Содержание
Введение 3
1. Финансово-экономическая сущность денежных потоков 4
1.1 Понятие и классификация денежных потоков 4
1.2 Анализ методов оценки денежных потоков 6
2 Анализ и характеристика управления денежными активами организации (на примере ООО «Виртуал-Новосибирск») 14
2.1 Общая характеристика деятельности организации 14
2.2 Анализ управления денежными потоками в организации 21
3 Направления совершенствования управления денежными потоками организации 32
Заключение 34
Список литературы 36
Выдержка из текста
Денежные потоки представляют собой движения финансов предприятия за определенный интервал времени. Другими словами, это разности между поступлениями и выплатами за конкретный период. С помощью этого показателя можно выявить как именно происходит движение денег, которые не всегда учитываются при определении прибыли: налоговые платежи, инвестиционные расходы, выплаты по кредиту, налоги за счет прибыли и т.п. Для более полного раскрытия сути данного термина рассмотрим классификацию его составных частей.
Любое предприятие в процессе своей деятельности испытывает потребность в финансовых ресурсах, необходимых для осуществления взаимоотношений с другими юридическими и физическими лицами. Бесперебойный кругооборот финансовых и денежных потоков в воспроизводственном процессе означает выполнение обязательств перед бюджетом, партнерами, отсутствие просроченных долгов перед предприятием и у самого предприятия, нормальную платежеспособность, необходимую финансовую устойчивость, кредитоспособность и рентабельность.
Анализ денежных средств и управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера.
Целью данной работы является анализ методов оценки денежными потоками предприятия.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
изучить сущность денежных потоков фирмы;
проследить и проанализировать движение финансовых потоков;
определить методологию оценки денежных потоков.
Список использованной литературы
1. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. — М.: Финансы и статистика, 2009 — 456 с.
2. Бланк И.А. Управление активами. — Киев: Ника-Центр, 2008 — 720 с.
3. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. — Киев: Ника-Центр, 2010 — 653 с.
4. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 2010 — 768 с.
5. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие. — М.: Издательство «Дело и Сервис», 2010 — 490 с.
6. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятий: Учебник для вузов. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009 — 572 c.
7. Ревинский И.А. Инвестиционный бизнес: мировой опыт. Учебное пособие. — Издательство Новосибирского университета, 2009 — 437 с.
8. Рубинштейн Т.Б. Планирование и расчеты денежных средств фирм и компаний. — М.: Ось-89, 2011 — 608 с.
9. Рындин А.Г., Шамаев Г.А. Организация финансового менеджмента на предприятии. — М.: Русская Деловая Литература, 2009 — 415 с.
10. Рыночная экономика региона. Под. ред. Профессоров В.В. Сафронова, В.А. Чемыхина. — Курск: Курскинформпечать, 2011. — 664с.
11. Уткин Э.А. Управление фирмой. — М.: "Акалис", 2011. — 516с.
12. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник./ Под. ред. Е.С. Стояновой. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Изд. Перспектива, 2009. — 574с.
13. Хелферт Э. Техника финансового анализа/ Пер. с англ. под. ред. Л.П. Белых. — М.: Аудит, ЮНИТИ, 2010. — 663с.
14. Шмален Г. Основы и проблемы экономики предприятия: Пер. с нем./ Под. ред. проф. А.Г. Поршнева. — М.: Финансы и статистика, 2009. — 512с.