рисками. Так же стоит учитывать, что банки являются такими финансовыми институтами, в которых сосредоточены денежные вклады множества кредиторов (юридических и физических лиц).
Данные факторы характеризуют то, что банковский бизнес ориентируется не только на получение прибыли, но и на обеспечение сохранности взятых взаймы денежных средств, т.е. на надежность и доверие кредиторов. Поэтому банковский менеджмент является важнейшим инструментом обеспечения устойчивости банка, его неуязвимости при любых внешних потрясениях.
Банковский менеджмент, как и любой другой вид менеджмента, содержит основные четыре составляющие:
1.Планирование (составление перспективных и текущих планов и на их основе построение бизнес-плана).
2.Анализ (оценка деятельности банка в целом и по отдельным его направлениям на основе сравнения фактически достигнутых результатов с прогнозными, с результатами истекших периодов и с результатами других банков).
3.Регулирование (функция управления, обеспечивающая функционирование управляемых процессов в рамках заданных параметров).
4.Контроль (система наблюдений и проверки соответствия процесса функционирования управляемого объекта принятым управленческим решениям, выявление результатов управленческих воздействий на управляемый объект) .
Банковский менеджмент подразделяется на две сферы: финансовый менеджмент и управление персоналом. Такое разделение банковского менеджмента на финансовый менеджмент и управление персоналом в коммерческом банке обусловлено структурой объекта, на который направлены управляющие воздействия банковского менеджмента. Поэтому его можно рассматривать как деятельность по внутрибанковскому регулированию, которая направлена, в первую очередь, на соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного надзора.
Финансовый менеджмент охватывает управление движением денежного продукта, его формирование и размещение в соответствии с целями и задачами конкретного банка. В современных российских условиях финансовый менеджмент характеризуется отсутствием единой технологии управления экономическими процессами. Но главной особенностью финансового управления в банке в условиях рыночной экономики является то, что банк выступает в роли единственного экономического субъекта, который системно управляет всеми функциями денег и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. Объектом деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке являются процессы исследования финансовых операций банка и управления потоками денежных средств банковской клиентуры.
Субъектом управления финансового менеджмента в коммерческом банке являются высшее руководство, аппарат управления, персонал банка, который посредством различных форм управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта.
Предметом деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке является разработка и использование систем и методик рационального планирования и реализации финансовых операций (процессы привлечения и размещения денежных средств).
Основными направлениями финансового менеджмента являются: разработка банковской политики с конкретизацией по отдельным сферам деятельности банка (депозиты, кредиты, инвестиции, услуги и т.д.); банковский маркетинг; управление активами и пассивами банка; управление ликвидностью и доходностью; управление собственным капиталом; управление заемным капиталом; управление кредитным портфелем; управление банковскими рисками .
Так же стоит отметить, что в последнее время все большую роль в направлении финансового менеджмента стала приобретать организация внутрибанковского контроля, состоящего в систематической проверке соблюдения законодательных и нормативных актов Центрального Банка Российской Федерации, внутрибанковских инструкций и правил, предписаний внешних контролирующих органов.
Каждый финансовый менеджер должен знать все нюансы процесса управления; уметь работать с большим количеством информации (т.к. банк является очень динамичным финансовым институтом); знать нормативные акты, касающиеся прежде всего сферы его деятельности, видеть между ними взаимосвязь; досконально знать внутренние технологии; уметь работать с коммуникационными потоками и прочее. Как отмечает Р.З. Яблукова, обучение и самообучение в области финансового менеджмента должны носить непрерывный характер .
1.2. Методология финансового менеджмента
Коммерческие банки, равно как и другие субъекты хозяйственных отношений, в целях обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. Так сложилось, что проблема формирования ресурсов в процессе развития экономики приобретает первостепенное значение, что связано, прежде всего, с существенными изменениями характера банковских ресурсов из-за перехода к рыночной модели экономики, ликвидации монополии госудрства на банковский сектор, построения двухуровневой банковской системы. В этой связи стоит учитывать, что масштабы деятельности банка находятся в прямой зависимости от того объема собственного капитала, которым располагает банк.
Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.
Структура собственных средств банка неоднозначна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов и, в частности, от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы .
Существует общепринятая методика расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций в соответствии с Положением Центрального Банка Российской Федерации «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10.02.2003 года № 215-П , согласно которому собственные средства кредитной организации рассчитываются как сумма основного и дополнительного капитала.
Основной капитал включает в себя:
1. Уставный капитал составляется из вкладов участников кредитной организации и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Для акционерных банков он устанавливается как сумма номинальной стоимости его акций, приобретенных акционерами, а для банков в форме ООО как номинальная стоимость всех долей его участников. Величина уставного капитала определяется в учредительном договоре о создании банка и в Уставе банка. Вклады в уставный капитал банка могут быть произведены в виде денежных средств и материальных активов, а именно банковского здания, в котором будет располагаться банк. Для формирования уставного капитала банка не могут использоваться привлеченные средства, запрещается принимать в качестве взносов в уставный капитал негосударственные ценные бумаги и нематериальные активы. Банк России устанавливает минимальный размер уставного капитала, которым банк должен располагать для получения лицензии на осуществление банковских операций. Так, минимальный размер уставного капитала для создаваемых банков, независимо от доли участия в них иностранного капитала, на день подачи документов в Территориальное учреждение Банка России должен составлять сумму, эквивалентную 5 миллионам евро .
Выдержка из текста
2.1. Характеристика ООО «Судостроительный банк»
«Судостроительный банк» учрежден
2. июля 1994 года в форме товарищества с ограниченной ответственностью. В июне 1999 года банк прошел перерегистрацию и была изменена организационно-правовая форма на общество с ограниченной ответственностью (принципиальная схема создания и функционирования общества с ограниченной ответственностью приведена в Приложении 3).
ООО «Судостроительный банк» осуществляет свою деятельность на основании:
1.Генеральной лицензии ЦБ РФ № 2999 от 18.03.2002 г.;
2.Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг № 077-07624-001000 от 16.04.2004 г.;
3.Лицензии на осуществление дилерской деятельности № 077-07620-010000 от 16.04.2004 г.;
4.Лицензии на осуществление брокерской деятельности № 077-07617-100000 от 16.04.2004 г.;
5.Лицензии на осуществление депозитарной деятельности № 077-08728-000100 от 17.11.2005 г.
Юридический адрес банка: 115035, г. Москва, Раушская наб., д. 4/5, стр.1.
Уставной капитал банка составляет 2660 миллионов рублей.
По классификации, проводимой Центральным Банком Российской Федерации, ООО «Судостроительный банк» относится к 1-й категории стабильности «Финансово стабильные банки» .
ООО «Судостроительный банк» имеет рейтинги международного рейтингового агентства Moodys Investors Service:
1.Рейтинг по депозитам в иностранной валюте B3;
2.Рейтинг финансовой устойчивости E+;
3.Рейтинг по национальной шкале на уровне Baa 2.ru.
Для обеспечения качественных и быстрых расчетов в иностранной валюте банк имеет корреспондентские счета в известных клиринговых банках.
ООО «Судостроительный банк» имеет собственную систему интернет-банкинга.
ООО «Судостроительный банк» является: членом Московской межбанковской валютной биржи; членом Московской Международной Валютной Ассоциации; членом Ассоциации региональных банков России; 4) участником Системы Страхования Вкладов; участником Системы межбанковских расчетов SWIFT; членом международной платежной системы VISA International; сублицензиатом платежной системы Diners Club International; членом платежной системы «Таможенная карта»; уполномоченным банком Федеральной Таможенной Службы России.
ООО «Судостроительный банк» стратегически позиционирует себя в качестве универсального кредитного учреждения, ориентированного на работу преимущественно с корпоративными клиентами. Основными клиентами банка являются компании среднего бизнеса, представляющие различные отрасли промышленности, сферу торговли и услуг.
Визитной карточкой банка является высококачественное расчетно-кассовое обслуживание в рублях и в иностранной валюте. Уделяя большое внимание обслуживанию внешней торговли, банк осуществляет весь спектр документарных операций, финансирование внешнеторговых сделок и консультирование по вопросам валютного контроля.
Судостроительный банк традиционно входит в число лидеров отечественного рынка по внедрению передовых технологий и предложению новых продуктов и услуг. Н сегодняшний день система интернет-банкинга SBANK.RU, разработанная и внедренная специалистами банка, считается одной из наиболее развитых по качеству оказываемого онлайн-сервиса и числу обслуживаемых корпоративных клиентов.
Приоритетным направлением инвестиционной политики Банка является кредитование предприятий малого и среднего бизнеса. Кроме традиционных форм кредитования предприятий промышленности, торговли, сервиса, Банк активно сотрудничает с лизинговыми компаниями в области финансирования проектов.
В рамках ранее принятой концепции развития региональной сети, в июле 2000 года был создан и приступил к работе филиал Судостроительного банка в Санкт-Петербурге, в феврале 2005 года кредитно-кассовый офис в Нижнем Новгороде. Филиал не только оказывает полную гамму услуг, но и предлагает уникальные для российского регионального рынка банковские продукты .
2.2. Анализ финансовой деятельности ООО «Судостроительный банк»
за период 2006 2007 гг.
Как уже отмечалось ранее, эффективность и масштабы деятельности банка напрямую зависят от размера собственных средств, имеющихся в наличии у банка. Поэтому анализ финансовой деятельности будет начат именно с анализа собственных средств банка.
Для проведения исследования воспользуемся данными годовых отчетов за период 2006 2007 гг. ООО «Судостроительный банк», согласно которым размер собственного капитала банка на 01.01.2007 г. составлял 2 959 006 тыс. рублей, а на 01.01.2008 г. 3 221 408 тыс. рублей. Подсчитаем процент увеличения размера собственных средств банка:
Исходя из данного расчета можно сделать вывод о том, что динамика увеличения размера собственного капитала за 2006 2007 гг. была положительной и составляет 8,9%. По сравнению с другими банками, этот показатель явно невысок. Так, по оценкам РИА «РосБизнесКонсалтинг» ООО «Судостроительный банк» по объему собственного капитала на 01.01.2008 г. занимает
5. место, в то время как на начало 2007 года банк занимал
4. место .
Разберем, за счет чего произошло увеличение размера собственного капитала банка. Для этого рассмотрим сводную таблицу, в которой отражен расчет собственных средств за 2006 2007 гг.
Расчет собственных средств ООО «Судостроительный банк»
за 2006 2007 гг.
№ строкиСтруктура собтвенных средствНа 01.01.2007 г., тыс. рублейНа 01.01.2008 г.,
тыс. рублей
Основной капитал
1Уставный капитал 2 660 0002 660 000
2Часть фондов кредитной организации 139191417 810
Источники основного капитала
3Вложения кредитной организации в акции (доли участия)99
Дополнительный капитал
4Прибыль текущего года (или ее часть)159824143 607
5Итого (строки 1 + 2 3 + 4 = 5):2 959 0063 221 408
Из данных таблицы видно, что увеличение собственных средств банка на 8,9 % в 2007 году по сравнению с 2006 годом было вызвано прежде всего увеличением части фондов кредитной организации за счет полной капитализации прибыли. Такая политика финансового менеджмента говорит о том, что банк, увеличивая свои фонды, пытается создать базу для покрытия возможных убытков в будущем.
Исследуя собственный капитал банка необходимо произвести анализ его достаточности. Для этого воспользуемся методикой расчета норматива достаточности собственного капитала, установленной ЦБ РФ .
Ниже приведена таблица показателей за 2006 2007 гг., используемых при расчете норматива достаточности собственного капитала Н 1.
Показатели, используемые при расчете норматива Н 1
ПоказательОбозначениеНа 01.01.2007 г.,
тыс. руб.На 01.01.2008 г.,
тыс. руб.
Собственные средстваК 2 959 0063 221 408
Активы 1-й группы, взвешенные с учетом рискаAR19472337
Активы 2-й группы, взвешенные с учетом рискаAR221 025241 700
Активы 3-й группы, взвешенные с учетом рискаAR3213 06855 199
Активы 4-й группы, взвешенные с учетом рискаAR43 308 1121 685 673
Активы 5-й группы, взвешенные с учетом рискаAR57 716 74911 773 174
Гарантии и поручительства, выданные НКОКод 893028 3650
Обязательства банка в драгоценных металлах по депозитным счетам и по счетам клиентов до востребования и со сроком востребования в ближайшие
3. календарных дней
Код 8957
14 279
185 454
родолжение таблицы 2
Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера
КРВ
513 118
593 454
Величина кредитного риска по срочным сделкамКРС 14 0698017
Резерв на возможные потери по прочим активам в части, не вошедшей в расчет кода 8987
Код 8992
0
0
Величина рыночного рискаРР 195 109131 294
Для расчета норматива достаточности собственного капитала воспользуемся следующей формулой:
Для начала рассчитае сумму активов с 1-й по 5-ю группу риска:
∑ Кi (Ai Резi) = AR1+ AR2 + AR3 + AR4 + AR5
Следовательно за 2006 год ∑ Кi (Ai Резi) = 11 259 901 тыс. руб., а за 2007 год ∑ Кi (Ai Резi) = 13 758 083 тыс. руб.
Норматив достаточности собственного капитала за 2006 год будет равен:
Норматив достаточности собственного капитала за 2007 год будет равен:
Даже несмотря на то, что произошло падение значения норматива достаточности собственного капитала на 2,7%, банк все равно имеет очень высокое его значение. Это свидетельствует о том, что банк имеет высокую степень обеспечения обязательств собственным капиталом.
Однако следует отметить, что по нормативу Н 1 в 8 % Базельский комитет оценивает крупнейшие мировые банки с максимальным рейтингом, в чьем финансовом благополучии нельзя усомниться. В развивающихся странах, где банки подвержены регулярным кризисам, требования к достаточности капитала могут быть выше и доходят до 14 % (но не более 35 %) . Поэтому даже не только по российским, но и по мировым меркам значения нормативов достаточности собственного капитала ООО «Судостроительный банк» за 2006 и 2007 года так же достаточно велики.
Список использованной литературы
1.Азрилиян А.Н. Краткий экономический словарь, 3-е изд., пепераб. и доп. М: Институт новой экономики, 2005. С. 30, 349, 562, 733
2.Глушкова Н.Б. Банковское дело: учебное пособие. М.: Академический проект, 2005. С. 84 86
3. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник, 4-е изд., испр. и доп. М.: Омега-Л, 2006. С. 195
4. Коробова Г.Г. Банковское дело: учебник. М.: Экономистъ, 2005. С. 140 141 , 197
5. Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник, 2-е изд., перераб. и доп. М. : Финансы и статистика, 2005. С. 70, 75, 86
6.Тютюник А.В. Банковское дело: учебник. М.: Финансы и статистика, 2005. С. 34 35
7. Яблукова Р.З. Финансовый менеджмент в вопросах и ответах. М.: ТК Велби, 2005. С. 13
8.Ключников М.В. Методы построения моделей прогноза основных показателей деятельности коммерческих банков//Финансы и кредит. № 3. 2004. С. 15 19
9.Семенов С.К. Эффективность и оптимизация банковской деятельности: Рейтинговые модели на базе экономических нормативов//Финансы и кредит. № 30. 2005. С. 43
10.Хабаров В.И. Инновационные стратегии банковского развития//Финансы и кредит. № 9. 2004. С. 54 56
11. Чекашенко В., Маршукова Н., Федотов В. Стратегический менеджмент искусство или технология?//Банковское дело. № 11. 2005. С. 12 15
12.www.rbc.ru официальный сайт РИА «РосБизнесКонсалтинг»
13. www.sbank.ru официальный сайт ООО «Судостроительный банк»
