Мошенничество в сфере предпринимательской деятельности в Российской Федерации: современные вызовы, правовые аспекты и механизмы противодействия

В современном мире, где экономические границы стираются, а цифровые технологии становятся неотъемлемой частью каждого бизнес-процесса, проблема мошенничества в сфере предпринимательской деятельности приобретает особую остроту. Это не просто изолированные инциденты; это системная угроза, способная подорвать экономическую безопасность как отдельных компаний, так и государства в целом. По данным исследований 2024 года, 70% российских компаний сталкивались с корпоративным мошенничеством в последние два года, при этом более половины респондентов отметили как рост числа случаев, так и увеличение нанесенного ущерба. Эти цифры красноречиво свидетельствуют о том, что мошенничество — это не просто вызов, а постоянно эволюционирующая криминальная угроза, требующая всестороннего и глубокого анализа, ибо последствия его распространения могут быть разрушительными для всей экономической системы.

Настоящая работа призвана не только осветить многогранность этой проблемы, но и представить теоретическое и методическое обоснование обеспечения экономической безопасности России через призму разработки эффективных организационно-управленческих механизмов противодействия. Мы погрузимся в мир, где традиционные схемы обмана переплетаются с изощренными кибератаками, использованием искусственного интеллекта и дипфейков, а юридические тонкости разграничения бизнес-рисков и преступного умысла становятся полем для ожесточенных дискуссий.

Актуальность темы исследования обусловлена не только возрастающей динамикой и изощренностью мошеннических схем, но и беспрецедентными темпами цифровизации, которые, наряду с огромными возможностями, открывают новые горизонты для злоумышленников. Изменения в законодательстве, появление новых государственных инициатив в 2025 году, таких как Федеральный закон №41-ФЗ и ГИС «Антифрод», подчеркивают динамичный характер борьбы с этим явлением. Для студентов и аспирантов юридического, экономического и управленческого профилей, готовящих свои научные работы, понимание этих процессов становится критически важным.

Цели и задачи работы заключаются в формировании комплексного представления о мошенничестве в сфере предпринимательской деятельности в России. Мы стремимся:

• Теоретически обосновать природу и масштабы мошенничества как угрозы экономической безопасности.
• Систематизировать актуальные правовые аспекты противодействия, включая анализ статьи 159 Уголовного кодекса РФ и новейшую судебную практику.
• Предложить методические рекомендации по разработке и внедрению организационно-управленческих механизмов защиты бизнеса от мошенничества.
• Оценить эффективность последних государственных инициатив и законодательных мер, принятых в 2025 году.

Объектом исследования выступает мошенничество как социально-правовое и экономическое явление в контексте предпринимательской деятельности, а предметом – правовые, экономические и управленческие аспекты противодействия ему.

Методология исследования базируется на системном подходе, позволяющем рассматривать мошенничество как комплексную проблему, включающую юридические, экономические, социальные и технологические аспекты. В работе будут активно применяться сравнительно-правовой анализ для оценки российского и зарубежного опыта, а также статистический анализ для выявления динамики и структуры мошеннических преступлений на основе актуальных данных Генеральной прокуратуры РФ, МВД РФ, Банка России и других авторитетных источников до 2025 года.

Теоретико-методологические основы изучения мошенничества в предпринимательской сфере

Мошенничество в предпринимательской сфере — это не просто отдельный вид преступления, а сложный социально-правовой и экономический феномен, который глубоко интегрирован в ткань современных деловых отношений. Его изучение требует междисциплинарного подхода, объединяющего знания уголовного права, криминологии, экономической безопасности и теории управления. Понимание сущности этого явления, его видов и теоретических моделей является краеугольным камнем для разработки эффективных стратегий противодействия, поскольку без фундаментального осмысления невозможно выстроить действенную систему защиты.

Понятие и сущность мошенничества в предпринимательской деятельности

Мошенничество в самом широком смысле определяется как хищение чужого имущества или приобретение права на него путем обмана или злоупотребления доверием. В контексте предпринимательской деятельности это определение приобретает специфические черты, поскольку речь идет о преднамеренном неисполнении договорных обязательств между субъектами хозяйственной деятельности.

Ключевые термины, необходимые для понимания данной проблематики, включают:

• Мошенничество: Преступление против собственности, совершаемое с помощью обмана или злоупотребления доверием, целью которого является неправомерное завладение чужим имуществом или правом на него. Отличительной чертой является добровольная передача имущества потерпевшим, введенным в заблуждение или находящимся в состоянии доверия.
• Предпринимательская деятельность: Самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
• Экономическая безопасность: Состояние защищенности экономики государства, его субъектов и граждан от внешних и внутренних угроз, обеспечивающее стабильное функционирование и развитие экономической системы. В контексте бизнеса это способность компании противостоять экономическим преступлениям, сохранять свои активы и репутацию.
• Состав преступления: Совокупность предусмотренных уголовным законом объективных и субъективных признаков, характеризующих общественно опасное деяние как конкретное преступление. Для мошенничества это включает объект (имущественные отношения), объективную сторону (обман/злоупотребление доверием, хищение), субъект (вменяемое лицо, достигшее 16 лет) и субъективную сторону (прямой умысел).

В сфере предпринимательства мошенничество зачастую маскируется под обычные бизнес-риски или недобросовестное исполнение договорных обязательств, что создает значительные сложности для правоприменительной практики и требует тщательного анализа умысла преступника.

Классификация видов и форм мошеннической деятельности

Мошенничество в предпринимательской сфере крайне разнообразно и постоянно эволюционирует, адаптируясь к новым экономическим реалиям и технологиям. Систематизированная классификация помогает не только лучше понять масштабы проблемы, но и разработать целенаправленные меры противодействия.

Можно выделить следующие основные виды и формы мошенничества:

1. По объекту посягательства:
   • Финансовое мошенничество: Связано с манипуляциями финансовой отчетностью, подделкой документов (например, векселей, банковских гарантий), хищением денежных средств через фальшивые транзакции или создание фиктивных компаний.
   • Корпоративное мошенничество: Включает внутреннее хищение активов, взяточничество, откаты, конфликты интересов, мошенничество при заключении сделок, использование служебного положения для личной выгоды.
   • Мошенничество с активами: Хищение материальных активов компании (товаров, оборудования, запасов) сотрудниками или внешними лицами.
   • Инсайдерская торговля: Использование конфиденциальной информации для получения прибыли на фондовом рынке, что подрывает принципы справедливой конкуренции и доверия к рынку.
2. По используемым методам:
   • Кибермошенничество: Любые формы мошенничества, совершаемые с использованием информационно-коммуникационных технологий. Это одна из самых быстрорастущих категорий, включающая фишинг, вредоносное программное обеспечение, хищение данных, атаки на электронные платежные системы, псевдоинвестиционные проекты.
   • Обман в госзакупках и тендерах: Специализированные схемы, направленные на получение выгодных контрактов путем сговора, предоставления ложной информации, предложения платных услуг за «помощь» в победе, изменения условий после выбора победителя или фиктивных закупок.
   • Финансовые пирамиды: Организации, обещающие сверхвысокий доход за счет привлечения новых участников, а не реальной экономической деятельности. В условиях цифровизации они часто маскируются под онлайн-инвестиционные проекты, связанные с криптовалютами.
   • Мошенничество с фальшивой доставкой товаров: Обман покупателей или поставщиков, когда товар оплачен, но не доставлен, или доставлен товар низкого качества, не соответствующий заявленному.
3. По сфере совершения:
   • Внутреннее мошенничество: Совершается сотрудниками компании.
   • Внешнее мошенничество: Совершается третьими лицами (поставщиками, клиентами, киберпреступниками).

Разнообразие этих форм требует гибких и многогранных подходов к противодействию, охватывающих как правовую, так и управленческую сферы.

Теории и модели экономической преступности и управления рисками мошенничества

Для эффективной борьбы с мошенничеством необходимо понимать его корни и механизмы. Научные теории экономической преступности предлагают различные объяснения причин и условий возникновения этого явления.

Среди основных теоретических подходов можно выделить:

• Теория рационального выбора: Мошенники рассматриваются как рациональные акторы, которые взвешивают потенциальные выгоды и риски перед совершением преступления. Соответственно, меры противодействия должны увеличивать риски и снижать выгоды.
• Теория «треугольника мошенничества» (Fraud Triangle): Эта классическая модель, разработанная Дональдом Кресси, предполагает, что мошенничество возникает при наличии трех элементов:
  1. Мотив (давление): Финансовые проблемы, жадность, желание получить выгоду.
  2. Возможность: Слабый внутренний контроль, пробелы в законодательстве, недостаток надзора.
  3. Обоснование (рационализация): Самооправдание своих действий (например, «компания мне должна», «все так делают»).
• Теория «ромба мошенничества» (Fraud Diamond): Расширение «треугольника», добавляющее четвертый элемент — способность (Capability), которая включает необходимые навыки, знания, положение и эго для совершения мошенничества, особенно крупного.
• Теория контроля: Предполагает, что люди склонны к преступному поведению при отсутствии или ослаблении социального контроля. В корпоративной среде это означает слабость систем внутреннего контроля, отсутствие этической культуры.

Современные модели управления рисками мошенничества строятся на этих теоретических основах и включают следующие компоненты:

1. Идентификация рисков: Выявление потенциальных угроз мошенничества во всех бизнес-процессах.
2. Оценка рисков: Анализ вероятности возникновения мошенничества и потенциального ущерба.
3. Разработка мер по минимизации рисков: Внедрение контрольных процедур, политик, технологий.
4. Мониторинг и пересмотр: Постоянный контроль эффективности мер и их адаптация к меняющимся условиям.

Международные стандарты, такие как ISO 37003:2025 «Менеджмент рисков мошенничества», предоставляют глобальные рамки для эффективного управления этими рисками, предлагая принципы и рекомендации по созданию, внедрению, поддержанию и постоянному совершенствованию системы антимошеннического менеджмента. Имплементация подобных стандартов позволяет российским компаниям выстраивать надежную защиту, соответствующую лучшим мировым практикам.

Современные тенденции и вызовы мошенничества в предпринимательской сфере РФ

Мир бизнеса постоянно меняется, и вместе с ним эволюционируют и методы мошенничества. Сегодня мы наблюдаем беспрецедентный рост изощренности и масштабов мошеннических схем, особенно под влиянием цифровизации. Актуальные данные за 2024-2025 годы рисуют тревожную картину, подчеркивая необходимость неотложных и комплексных мер противодействия. Кажется, преступники всегда на шаг впереди, используя новейшие технологии для обмана, и это ставит перед правоохранительными органами и бизнесом серьезные вызовы.

Общая динамика и структура корпоративного мошенничества в России

Мошенничество в корпоративной среде давно перестало быть маргинальным явлением, превратившись в одну из наиболее серьезных угроз для стабильности и развития российского бизнеса. Исследования 2024 года показывают, что 70% российских компаний сталкивались с корпоративным мошенничеством в последние два года. Более того, динамика негативна: 54% респондентов отметили рост количества случаев, а 56% – увеличение ущерба. Эти цифры свидетельствуют о том, что существующие меры защиты либо недостаточны, либо отстают от темпов развития преступных технологий.

Корпоративное мошенничество не только приводит к прямым финансовым потерям, но и подрывает доверие к корпоративной среде, снижает инвестиционную привлекательность и наносит ущерб репутации. Среди наиболее распространенных видов корпоративного мошенничества в 2024 году выделяются:

• Фальсификация финансовой отчетности (29%): Манипуляции с данными для сокрытия потерь, завышения прибыли или уклонения от налогов.
• Утечка данных (29%): Несанкционированный доступ к конфиденциальной информации, что может повлечь за собой шантаж, корпоративный шпионаж или продажу данных на черном рынке.
• Недобросовестная конкуренция (21%): Использование незаконных методов для получения преимущества над конкурентами, таких как промышленный шпионаж или распространение ложной информации.
• Киберпреступления (14%): Атаки на информационные системы, вымогательство, кража цифровых активов.

Наибольшему риску мошенничества подвержены следующие бизнес-процессы:

• Реализация проектов капитального строительства: Высокая стоимость проектов, сложные цепочки поставок и множество контрагентов создают широкие возможности для откатов, завышения смет и фиктивных работ.
• Закупки: Манипуляции с тендерами, сговоры с поставщиками, закупка товаров и услуг по завышенным ценам.
• Продажи: Схемы обмана клиентов, подделка документов, хищение средств через скидки и бонусы.

Особое внимание привлекает тот факт, что в мошеннических схемах чаще всего участвуют руководители среднего звена (73%) и рядовые сотрудники (70%). Это говорит о необходимости усиления внутреннего контроля и создания культуры нетерпимости к мошенничеству на всех уровнях корпоративной иерархии.

Влияние цифровизации и новых технологий на развитие мошеннических схем

Цифровизация, проникая во все сферы жизни, становится не только двигателем прогресса, но и благодатной почвой для развития новых, более изощренных мошеннических схем. Злоумышленники активно осваивают передовые технологии, превращая их в инструменты для обмана.

Одним из наиболее тревожных трендов является использование искусственного интеллекта (ИИ) и дипфейков. Для создания реалистичных подделок голоса или видео мошенникам требуется всего 20-120 секунд записи оригинального материала. Эти технологии используются для:

• Шантажа: Создание компрометирующих материалов с использованием дипфейков.
• Кражи личности: Использование сгенерированного голоса или видео для прохождения аутентификации или обмана сотрудников.
• Доступа к корпоративным системам: Использование дипфейков для обмана систем безопасности или получения доступа к конфиденциальной информации.

Для повышения достоверности своих подделок злоумышленники даже добавляют фоновые шумы и эффекты плохой связи, имитируя реальные условия коммуникации.

Общая картина киберпреступности также демонстрирует пугающий рост:

• В 2023 году рост киберпреступлений в России составил 30%.
• За 9 месяцев 2024 года этот показатель увеличился на 16%.
• За первое полугодие 2025 года зарегистрировано 371,4 тысячи преступлений, совершенных с использованием информационно-телекоммуникационных технологий или в сфере компьютерной безопасности, что на 0,7% больше, чем за аналогичный период прошлого года.

Четыре из пяти таких противоправных деяний совершаются с использованием Интернета, и около половины — при помощи средств мобильной связи. Это подтверждает, что виртуальное пространство стало основной ареной для криминальной активности. Организованные преступные группы активно используют вредоносное программное обеспечение, фишинговые сайты, спецтехнику, электронные платформы и колл-центры с подменными номерами, что делает их атаки более масштабными и сложными для выявления.

Специфические виды мошенничества в онлайн-среде и госзакупках

Помимо общих киберугроз, в онлайн-среде и сфере государственных закупок активно развиваются специфические мошеннические схемы, нацеленные на получение незаконной прибыли:

Онлайн-среда:

• Псевдоинвестиционные онлайн-проекты: Обещания быстрого и гарантированного дохода, часто связанные с криптовалютами, которые по сути являются замаскированными финансовыми пирамидами.
• Угон аккаунтов: Хищение учетных записей пользователей в социальных сетях, мессенджерах, онлайн-сервисах для дальнейшего вымогательства, рассылки вредоносных сообщений или получения доступа к личной информации.
• Скликивание рекламных кампаний с использованием ботнетов: Автоматизированные системы, имитирующие клики по рекламным объявлениям, чтобы истощить бюджеты конкурентов или получить прибыль от рекламы на собственных сайтах.
• Фишинг (включая веб-фишинг и почтовый фишинг): Создание поддельных сайтов и рассылка электронных писем, имитирующих сообщения от известных компаний или банков, с целью выманивания конфиденциальных данных (логинов, паролей, данных банковских карт).
• Схемы с фальшивой доставкой товаров: Обман покупателей или поставщиков, когда после оплаты товар не отправляется, либо отправляется некачественная или не соответствующая описанию продукция.

Государственные закупки и тендеры:

Сфера госзакупок, оперирующая огромными бюджетами, традиционно привлекает мошенников. Здесь применяются следующие схемы:

• Предложения платных услуг за «помощь» в победе: Мошенники представляются посредниками или «решалами», обещая обеспечить победу в тендере за определенную плату, после чего исчезают с деньгами.
• Изменение условий и стоимости контракта уже после выбора победителя в торгах по 223-ФЗ: После того как поставщик выиграл тендер, заказчик или посредники искусственно завышают требования или меняют условия, вынуждая поставщика либо соглашаться на невыгодные условия, либо отказываться от контракта.
• Картельные сговоры для устранения конкуренции («схема таран»): Несколько компаний договариваются о участии в тендере таким образом, чтобы обеспечить победу одной из них при завышенной цене, исключая реальную конкуренцию.
• Фиктивные закупки от имени известных компаний: Мошенники создают видимость крупной закупки от имени известной и надежной организации, собирают авансы или предоплату от поставщиков, после чего исчезают.
• Случаи, когда заказчик скрывается, не заплатив за полученные товары или услуги: Заказчик, получив товары или услуги, уклоняется от оплаты, используя различные предлоги или просто исчезая.

Эти схемы демонстрируют глубокое понимание злоумышленниками как технических, так и бюрократических особенностей бизнес-процессов, что делает их особенно опасными.

Распространение финансовых пирамид и их особенности в 2024-2025 годах

Феномен финансовых пирамид переживает новую волну распространения, активно используя возможности цифровой среды. По данным Банка России, динамика их выявления крайне тревожна:

• В 2023 году было выявлено 2944 финансовые пирамиды.
• В 2024 году их число выросло до 5510, что почти вдвое больше, чем годом ранее.
• За первое полугодие 2025 года Банк России выявил 2328 финансовых пирамид, что в 1,4 раза превышает показатель за аналогичный период 2024 года.

Подавляющее большинство (более 99%) выявленных пирамид в первой половине 2025 года действовали в форме краткосрочных псевдоинвестиционных интернет-проектов. Эти проекты предлагают быстрый и гарантированный доход, часто маскируясь под инвестиции в высокодоходные активы. Особый акцент делается на криптовалютах, которые в 2024 году использовались в 77% случаев (по сравнению с 50% в 2023 году) для придания схеме видимости инновационности и высокой доходности.

Эти псевдоинвестиции привлекают жертв обещаниями легких денег, используя агрессивную рекламу в социальных сетях, мессенджерах и на специализированных онлайн-платформах. Высокая скорость распространения информации и анонимность в сети позволяют мошенникам быстро привлекать большое количество вкладчиков, а затем так же быстро исчезать.

Правовое регулирование и проблемы квалификации мошенничества в сфере предпринимательской деятельности

Правовая система Российской Федерации стремится адаптироваться к изменяющимся реалиям экономической преступности, однако квалификация мошенничества в сфере предпринимательства остается одной из наиболее сложных и дискуссионных тем. Статья 159 Уголовного кодекса РФ, особенно ее части 5-7, является ключевым инструментом в борьбе с этим явлением, но ее применение сопряжено с рядом проблем. Как же обеспечить справедливое правосудие, когда грань между бизнес-риском и преступным умыслом порой так тонка?

Анализ статьи 159 УК РФ (части 5-7) и ее применение в предпринимательской сфере

Мошенничество, как было отмечено, определяется как хищение чужого имущества или приобретение права на него путем обмана или злоупотребления доверием. В контексте предпринимательской деятельности особый интерес представляют части 5-7 статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации (УК РФ), которые регулируют мошенничество, сопряженное с преднамеренным неисполнением договорных обязательств.

Ключевые аспекты применения этих норм:

• Субъекты преступления: Для применения частей 5-7 статьи 159 УК РФ сторонами договора должны быть индивидуальные предприниматели и (или) коммерческие организации, зарегистрированные в установленном законом порядке. Это означает, что данные нормы направлены на защиту именно бизнес-субъектов, а не физических лиц вне предпринимательской деятельности.
• Предмет преступления: Преднамеренное неисполнение договорных обязательств является уголовно наказуемым, если оно повлекло причинение ущерба индивидуальному предпринимателю или коммерческой организации. Важно, что речь идет именно о преднамеренном неисполнении, а не о добросовестном, но неудачном ведении бизнеса.
• Размер ущерба:
  • Значительный ущерб (часть 5 статьи 159 УК РФ) признается ущерб в сумме, составляющей не менее 10 тысяч рублей.
  • Особо крупный размер ущерба (части 6-7 статьи 159 УК РФ) при мошенничестве в сфере предпринимательской деятельности превышает 12 миллионов рублей. За такое преступление предусмотрено лишение свободы на срок до 10 лет со штрафом до 1 миллиона рублей, что подчеркивает серьезность деяния.

Отличительной особенностью мошенничества от обычного гражданско-правового спора является наличие умысла на хищение, который должен возникнуть у лица до получения чужого имущества или права на него. Это означает, что преступник изначально не намеревался исполнять свои обязательства, а лишь использовал договорные отношения как прикрытие для завладения имуществом.

Проблемы разграничения гражданско-правовых отношений и уголовно наказуемого мошенничества

Одна из наиболее острых проблем в правоприменительной практике — это непоследовательный подход к разграничению законной предпринимательской деятельности и мошеннических действий. Предпринимательская деятельность по своей природе сопряжена с рисками, и неисполнение обязательств может быть результатом объективных экономических трудностей, а не преступного умысла.

Ключевые аспекты этой проблемы:

• Отсутствие четкой правовой базы: Зачастую нет однозначных критериев для разделения реальных бизнес-рисков (например, банкротство, изменение рыночной конъюнктуры) и умышленного мошенничества. Это приводит к тому, что добросовестные предприниматели могут несправедливо оказаться под уголовным преследованием.
• Доказывание умысла: Умысел, направленный на хищение, должен быть доказан, и он должен возникнуть у лица до получения чужого имущества или права на него. Доказательствами могут служить:
  • Отсутствие умысла на исполнение обязательств с самого начала.
  • Предоставление заведомо ложной информации.
  • Использование подложных документов.
  • Отсутствие реальной возможности исполнить обязательства.
• Характер обмана: Обман должен касаться юридически значимых обстоятельств, таких как качество, состав, наличие прав на товар, платежеспособность или законность действий. Завышенные прогнозы продаж или оценочные эпитеты в бизнес-переговорах (например, «наш продукт лучший на рынке», «инвестиции окупятся в 10 раз») при раскрытии рисков обычно не образуют обмана в смысле статьи 159 УК РФ, поскольку это является частью обычной деловой практики и не должно вводить в заблуждение разумного контрагента.

Пленум Верховного Суда РФ неоднократно подчеркивал важность тщательного исследования всех обстоятельств дела для исключения необоснованного привлечения предпринимателей к уголовной ответственности за обычные гражданско-правовые споры.

Судебная практика и Постановления Пленума Верховного Суда РФ

Судебная практика играет ключевую роль в формировании единообразного применения законодательства о мошенничестве. Особое значение имеют Постановления Пленума Верховного Суда РФ, которые дают разъяснения по спорным вопросам.

Важнейшие документы:

• Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 15.11.2016 № 48 (ред. от 11.06.2020) «О практике применения судами законодательства, регламентирующего особенности уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности»: Этот документ является краеугольным камнем для понимания квалификации преступлений в предпринимательской сфере. В нем подчеркивается, что действия, предусмотренные статьями 159, 160 и 165 УК РФ, квалифицируются как совершенные в сфере предпринимательской деятельности, если они совершены лицами, осуществляющими или участвующими в предпринимательской деятельности, и непосредственно связаны с ней. Также Пленум разъяснил, что положения статьи 41 УК РФ об обоснованном риске распространяются и на предпринимателей, если риск не связан с угрозой для жизни многих людей, экологической катастрофы или общественного бедствия. Это важный нюанс, позволяющий защитить добросовестных предпринимателей от необоснованного преследования за рискованные, но законные деловые решения.
• Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 30.11.2017 № 48 (ред. от 15.12.2022) «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате»: Это постановление углубляет понимание обмана и злоупотребления доверием. Оно указывает, что обман может выражаться в сообщении заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, либо в умолчании об истинных фактах, которые должны были быть сообщены. Злоупотребление доверием заключается в использовании доверительных отношений, возникших между преступником и потерпевшим.

Несмотря на эти разъяснения, на практике все еще наблюдаются проблемы с пониманием категорий «обман», «злоупотребление доверием», «неисполнение обязательств» при квалификации преступлений. Особенно сложными являются случаи, когда работники бизнеса привлекаются в качестве соучастников «предпринимательского» преступления только за выполнение поручений руководителя, что противоречит принципам уголовного права.

Положительным моментом является то, что предприниматели могут быть освобождены от уголовной ответственности по частям 5-7 статьи 159 УК РФ на основании статьи 76¹ УК РФ при возмещении ущерба. Это позволяет стимулировать возмещение вреда и минимизировать негативные последствия для бизнеса.

Смежные составы преступлений и особенности квалификации

Мошенничество в предпринимательской деятельности часто соприкасается с другими составами преступлений, что создает дополнительные сложности при квалификации. Важно правильно разграничивать эти составы.

К смежным статьям УК РФ относятся:

• Статьи 159¹-159⁶ УК РФ: Специальные виды мошенничества (например, в сфере кредитования, при получении выплат, с использованием платежных карт, в сфере страхования, в сфере компьютерной информации). Эти статьи были выделены для более точной квалификации деяний в специфических областях, но на практике их применение порой вызывает сложности, поскольку они имеют общие признаки с основным составом мошенничества.
• Статья 160 УК РФ (Присвоение или растрата): Отличается от мошенничества тем, что виновный завладевает имуществом, которое уже находится в его законном владении или ведении, путем его неправомерного удержания или использования.
• Статья 165 УК РФ (Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием): Отличается от мошенничества тем, что отсутствует признак хищения. Преступник не завладевает имуществом, а лишь причиняет ущерб, например, путем уклонения от оплаты обязательных услуг или платежей.
• Статья 176 УК РФ (Незаконное получение кредита): Специальный состав, когда обман направлен на получение кредита, а не на хищение уже выданных средств.
• Статья 187 УК РФ (Неправомерный оборот средств платежей): С 5 июля 2025 года в нее были внесены изменения, устанавливающие ответственность для лиц, содействующих мошенникам в выводе похищенных денежных средств, что стало важным шагом в борьбе с киберпреступностью.

Правильная квалификация требует глубокого понимания всех объективных и субъективных признаков каждого состава преступления, а также анализа конкретных обстоятельств дела. Неверная квалификация может привести как к необоснованному обвинению, так и к уходу преступников от заслуженного наказания.

Экономический ущерб и актуальная статистика мошенничества в Российской Федерации

Масштабы мошенничества в предпринимательской сфере в России достигли угрожающих размеров, оказывая разрушительное воздействие на экономику страны и доверие к бизнес-среде. Цифры, доступные на текущую дату (13.10.2025), не просто иллюстрируют проблему, но и подчеркивают ее системный характер. Неужели эти астрономические суммы потерь станут новой нормой, если мы не предпримем решительных действий?

Масштабы экономического ущерба для бизнеса и национальной экономики

Мошенничество наносит многомиллиардный ущерб, подрывая финансовую стабильность компаний и государства. По предварительной оценке Сбербанка, в 2024 году общие потери российской экономики от мошеннических схем (включая кибератаки, телефонные звонки мошенников, утечки данных) могут достигнуть 1 триллиона рублей. Эта астрономическая сумма сопоставима с бюджетами целых регионов и свидетельствует о колоссальном влиянии преступности на экономическое развитие.

Для отдельных компаний последствия могут быть катастрофическими. Хотя в большинстве случаев потери от корпоративного мошенничества не превышают 10 млн рублей, практически каждая пятая компания в 2024 году потеряла более 100 млн рублей. Такие потери способны серьезно подорвать финансовые результаты, привести к банкротству и даже полному прекращению деятельности.

Важно отметить, что жертвами IT-мошенничества становятся не только граждане, но и юридические лица, включая государственные структуры. Экономические преступления, включая мошенничество, не только приводят к прямым финансовым потерям, но и способствуют закрытию предприятий, а также препятствуют предпринимательской деятельности из-за страха уголовного преследования. Это создает нездоровую деловую среду, где добросовестный бизнес вынужден постоянно опасаться не только конкуренции, но и криминальных угроз.

Общая структура экономических преступлений также подчеркивает доминирующую роль мошенничества:

• Экономические преступления составляют 68,6% от общего числа зарегистрированных преступлений в сфере экономики.
• Преступления против собственности, к которым относится мошенничество, составляют 97,1% от всех экономических преступлений.

Это свидетельствует о том, что подавляющее большинство криминальных посягательств в экономике связано именно с хищением имущества, а не с другими видами экономических правонарушений.

Статистика киберпреступлений и утечек данных

С развитием цифровых технологий, киберпреступность стала одной из наиболее динамично развивающихся угроз. Статистика подтверждает эту тенденцию:

• В 2023 году число противоправных деяний, совершенных с использованием информационно-коммуникационных технологий, увеличилось на 29,7% (до 677 тысяч).
• За 8 месяцев 2024 года этот показатель вырос еще на 16,4% (до 500,4 тысячи).
• По итогам всего 2024 года в России зарегистрировано 765,4 тысячи преступлений, совершенных с использованием информационно-телекоммуникационных технологий, что на 13,1% больше, чем в предыдущем году.
• За первое полугодие 2025 года зарегистрировано 371,4 тысячи преступлений, совершенных с использованием ИКТ или в сфере компьютерной безопасности, что на 0,7% больше, чем за аналогичный период прошлого года.

Абсолютное большинство таких преступлений совершается с использованием Интернета (526,8 тысячи в 2023 году и 417,1 тысячи за 8 месяцев 2024 года) и средств мобильной связи (302,9 тысячи в 2023 году и 231,9 тысячи за 8 месяцев 2024 года). Расчетные карты в 2023 году были предметом преступлений в 132,8 тысячи случаев, а за 2024 год — 75,3 тысячи случаев.

Особую тревогу вызывает рост телефонных мошенничеств, которые составляют примерно 85% всех хищений денежных средств граждан. По оценкам экспертов Центробанка, в 2024 году сумма хищений денежных средств граждан составила 295 миллиардов рублей, хотя по оценкам МВД России она почти на треть меньше — 200 миллиардов рублей. За 9 месяцев 2024 года общий ущерб от мошенников, понесенный россиянами, оценивался в 150 млрд рублей.

Прогнозы на будущее неутешительны: ПАО «Сбербанк России» прогнозирует, что в 2025 году сумма хищений денежных средств граждан будет только расти. За период с января по август 2025 года ущерб, причиненный гражданам мошенниками, составил 134 миллиарда рублей, увеличившись на 26% по сравнению со 116 миллиардами рублей за аналогичный период предыдущего года.

Параллельно с ростом киберпреступности увеличивается и количество утечек данных. В 2023 году в сеть попало около 300 млн записей о россиянах, а в 2024 году эта цифра выросла до 710 млн записей. Эти данные становятся ценным ресурсом для мошенников, позволяя им персонализировать атаки и повышать их эффективность.

Уязвимость малого и среднего предпринимательства

Малые и средние предприятия (МСП) в России сталкиваются с уникальными вызовами в борьбе с мошенничеством, поскольку они зачастую менее защищены по сравнению с крупными корпорациями. Статистика подтверждает их повышенную уязвимость:

• В 2023 году 50% российских компаний малого и среднего бизнеса столкнулись с корпоративным мошенничеством.
• При этом субъекты МСП часто замалчивают случаи корпоративного мошенничества, предпочитая решать проблемы без привлечения государственных органов. Это может быть связано со страхом репутационного ущерба, сложностью и длительностью расследования, а также недостаточным доверием к правоохранительной системе.

Основными факторами уязвимости компаний к мошенничеству являются:

• Отсутствие или неэффективность системы внутреннего контроля (80% респондентов): В МСП часто не хватает ресурсов для создания полноценных отделов внутреннего контроля или внедрения сложных процедур.
• Недостаточный уровень ее автоматизации (78% респондентов): Ручные процессы более подвержены ошибкам и злоупотреблениям, а отсутствие автоматизированных систем затрудняет выявление аномалий и подозрительных операций.

Эти данные подчеркивают, что МСП нуждаются в специализированных и доступных решениях для противодействия мошенничеству, которые учитывают их ограниченные ресурсы и специфику ведения бизнеса. Без адекватной защиты, этот важнейший сектор экономики будет продолжать страдать от криминальных посягательств, что негативно скажется на его развитии и вкладе в национальную экономику.

Организационно-управленческие механизмы противодействия мошенничеству в российском бизнесе

Для эффективной борьбы с мошенничеством в условиях динамично развивающейся экономики и усложняющихся методов преступников, компаниям необходимо внедрять не просто отдельные меры, а комплексные организационно-управленческие механизмы. Эти механизмы должны быть интегрированы в повседневную деятельность бизнеса и постоянно совершенствоваться.

Комплексный подход к управлению рисками мошенничества

В основе успешного противодействия мошенничеству лежит комплексный подход, который выходит за рамки разовых проверок и реагирования на уже случившиеся инциденты. Это непрерывный процесс, включающий:

1. Оценка рисков мошенничества: Необходимо регулярно проводить тщательную оценку рисков по каждому направлению бизнеса, на каждом уровне персонала. Это позволяет выявить наиболее уязвимые точки и потенциальные схемы мошенничества. Ответственность за разработку, согласование и контроль процедур управления рисками должна быть четко распределена между руководителями структурных подразделений. Например, в отделе закупок риски могут быть связаны с сговорами и откатами, в финансовом отделе – с фальсификацией отчетности, а в IT – с кибератаками.
2. Внедрение комплексной корпоративной политики: Компания должна открыто заявить о своей нетерпимости к экономическим преступлениям. Это не просто декларация, а система принципов и правил, закрепленных во внутренних документах (кодекс этики, политика по борьбе с мошенничеством). Компании, которые последовательно проводят такую политику, достигают роста, развития, сокращения издержек и увеличения прибыли за счет повышения доверия со стороны партнеров и инвесторов.
3. Проведение информационных мероприятий для сотрудников: Регулярное обучение персонала – ключевой элемент. Сотрудники должны быть осведомлены о видах мошенничества, процедурах внутреннего контроля, каналах сообщения о подозрительных действиях (например, «горячая линия») и последствиях участия в мошеннических схемах. Обучение должно быть интерактивным, включающим кейсы из практики.
4. Анализ существующей стратегии и ее актуализация: Мир мошенничества постоянно меняется, поэтому стратегия противодействия должна быть гибкой. Регулярный анализ эффективности применяемых мер и их адаптация к новым угрозам (например, появлению дипфейков или новых видов фишинга) критически важен.

Роль внутреннего контроля, комплаенса и аудита

Три столпа корпоративной защиты от мошенничества – это внутренний контроль, комплаенс и аудит. Их скоординированная работа позволяет создать многоуровневую систему выявления и предотвращения преступлений.

• Система внутреннего контроля: Это набор политик, процедур и механизмов, разработанных для обеспечения эффективной и этичной деятельности компании. Она включает в себя:
  • Разделение обязанностей: Ни один сотрудник не должен контролировать весь цикл операции, чтобы предотвратить возможность мошенничества.
  • Авторизация и утверждение: Все значимые операции должны быть утверждены соответствующими лицами.
  • Физический контроль активов: Меры по защите материальных активов компании.
  • Сверка и мониторинг: Регулярная проверка операций, сопоставление данных.

  В 33% случаев корпоративное мошенничество выявляется благодаря сообщениям от сотрудников или иных лиц (например, анонимные сообщения по горячей линии). Это подчеркивает важность культуры открытости и доверия внутри компании. В 25% случаев мошенничество выявляется в результате регулярных контрольных процедур в отношении операций и контрагентов.

• Комплаенс-программы: Направлены на обеспечение соответствия деятельности компании законодательным и нормативным требованиям, а также внутренним правилам. Комплаенс-офицеры следят за тем, чтобы компания не нарушала законы (включая антикоррупционные) и международные стандарты (например, ISO 37003:2025). Это не только защита от штрафов, но и превентивная мера против мошенничества.
• Внутренний аудит и служба безопасности: Эти подразделения осуществляют независимую оценку эффективности внутреннего контроля и комплаенс-систем. В 15% случаев мошенничество выявляется в результате проверок внутреннего аудита и службы безопасности. Они проводят расследования подозрительных инцидентов, анализируют данные, выявляют схемы и рекомендуют меры по устранению уязвимостей.

Кадровые и организационные меры

Любая система защиты не будет эффективной без правильного подхода к человеческому фактору. Кадровые и организационные меры играют критическую роль в создании среды, неблагоприятной для мошенничества:

• Положительная рабочая среда: Сотрудники, которые чувствуют себя ценными, уважаемыми и справедливо вознагражденными, менее склонны к мошенничеству. Формирование корпоративной культуры, основанной на этике, прозрачности и доверии, является мощным барьером.
• Четкая организационная структура: Ясное распределение ролей, обязанностей и уровней ответственности исключает «серые зоны», где может процветать мошенничество.
• Письменные правила и процедуры: Доступные и понятные инструкции по всем ключевым процессам минимизируют возможности для злоупотреблений.
• Справедливая практика трудоустройства: Честные процедуры найма, продвижения по службе и увольнения снижают обиду и демотивацию, которые могут стать мотивацией для мошенничества.
• Привлечение сертифицированных экспертов по противодействию мошенничеству (CFE): Эти специалисты обладают глубокими знаниями и опытом в области выявления и предотвращения мошенничества, проведения расследований. Рекомендуется нанимать CFE для анализа политики и процедур компании, а также для обучения персонала. Их экспертиза может значительно усилить защиту.

Деятельность общественных организаций в борьбе с мошенничеством

Общественные организации играют важную роль в информировании, поддержке и координации усилий по борьбе с мошенничеством, дополняя действия государственных органов и бизнеса.

• Комитет по противодействию мошенничеству в сфере предпринимательства Общероссийского движения предпринимателей Андрея Ковалева является ярким примером такой деятельности. Он занимается:
  • Просветительской деятельностью: Информирование предпринимателей о наиболее распространенных схемах мошенничества, методах защиты.
  • Предоставлением поддержки пострадавшим: Юридические консультации, помощь в сборе доказательств, сопровождение в правоохранительных органах.
  • Сотрудничеством с правоохранительными органами: Обмен информацией, участие в разработке предложений по совершенствованию законодательства.

Кроме того, существуют центры по противодействию мошенничеству, которые предлагают полный спектр антифрод-услуг. Эти центры специализируются на выявлении и защите как от внутреннего, так и от внешнего мошенничества в различных сферах бизнеса, используя передовые технологии и методологии. Управление рисками мошенничества, осуществляемое такими центрами, включает постоянный мониторинг и проверку транзакций, клиентов и счетов для оперативного выявления и предотвращения мошеннических действий. Совместная работа бизнеса, государства и общественных организаций создает синергетический эффект, повышая общую эффективность борьбы с этим опасным явлением.

Государственные инициативы и законодательные меры по борьбе с мошенничеством (2025 год)

Российское государство активно реагирует на растущие угрозы мошенничества, особенно в цифровой сфере. 2025 год стал знаковым для принятия ряда важных законодательных инициатив, призванных усилить противодействие киберпреступности и обеспечить экономическую безопасность граждан и бизнеса. Принимая во внимание все возрастающую изощренность преступников, эти меры призваны не только защитить, но и предвосхитить новые виды угроз.

Федеральный закон №41-ФЗ «О создании государственной информационной системы противодействия правонарушениям…»

1 апреля 2025 года Президент РФ подписал Федеральный закон №41-ФЗ «О создании государственной информационной системы противодействия правонарушениям, совершаемым с использованием информационных и коммуникационных технологий, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Этот закон, вступивший в силу с 1 июня 2025 года (за исключением положений с иными сроками), является одним из наиболее значимых шагов в борьбе с дистанционным мошенничеством.

Основные нововведения и положения закона:

1. Обязательная маркировка звонков от организаций: Теперь операторы связи обязаны помечать вызовы, поступающие от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Это позволит гражданам идентифицировать официальные звонки и повысит их бдительность в отношении поддельных вызовов от мошенников.
2. Запрет служащим Банка России, сотрудникам государственных органов, банков и операторов связи, а также иным субъектам общаться с гражданами через иностранные мессенджеры: Эта мера направлена на повышение информационной безопасности и защиту конфиденциальных данных граждан, минимизируя риски их утечки и использования мошенниками через платформы, находящиеся вне российской юрисдикции.
3. Запрет на передачу SIM-карт третьим лицам, за исключением членов семьи и близких родственников абонента: Эта норма призвана затруднить создание «серых» схем, когда мошенники используют чужие или анонимные SIM-карты для совершения преступлений.
4. Право абонента отказаться от получения рассылок и массовых вызовов: Закон предоставляет гражданам возможность блокировать нежелательные рекламные или мошеннические рассылки и звонки, что снизит информационную нагрузку и усложнит действия злоумышленников.
5. Возможность установления запрета на заключение договоров об оказании услуг подвижной радиотелефонной связи без личного присутствия: Через Единый портал госуслуг или МФЦ граждане могут установить запрет на оформление SIM-карт на свое имя без их личного участия, что защитит от мошеннического оформления номеров.

Эти меры призваны создать более прозрачную и контролируемую среду для цифровой коммуникации, затрудняя действия мошенников и повышая уровень защиты граждан.

Государственная информационная система «Антифрод»

Одним из центральных элементов нового законодательства является создание Государственной информационной системы противодействия правонарушениям, совершаемым с использованием информационных и коммуникационных технологий (ГИС «Антифрод»). Эта система будет запущена до 1 марта 2026 года на платформе «ГосТех» и станет ключевым инструментом для координации усилий по борьбе с кибермошенничеством.

Основные задачи ГИС «Антифрод»:

• Сбор и обмен данными о кибермошеннических действиях: Централизованное хранение и анализ информации о преступлениях.
• Автоматический обмен сигналами о подозрительных событиях: Оперативное реагирование на угрозы в режиме реального времени.
• Хранение информации о нарушителях и используемых номерах: Создание базы данных для идентификации преступников.
• Выявление фишинговых сайтов и ограничение доступа к опасным ресурсам: Предотвращение распространения вредоносных ресурсов.
• Сбор статистики: Формирование комплексной картины киберпреступности для принятия обоснованных решений.

Участниками системы «Антифрод» являются широкий круг государственных и коммерческих структур: Минцифры, оператор платформы «ГосТех», федеральные органы исполнительной власти, Генеральная прокуратура РФ, Следственный комитет России, МВД России, Центральный банк РФ, кредитные организации, операторы связи, владельцы социальных сетей и сервисов размещения объявлений. Такое широкое межведомственное и межуровневое взаимодействие должно обеспечить максимальную эффективность системы.

Изменения в статье 187 Уголовного кодекса РФ

С 5 июля 2025 года вступили в силу важные изменения в статью 187 Уголовного кодекса Российской Федерации «Неправомерный оборот средств платежей». Эти поправки значительно усиливают меры ответственности для лиц, которые содействуют мошенникам в выводе похищенных денежных средств.

Ранее статья 187 УК РФ в основном касалась изготовления и сбыта поддельных платежных документов. Новые изменения направлены на борьбу с так называемыми «дропами» и «обнальщиками» – лицами, которые предоставляют свои банковские счета или карты для перевода и обналичивания похищенных средств, тем самым замыкая преступную цепочку. Установление уголовной ответственности для таких пособников является важным шагом в разрушении инфраструктуры, используемой мошенниками, и усложнении легализации преступно нажитых средств. Это должно сократить возможности для вывода денег и повысить риски для всех участников мошеннических схем.

Социально-экономические характеристики личности мошенника и жертвы в предпринимательской сфере

Для разработки эффективных профилактических мер и стратегий противодействия мошенничеству необходимо глубокое понимание не только самих схем, но и профилей тех, кто их реализует, и тех, кто становится их жертвами. Исследование социально-экономических и психографических характеристик помогает выявить уязвимые места и целевые аудитории для профилактических программ.

Типичный портрет мошенника

Личность мошенника в предпринимательской сфере – это не всегда стереотипный «вор». Зачастую это люди, обладающие определенным уровнем интеллекта, харизмы и знаний в области бизнеса или технологий.

Исследования показывают, что в мошеннических схемах в корпоративной среде чаще всего уч��ствуют:

• Руководители среднего звена (73% случаев): Эти сотрудники обладают достаточным доступом к информации, ресурсам и полномочиям, чтобы манипулировать процессами, но при этом могут чувствовать себя недооцененными или иметь мотивы для личной выгоды. Их позиция позволяет им обходить некоторые внутренние контроли.
• Рядовые сотрудники (70% случаев): Несмотря на ограниченный доступ, они могут использовать пробелы в системе контроля, незнание процедур или свою повседневную работу для совершения мелких, но многочисленных хищений.

Социально-экономические характеристики:

• Образование: Зачастую имеют высшее или среднее специальное образование, особенно в сфере экономики, финансов, IT или юриспруденции.
• Должностное положение: Могут занимать позиции, предполагающие доступ к финансовым потокам, информации о сделках, клиентским базам или управлению активами.
• Финансовое положение: Мотивы могут быть различными: от острой нужды (что является частым оправданием) до стремления к роскоши, не соответствующей официальным доходам.
• Возраст и пол: Хотя четкой корреляции нет, часто это мужчины среднего возраста, амбициозные и готовые рисковать.

Психографические характеристики и мотивы:

• Высокая потребность в признании и статусе: Желание быстрого обогащения для поддержания определенного уровня жизни или демонстрации успеха.
• Склонность к риску и авантюризму: Готовность идти на преступление, надеясь на безнаказанность или возможность «выйти сухим из воды».
• Рационализация действий: Мошенники часто оправдывают свои действия, считая, что «компания мне должна», «это не причинит никому вреда», или «мне недоплачивают».
• Навыки манипуляции и обмана: Способность убеждать, создавать ложное впечатление, использовать доверие.
• Технологическая подкованность: Особенно актуально для кибермошенников, которые обладают глубокими знаниями в области IT, программирования, кибербезопасности, что позволяет им создавать сложные схемы атак.

Понимание этих характеристик позволяет бизнесу и правоохранительным органам разрабатывать более точечные меры профилактики, включая психологическое тестирование, улучшение внутренней корпоративной культуры и повышение осведомленности о поведенческих индикаторах мошенничества.

Портрет жертвы мошенничества

Жертвами мошенничества в предпринимательской сфере могут стать как крупные корпорации, так и малые предприятия, а также индивидуальные предприниматели. Однако существуют определенные факторы, способствующие виктимизации.

Уязвимые группы среди предпринимателей и организаций:

• Малый и средний бизнес (МСП): Как уже отмечалось, МСП особенно уязвимы из-за:
  • Ограниченных ресурсов: Недостаток средств для внедрения дорогостоящих систем внутреннего контроля, найма специалистов по безопасности.
  • Недостатка автоматизации: Многие процессы выполняются вручную, что увеличивает риск ошибок и злоупотреблений.
  • Низкой осведомленности: Владельцы МСП могут быть недостаточно информированы о современных схемах мошенничества и методах защиты.
  • Замалчивание проблем: МСП часто предпочитают не выносить случаи мошенничества на публику или в правоохранительные органы из-за страха за репутацию или нежелания тратить время на расследования.
• Компании с неэффективной системой внутреннего контроля: Отсутствие четких процедур, слабый надзор, недостаток разделения обязанностей создают «окна» для мошенников.
• Предприятия с высокой текучестью кадров: Постоянная смена сотрудников затрудняет контроль и создает возможности для внедрения «своих» людей в мошеннические схемы.
• Компании, использующие устаревшие технологии безопасности: Системы, не обновлявшиеся годами, легко становятся жертвами современных кибератак.

Факторы, способствующие виктимизации:

• Чрезмерное доверие: В бизнесе доверие является важным элементом, но его необоснованность может стать лазейкой для мошенников.
• Недостаточная проверка контрагентов: Отсутствие должной осмотрительности (due diligence) при заключении сделок с новыми партнерами.
• Низкий уровень киберграмотности: Неспособность распознавать фишинговые письма, вредоносные ссылки, поддельные сайты.
• Желание быстрого обогащения: Привлекательность «сверхвыгодных» предложений, обещающих нереально высокую доходность (особенно актуально для псевдоинвестиционных пирамид).
• Слабая правовая защита: Незнание своих прав, неумение правильно оформлять документы, что затрудняет доказывание факта мошенничества в суде.
• Отсутствие корпоративной этики: В компаниях, где присутствует культура «попустительства» или «всеобщей экономии», риски мошенничества возрастают.

Анализ профилей мошенников и их жертв позволяет разработать более целенаправленные и персонализированные профилактические программы, которые учитывают не только технические и правовые, но и психологические аспекты противодействия преступности.

Международный опыт противодействия мошенничеству в бизнесе

Проблема мошенничества в предпринимательской сфере носит глобальный характер, и успешное противодействие ей часто требует изучения и адаптации передового международного опыта. Сравнительный анализ законодательных, правоприменительных и организационно-управленческих подходов зарубежных стран позволяет выявить лучшие практики для имплементации в российскую систему.

Законодательные и правоприменительные подходы в зарубежных странах

Различные страны мира имеют свои особенности в регулировании и правоприменении в отношении мошенничества в бизнесе, но общие тенденции стремятся к ужесточению наказаний и расширению инструментов борьбы.

США:

• Законодательство: США имеют обширную систему законов, регулирующих мошенничество, включая федеральные (например, Sarbanes-Oxley Act 2002, wire fraud, mail fraud statutes) и законы штатов. Особое внимание уделяется мошенничеству с ценными бумагами (securities fraud), корпоративному мошенничеству и киберпреступлениям.
• Правоприменение: Характеризуется активным использованием специализированных подразделений (ФБР, SEC – Комиссия по ценным бумагам и биржам), высокими штрафами и длительными сроками тюремного заключения. Широко применяется концепция «whistleblower» (информатор), когда сотрудники, сообщающие о мошенничестве, получают защиту и долю от взысканных сумм.
• Особенность: Большое внимание уделяется превентивным мерам и соблюдению комплаенс-требований, что стимулирует компании создавать надежные внутренние контроли.

Страны Европы (например, Великобритания, Германия):

• Законодательство: Европейские страны также имеют развитое законодательство, охватывающее различные виды мошенничества. Например, в Великобритании действует Fraud Act 2006, объединяющий различные формы мошенничества. Германия уделяет особое внимание мошенничеству в сфере высоких технологий и банковскому мошенничеству.
• Правоприменение: Активно используются финансовые разведки, международное сотрудничество (Европол, Евроюст) для борьбы с трансграничными мошенническими схемами. В некоторых странах существуют специальные суды или прокурорские отделы, специализирующиеся на экономических преступлениях.
• Особенность: Все больший акцент делается на кибербезопасность и защиту данных (GDPR), что влияет на методы противодействия онлайн-мошенничеству.

Страны СНГ:

• Законодательство: Многие страны СНГ, включая Казахстан, Беларусь, Армению, имеют законодательство, во многом схожее с российским, особенно в части уголовной ответственности за мошенничество (аналогичные статьи УК).
• Правоприменение: Развитие систем внутреннего контроля и комплаенс-программ находится на разных стадиях. Проблемы, связанные с разграничением гражданско-правовых отношений и уголовных преступлений, также актуальны.
• Особенность: Активно развивается региональное сотрудничество в рамках ЕАЭС и ОДКБ по вопросам борьбы с экономической преступностью.

Возможности имплементации в российскую практику:

Российская Федерация может перенять опыт развитых стран в части:

• Стимулирования роли информаторов: Создание эффективных и защищенных каналов для сообщения о мошенничестве.
• Развития специализированных подразделений: Усиление экспертного потенциала правоохранительных органов в сфере расследования высокотехнологичных и финансовых преступлений.
• Ужесточения требований к корпоративному управлению: Внедрение обязательных элементов комплаенс-контроля для публичных компаний.

Передовые организационно-управленческие практики

Наряду с законодательными инициативами, международный опыт демонстрирует эффективность передовых организационно-управленческих практик в бизнесе.

1. Системы комплаенса:
   • Международный стандарт ISO 37001 (Антикоррупционные системы менеджмента): Хотя это не напрямую про мошенничество, но коррупция часто является его спутником. Этот стандарт помогает компаниям создавать системы для предотвращения, выявления и реагирования на взяточничество.
   • ISO 37003:2025 «Менеджмент рисков мошенничества»: Этот новый стандарт предоставляет руководящие принципы для создания, внедрения, поддержания и постоянного улучшения системы менеджмента рисков мошенничества, помогая организациям эффективно управлять рисками мошенничества и защищать свои активы.
   • Этика и прозрачность: Многие мировые компании внедряют сильные этические кодексы, программы обучения и «горячие линии» для анонимных сообщений о нарушениях.
2. Внутренний контроль и аудит:
   • COSO Framework (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission): Эта модель внутреннего контроля широко используется в США и многих других странах. Она предоставляет комплексный подход к построению эффективной системы внутреннего контроля, включающей контроль среды, оценку рисков, контрольные процедуры, информацию и коммуникации, а также мониторинг.
   • Постоянный аудит (Continuous Auditing): Автоматизированный мониторинг транзакций в режиме реального времени для выявления аномалий и подозрительных операций.
3. Технологии антифрода (Anti-fraud Technologies):
   • Искусственный интеллект и машинное обучение: Использование ИИ для анализа больших объемов данных, выявления паттернов мошенничества, прогнозирования рисков и автоматического блокирования подозрительных транзакций. Многие крупные банки и финансовые учреждения активно используют эти технологии.
   • Биометрическая аутентификация: Использование отпечатков пальцев, распознавания лица или голоса для подтверждения личности, что усложняет кражу данных и мошенничество.
   • Блокчейн: Применение технологии распределенного реестра для повышения прозрачности и неизменности записей о транзакциях, что может снизить риски мошенничества в цепочках поставок и финансовых операциях.
4. Сотрудничество между частным и государственным секторами:
   • Во многих странах налажен эффективный обмен информацией между банками, IT-компаниями и правоохранительными органами для оперативного реагирования на киберугрозы и мошеннические схемы. Создаются специализированные платформы для обмена данными об угрозах.

Имплементация этих практик в российскую среду, с учетом специфики правовой системы и экономической среды, может значительно повысить устойчивость бизнеса к мошенничеству и укрепить экономическую безопасность страны.

Заключение: Выводы и рекомендации

Исследование мошенничества в сфере предпринимательской деятельности в Российской Федерации выявило сложную и постоянно эволюционирующую угрозу, которая требует всестороннего и скоординированного подхода. Анализ современных тенденций, правовых аспектов, экономического ущерба, а также организационно-управленческих и государственных инициатив позволяет сформулировать ключевые выводы и предложить действенные рекомендации.

Резюме основных тенденций и проблем

Мошенничество в бизнесе достигло беспрецедентных масштабов, о чем свидетельствует тот факт, что 70% российских компаний сталкивались с корпоративным мошенничеством в последние два года, при этом большинство отмечает рост случаев и ущерба. Общие потери российской экономики от мошеннических схем в 2024 году оцениваются в 1 триллион рублей, что делает эту проблему критически важной для национальной экономической безопасности.

Основные тенденции:

• Цифровизация и технологическая изощренность: Злоумышленники активно используют ИИ, дипфейки для создания убедительных подделок, а также сложные киберсхемы (фишинг, скликивание, псевдоинвестиции), что подтверждается ростом киберпреступлений (на 13,1% в 2024 году).
• Рост финансовых пирамид: Банк России выявил 5510 финансовых пирамид в 2024 году, большинство из которых маскировались под краткосрочные онлайн-инвестиции, часто связанные с криптовалютами.
• Уязвимость МСП: Малые и средние предприятия остаются наиболее уязвимыми из-за отсутствия эффективного внутреннего контроля и недостаточной автоматизации.
• Специфика в госзакупках: Мошенничество в тендерах включает сложные схемы сговоров, изменения условий и фиктивные закупки.

Ключевые проблемы:

• Сложности квалификации: Разграничение гражданско-правовых рисков и уголовно наказуемого мошенничества по статье 159 УК РФ остается вызовом для правоприменительной практики. Важность доказывания умысла, возникшего до получения имущества, является краеугольным камнем.
• Недостаточная эффективность внутренних систем: Несмотря на попытки компаний, существующие механизмы часто не справляются с новыми угрозами.
• Отсутствие полной картины ущерба: Часть случаев мошенничества, особенно в МСП, остается неучтенной из-за замалчивания.

Предложения по совершенствованию законодательства и правоприменительной практики

1. Разработка методических рекомендаций для правоприменителей: Создание четких и детализированных методических указаний для судов, прокуратуры и следственных органов по разграничению гражданско-правовых отношений и уголовно наказуемого мошенничества, особенно в свете последних разъяснений Верховного Суда РФ. Это поможет избежать необоснованного преследования добросовестных предпринимателей.
2. Дальнейшая специализация судей и следователей: Углубленное обучение и создание специализированных коллегий или отделов, занимающихся исключительно экономическими и киберпреступлениями.
3. Совершенствование законодательства в сфере кибербезопасности: Продолжение работы над нормативно-правовой базой, регулирующей использование ИИ и дипфейков, с целью криминализации их неправомерного применения в мошеннических схемах.
4. Усиление ответственности за оборот украденных данных: Рассмотрение возможности ужесточения наказания за сбор, хранение и распространение данных, полученных в результате утечек, так как эти данные являются ценным ресурсом для мошенников.
5. Развитие ГИС «Антифрод»: Обеспечение полноценного функционирования и интеграции всех участников системы «Антифрод» к установленному сроку (1 марта 2026 года), а также постоянное совершенствование ее функционала для оперативного выявления и блокировки мошеннических ресурсов.

Рекомендации для бизнеса по укреплению внутренней безопасности и внедрению антифрод-систем

1. Внедрение комплексной системы управления рисками мошенничества:
   • Регулярная и глубокая оценка рисков во всех бизнес-процессах.
   • Разработка и внедрение четкой корпоративной политики нетерпимости к мошенничеству.
   • Создание многоуровневой системы внутреннего контроля, включающей разделение обязанностей, авторизацию операций и постоянный мониторинг.
2. Инвестиции в технологии антифрода:
   • Применение решений на основе ИИ и машинного обучения для анализа транзакций, выявления аномалий и прогнозирования мошеннических действий.
   • Усиление кибербезопасности: внедрение современных систем защиты от фишинга, вредоносного ПО, многофакторной аутентификации.
3. Повышение осведомленности сотрудников:
   • Регулярное обучение персонала по вопросам кибербезопасности и методам распознавания мошеннических схем (фишинг, социальная инженерия).
   • Создание и продвижение эффективных каналов для анонимного сообщения о подозрительных действиях (например, «горячие линии», внутренние порталы).
4. Привлечение квалифицированных специалистов:
   • Наем сертифицированных экспертов по противодействию мошенничеству (CFE) для разработки и аудита антифрод-систем.
   • Сотрудничество с внешними антифрод-центрами для получения спец��ализированных услуг и экспертизы.
5. Особое внимание МСП:
   • Разработка доступных и масштабируемых решений по внутреннему контролю и автоматизации для малого и среднего бизнеса.
   • Государственная поддержка и программы обучения МСП основам экономической безопасности.

Перспективы дальнейших исследований в данной области

Проблема мошенничества является динамичной, что требует постоянных исследований и адаптации подходов. Будущие направления исследований могут включать:

• Глубокий анализ эффективности ГИС «Антифрод» после ее полноценного запуска, включая количественные и качественные показатели снижения ущерба и роста раскрываемости.
• Разработка новых методов выявления дипфейков и голосов, сгенерированных ИИ, а также правовое регулирование использования этих технологий.
• Исследование социально-психологических аспектов виктимизации предпринимателей в условиях цифровой среды.
• Сравнительный анализ международного опыта в области блокчейн-технологий и их потенциала в противодействии мошенничеству в сфере госзакупок и финансовых транзакций.
• Оценка влияния новых экономических кризисов и санкций на динамику и структуру мошенничества в предпринимательской сфере.

Борьба с мошенничеством в предпринимательской деятельности — это непрерывный процесс, требующий гибкости, инноваций и тесного сотрудничества между государством, бизнесом и научным сообществом. Только совместными усилиями можно создать надежный барьер против этой деструктивной силы, обеспечивая стабильность и безопасность российской экономики.

Список использованной литературы

1. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (УК РФ) (с изменениями и дополнениями). Доступ из СПС «Гарант».
2. ФЗ от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» // СЗ РФ. 1998. N 7. Ст. 785.
3. СЗ РФ. 1996. N 3. Ст. 150.
4. СЗ РФ. 2006. N 31 (ч. I). Ст. 3448.
5. СЗ РФ. 2011. N 30 (ч. I). Ст. 4595.
6. СЗ РФ. 2011. N 27. Ст. 3872.
7. Бюллетень Верховного Суда РФ. 2008. N 2.
8. Вестник Банка России. 2012. N 67.
9. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 15.11.2016 N 48 (ред. от 11.06.2020) «О практике применения судами законодательства, регламентирующего особенности уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности». Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
10. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 30.11.2017 N 48 (ред. от 15.12.2022) «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате». Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
11. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) (исправлен, дополнен, переработан) (под ред. А.И. Чучаева). М.: КОНТРАКТ, 2013.
12. Корепанова И.А. Социальная специфика экономической преступности в современной России: Автореф. дис. … канд. соц. наук. Новочеркасск, 2011. С. 10.
13. Кузнецова Н.Ф. Кодификация норм о хозяйственных преступлениях // Вестник Московского университета. Сер. 11. Право. 2013. N 4. С. 17.
14. Лопашенко Н.А. Посягательства на собственность: Монография. М., 2012. С. 112.
15. Лунеев В.В. О криминализации экономических преступлений предпринимателей. URL: http://ciimpravo.ru/blog/1314.html (дата обращения: 13.10.2025).
16. Мошенничество в стиле «модерн» // www.fontanka.ru/2012/12/04/139.
17. «Резиновую» статью о мошенничестве разделили на виды // Московские новости. 2013. 3 января. N 438(438).
18. Русанов Г.А. Преступления в сфере экономической деятельности: Учебное пособие. М.: Проспект, 2011. С. 12.
19. Скобликов П. Бизнес-преступления: неоптимистический прогноз // Юридическая газета. 2011. N 9. С. 12.
20. Следователи допросили главу Росрыболовства // Взгляд. 2013. 20 февраля.
21. Слепова Г.В. Особенности проведения оценочной экспертизы при расследовании уголовных дел по факту мошенничества с жильем // Эксперт-криминалист. 2012. N 1. С. 13.
22. Уголовное право. Особенная часть том 2: Учебник / Отв. ред. И.А. Подройкина, Е.В. Серегина, С.Н. Улезько, М.: Юрайт, 2012, с. 570.
23. Уголовное право России. Особенная часть: Учебник / Под ред. А.Н. Игнатова, Ю.А. Красикова, М.: НОРМА, 2005, с. 573.
24. Уголовное право России. Общая часть / под ред. А.И. Чучаева, Н.А. Нырковой. Ростов н/Д, 2009.
25. Утвержден список Бендера. Конкретизирующий мошенничество закон принят в Госдуме // Российская газета. 2012. 24 ноября. www.rg.ru.
26. Шестоперов О.М., Щетинин О.А. Оценка доли теневого оборота в малом предпринимательстве в 2002 – 2006 гг. (по результатам опроса субъектов малого предпринимательства) // Государственная политика противодействия коррупции и теневой экономике в России: Материалы Всероссийской научной конференции. М.: Научный эксперт, 2007. С. 306.
27. Яни П. Взятка или мошенничество? // Законность. 2012. N 6.
28. Мошенничество в сфере предпринимательской деятельности (УК РФ Статья 159). URL: https://xn—-7sbbas9d3a7e.xn--p1ai/uk-rf/statya-159-moshennichestvo-v-sfere-predprinimatelskoy-deyatelnosti/ (дата обращения: 13.10.2025).
29. Дефекты применения статьи 159 Уголовного кодекса: Ключевые вопросы и проблемы // Journal-Science.ru. URL: https://journal-science.ru/article/301-defekty-primeneniya-stati-159-ugolovnogo-kodeksa-klyuchevye-voprosy-i-problemy (дата обращения: 13.10.2025).
30. Статья 159. Мошенничество. Уголовный кодекс Российской Федерации. Доступ из СПС «Гарант». URL: https://base.garant.ru/10155169/271171804f32a76f25419992383838c6/ (дата обращения: 13.10.2025).
31. Подписан закон о мерах по противодействию телефонному мошенничеству и мошенничеству, совершаемому с использованием сети «Интернет». Доступ из СПС «КонсультантПлюс». URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_410940/ (дата обращения: 13.10.2025).
32. Комитет по противодействию мошенничеству в сфере предпринимательства // ОДДП. URL: https://oodp.ru/komitet-po-protivodejstviyu-moshennichestvu-v-sfere-predprinimatelstva/ (дата обращения: 13.10.2025).
33. Закон о противодействии кибермошенникам в 2025 году: обзор нововведений // Р-Взыскания. URL: https://r-vzyskaniya.ru/zakon-o-protivodejstvii-kibermoshennikam-v-2025-godu-obzor-novovvedenij/ (дата обращения: 13.10.2025).
34. Статья 159 УК РФ в предпринимательских отношениях // Ассоциация юристов России. URL: https://alrf.ru/news/statya-159-uk-rf-v-predprinimatelskikh-otnosheniyakh/ (дата обращения: 13.10.2025).
35. Проблемы эффективности применения статей 159.1-159.6 УК РФ // Cyberleninka. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/problemy-effektivnosti-primeneniya-statey-159-1-159-6-uk-rf (дата обращения: 13.10.2025).
36. Постановление Пленума Верховного Суда России «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате»: Заметки на полях // Cyberleninka. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/postanovlenie-plenuma-verhovnogo-suda-rossii-o-sudebnoy-praktike-po-delam-o-moshennichestve-prisvoenii-i-rastrate-zametki-na-polyah (дата обращения: 13.10.2025).
37. Противодействие мошенничеству (Anti-fraud) // Инфосек. URL: https://www.infosec.ru/services/anti-fraud/ (дата обращения: 13.10.2025).
38. УК РФ Статья 159. Мошенничество. Доступ из СПС «КонсультантПлюс». URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/2f8b5f3d321d28383e1c6628fb6097148567c9c0/ (дата обращения: 13.10.2025).
39. Как защитить бизнес от мошенничества: эффективные стратегии и меры // Neoconomica. URL: https://neoconomica.ru/articles/kak-zashchitit-biznes-ot-moshennichestva/ (дата обращения: 13.10.2025).
40. Методы противодействия корпоративному мошенничеству: как защитить бизнес // Probusiness.io. URL: https://probusiness.io/news/122288-metody-protivodeystviya-korporativnomu-moshennichestvu-kak-zashchitit-biznes (дата обращения: 13.10.2025).
41. Суд уточнил, какие деяния квалифицируются как совершенные в сфере предпринимательства // РАПСИ. 2022. 22 сентября. URL: https://rapsinews.ru/judicial_practice/20220922/308252277.html (дата обращения: 13.10.2025).
42. Мошенничество в сфере предпринимательской деятельности: как не оказаться под уголовным преследованием по «резиновой» ст. 159 УК РФ? // Гарант. 2023. 27 июля. URL: https://www.garant.ru/news/1435279/ (дата обращения: 13.10.2025).
43. Мошенники: как они влияют на бизнес и что с ними делать // Право.ру. URL: https://pravo.ru/story/222168/ (дата обращения: 13.10.2025).
44. Современные тенденции корпоративного мошенничества: анализ причин и методов противодействия // B1.ru. URL: https://b1.ru/insights/anti-fraud-survey-2024/ (дата обращения: 13.10.2025).
45. Сохранить всё: бизнес-стратегия против дипфейков и цифрового мошенничества // ComNews. 2025. 8 октября. URL: https://www.comnews.ru/content/231221/2025-10-08/2025-w41/sokhranit-vsyo-biznes-strategiya-protiv-dipfeykov-i-cifrovogo-moshennichestva (дата обращения: 13.10.2025).
46. Эффективные методы борьбы с онлайн-мошенничеством // Interkassa. URL: https://interkassa.com/blog/effective-methods-of-combating-online-fraud/ (дата обращения: 13.10.2025).
47. Пленум ВС дал новые разъяснения по «предпринимательским» преступлениям // Право.ру. URL: https://pravo.ru/news/222108/ (дата обращения: 13.10.2025).
48. Платформу для борьбы с кибермошенниками планируют запустить до 1 марта 2026 г. на «ГосТехе» // Interfax. 2025. 12 октября. URL: https://www.interfax.ru/digital/987178 (дата обращения: 13.10.2025).
49. Уголовно-правовая характеристика мошенничества в сфере предпринимательской деятельности (ч. 5-7 ст. 159 УК РФ): проблемы квалификации // Cyberleninka. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/ugolovno-pravovaya-harakteristika-moshennichestva-v-sfere-predprinimatelskoy-deyatelnosti-ch-5-7-st-159-uk-rf-problemy-kvalifikatsii (дата обращения: 13.10.2025).
50. ГИС Антифрод заработает с 1 марта 2026 г. // ComNews. 2025. 13 октября. URL: https://www.comnews.ru/content/231269/2025-10-13/2025-w42/gis-antifrod-zarabotaet-s-1-marta-2026-g (дата обращения: 13.10.2025).
51. Применение норм Уголовного кодекса Российской Федерации о мошенничестве: состояние и перспективы // Lawjournal.spbu.ru. URL: https://lawjournal.spbu.ru/article/2020/2/10702 (дата обращения: 13.10.2025).
52. Что противопоставить дистанционным мошенникам // МВД.РФ. URL: https://мвд.рф/Press-centre/Konferenc/item/42079075 (дата обращения: 13.10.2025).
53. Генеральная прокуратура Российской Федерации. URL: https://cis.gov.ru/upload/iblock/c38/c389429188d3e970a84126c810486c8f.pdf (дата обращения: 13.10.2025).