Пример готовой курсовой работы по предмету: Налоги
Содержание
Введение 3
1. Налоговое планирование: концептуальные основы и ключевые аспекты 6
2. Система налогового планирования на уровне государства на примере Российской Федерации 12
2.1. Инструменты налогового планирования и специфика их применения в России 12
2.2. Анализ налоговых поступлений при налоговом планировании на макроуровне 22
3. Использование эффективных механизмов налогообложения в системе налогового планировании на уровне государства 28
Заключение 44
Список использованных источников 46
Выдержка из текста
Актуальность проводимого в данной работе исследования обуславливается следующими обстоятельствами:
основой доходов любого государства является налоговая система, от эффективности которой зависят возможности выполнения государством своих функций по управлению. Налоги являются основой налоговой системы государства и образуют основу отношений государства и налогоплательщиков. Проблемы во взаимоотношениях государства и налогоплательщиков связаны с тем, что чем более жестким является налоговое законодательство, тем больший соблазн у налогоплательщиков искать пути ухода от уплаты налогов. Для того, чтобы снизить данные проблемы необходимо использовать налоговое планирование, которое позволит улучшить взаимодействие между государством и налогоплательщиком.
Поступательное развитие российской экономики задает высокую планку качеству прогнозирования и планирования налоговых поступлений на государственном уровне. Организация эффективного государственного налогового планирования сопряжена с обработкой большого количества различных сведений об основных компонентах налоговой системы. Эффективная и действенная система налогового прогнозирования и планирования возможна только при развитом информационно-аналитическом обеспечении деятельности налоговых органов.
Данные обстоятельства обуславливают важность и необходимость изучения особенностей налогового планирования. В соответствии с названием темы работы и вышеизложенным обоснованием ее актуальности, цель работы заключается в проведении комплексного исследования концептуальных основ и механизма реализации системы налогового планирования на макроуровне. Обозначенная нами цель предусматривает всестороннее и комплексное изучение предмета исследования, как теоретической и практической категории.
Для достижения поставленной цели необходимо рассмотреть следующие вопросы и решить следующие основные задачи:
1. Рассмотреть налоговое планирование в части концептуальных основ и ключевых аспектов
2. Исследовать систему налогового планирования на уровне государства на примере Российской Федерации. Для чего следует:
- изучить инструменты налогового планирования и специфику их применения в России,
- провести анализ налоговых поступлений при налоговом планировании на макроуровне.
3. Исследовать использование эффективных механизмов налогообложения в системе налогового планировании на уровне государства.
Объектом исследования в данной работе являются система налогов и сборов, а предметом исследования – налоговое планирование на уровне государства.
Методологической основой исследования данного вопроса являются общенаучные и частно-научные способы познания. В частности — системный метод (который позволил рассмотреть подробным образом все особенности осуществления деятельности нефтеперерабатывающих предприятий), а также метод сравнения и анализа.
Теоретическая и практическая значимость данной работы достаточно высока в сфере последних глобальных (постперестроечных и посткризисных) изменений всей хозяйственной системы нашей страны. Практическая значимость проведенной работы заключается в определении направлений совершенствования методики и практики налогового планирования и прогнозирования и разработке предложений оптимизации данной области.
Также значимость данной работы определяется еще и тем, что практические проблемы, поднимаемые в ней, непосредственно связаны с решением конкретных задач.
Теоретическая основа исследования представляет собой специальную и учебную литературу, периодические издания — труды отечественных ученых и практиков по проблемам налогообложения.
Нормативно-эмпирическая основа представляет собой: законодательные акты и нормативно-правовые документы, регулирующие данного рода деятельность в современных условиях, аналитические документы, материалы практики в исследуемой области, докладов, размещенных на официальных сайтах в сети Интернет.
Что касается конструктивных особенностей содержания работы — поставленные задачи обуславливают построение и оформление самой работы, которая (согласно очередности поднимаемых вопросов и решения задач) содержит: введение, три главы, каждая из которых подробно осветит вопрос, которому она посвящена, заключение и список использованных источников.
Список использованной литературы
1. Конституция РФ.
2. Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: Дашков и К, 2013. 318с.
3. Вылкова Е., Романовский М. Налоговое планирование. – СПб.: Питер, 2012.
4. Глубокова, Н. Ю. Налоговое планирование. – М.: Евразийский открытый институт, 2011. – 84 с.
5. Костина Н., Алексеев А. Финансовое прогнозирование в экономических системах. – М.: Юнити-Дана, 2012.
6. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика. Под ред. А.В. Брызгалина. – М.: Юрайт-Издат, 2011. – 304с.
7. Налоговое планирование. Под ред. М.В. Романовского, А.С. Вылковой. СПб: Питер, 2012. 596с.
8. Попова Л.В. Прогнозирование и планирование в налогообложении. – Орел: ГТУ, 2007.
9. Ройбу А.В. Налоговое планирование. Схемы минимизации налогов в современном российском правовом поле: практическое руководство.– М.: Эксмо, 2011.
10. Титоренко, Г.А. Автоматизированные информационные технологии в налоговой системе.- М.: Юнити-Дана, 2001.
11. Тихонов Д.Н. Основы налогового планирования. — М. ФиС, 2010.
12. Тихонов Д. Н., Липник Л.Г. Налоговое планирование и минимизация налоговых рисков. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2012. – 253с.
13. Васильева М.В. Методология налогового прогнозирования в рыночной экономике на макроуровне // Экономические и гуманитарные науки. 2010. № 9.
14. Вылкова Е. Налоговый консалтинг // Налоговое планирование, № 11, 2011
15. Павленко В. Налоговое планирование и роль юридической службы в этом процессе // Юрист, № 7, 2010.
16. Шевченко П.С. Налоговый менеджмент // Проблемы теории и практики управления, № 8, 2011
17. Бармин Д.А. Совершенствование механизма бюджетно-налогового регулирования экономики России: Автореферат… – М., 2009.
18. Гусева Т.А. Правовое регулирование налогового планирования в предпринимательской деятельности: проблемы теории и практики: Автореферат… – Саратов, 2008
19. Федечкина Д.Ю. Налоговое планирование в коммерческих организациях: Автореферат… – Саратов, 2007
20. Информационно-правовой портал «Консультант » [Электронный ресурс].
Режим доступа: свободный. URL-адрес: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_149516/.
21. Муравьев В.В. Налоговое планирование [Электронный ресурс].
Режим доступа: свободный. URL-адрес: www.auditfin.com/.
22. Официальный сайт ГосДумы РФ [Электронный ресурс].
Режим доступа: свободный. URL-адрес: www.asozd 2.duma.gov.ru.
23. Официальный сайт Министерства финансов РФ [Электронный ресурс].
Режим доступа: свободный. URL-адрес: www.minfin.ru.
24. Официальный сайт ФНС РФ [Электронный ресурс].
Режим доступа: свободный. URL-адрес: http://www.nalog.ru.
