Пример готовой курсовой работы по предмету: Налоги, налогообложение и налоговое планирование
Содержание
Введение 3
1. Теоретические основы оценки налоговых рисков и их управления 6
1.1. Понятие, сущность и виды рисков 6
1.2. Методы оценки рисков 13
1.3. Методы управления налоговыми рисками 17
2. Оценка воздействия налоговых рисков на деятельность исследуемого предприятия 22
2.1. Экономическая характеристика ООО «Кедрон-Пермь» 22
2.2. Оценка налоговых рисков предприятия 35
2.3. Анализ целесообразности деятельности в условиях налоговых рисков 45
3. Рекомендации по управлению и снижению налоговых рисков на предприятии 50
3.1. Управление рисками в деятельности предприятия 50
3.2. Меры по совершенствованию управления рисками предприятия 58
Заключение 61
Список литературы 64
Содержание
Выдержка из текста
Таким образом, актуальность, теоретическая и практическая значимость управления налоговыми рисками в современных условиях хозяйствования обусловили выбор те- мы данной работы, ее цель, задачи и структуру.
Целью исследования являются теоретическое обоснование специфики налогового риска налогоплательщика и разработка действенной методики управления налоговым риском в коммерческих организациях. Достижение цели предопределило постановку следующих задач:
Налоговые риски представляется целесообразным рассматривать как разновидность финансовых, поскольку при налоговом планировании в результате применения тех или иных налоговых схем возникают риски финансовых потерь. При этом расчёт неопределенности, возникающей в ходе решения задач налогового планирования, приобретает особую актуальность, поскольку некоторые из разработанных налоговых схем, позволяющих оптимизировать существующую модель налогообложения, призваны минимизировать финансовый риск.
А в свою очередь для успешной работы любого предприятия в современных рыночных условиях необходим комплексный анализ рыночной ситуации, анализ и оценка всех взаимосвязанных факторов и рисков, которые влияют на финансовую деятельность предприятия.
Налоговая оптимизация и управление рисками организации вообще неотделимо от системы финансово — налогового управления, является обязательным элементом эффективного ведения предпринимательской деятельности и должно быть встроено в общую систему управления организации. Недостаточная теоретическая проработка и отсутствие четкой системы методических подходов к налоговой оптимизации и управлению рисками в части налоговых отношений на практике, позволяющей идентифицировать такие риски, своевременно реализовывать превентивные мероприятия, оценивать вероятность разногласий и конфликтов при реализации налоговыми органами различных
Эмпирическая база исследования. В курсовой работе использовались нормативные и законодательные акты, методический и инструктивный материал, а именно законы РФ, постановления Правительства РФ, постановления Пленумов Высшего Арбитражного Суда РФ, письма Министерства РФ, Федеральной налоговой службы РФ и т.д. Также информационную базу составили аналитические и статистические материалы Министерства Финансов РФ, Министерства по налогам и сборам РФ, нормативная и справочная литература.
Методологическую и теоретическую основу исследования составляют концептуальные положения теории налогообложения, труды и методологические разработки российских и зарубежных ученых в области налогообложения, налогового анализа, законодательные и нормативные документы, в том числе Налоговый кодекс Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации, нормативные акты Федеральной налоговой службы Российской Федерации, периодические издания, посвященные проведению выездных налоговых проверок.
Поэтому выбранная тема выпускной квалификационной работы «Оптимизация налоговых рисков государства на основе совершенствования выездных налоговых проверок в сфере обеспечения экономической безопасности» — очень актуальна.
На размер налоговых рисков в значительной мере влияет налоговая политика государства, но их размер также зависит от рационального выбора плательщиками налоговой политики при расчете обязательств перед государством. Для уменьшения влияния ошибок выбора необходимо учитывать налоговый риск при формировании управленческой информации и при принятии управленческих решений. Однако следует признать, что управление налоговыми рисками в настоящее время исследованы недостаточно полно.
Цель исследования — особенности налоговых рисков в целях налогообложения сделок с ценными бумагами по обязательствам, предусматривающим обратный выкуп.Выявить особенности налоговых рисков в целях налогообложения сделок с ценными бумагами по обязательствам, предусматривающим обратный выкуп.Объект исследования – налоговые риски.
Список литературы
1. Конституция Российской Федерации [электронный ресурс]/ http://www.consultant.ru/popular/cons/
2. Налоговый кодекс Российская Федерация. Части 1 и 2 по состоянию на 10.10.12 г. // Издательство: Проспект – 2012г., с 848;
3. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011г. № 402-ФЗ;
4. Акжигитова А.Н. Налоги и налоговое планирование: Учебное пособие.// Пенза: Пензенский гос. ун-т, 2008. — 138 с.;
5. Букина Г. Н. Корпоративный налоговый менеджмент как неотъемлемая составляющая стратегии управления бизнесом // ЭКО.2007. № 1.
6. Бухгалтерский учёт: Ю.А. Бабаев и д.р.; под ред. Ю.А. Бабаева. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. -384с.
7. Вишневский В.П., Веткин А.С. Уход от уплаты налогов: теория и практика. – Донецк: ИЭП НАН Украины, 2013. – 228 с.
8. Как вернуть НДС. Вычеты и возмещение. Филина Ф.Н. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2008. — 168 с.
9. Марчева И.А. Налоги и налогообложение: Учебно-методическое пособие. — Нижний Новгород: Нижегородский госуниверситет, 2012. — 122 с.
10. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах. Вылкова Е.С. и др. СПб.: СПбГУЭФ; 2012. — 80 с.
11. Налоги и налогообложение. Практикум. Аксенов С., Заугольников С., Крылов А., Ласкина И. Курск: РФЭИ; 2011. — 216 с.
12. Налоги и налогообложение: учебник под ред. Г.Б. Поляка, А.Н. Романова Издательство: Юнити-Дана, 2012 г.- 400 с
13. Налоговая оптимизация. Шестакова Е.В., М.: 2012. — 524 с.
14. Налоговые системы зарубежных стран : учеб . пособие / Н. А. Филиппова , Н. Н. Семенова , Г. В. Морозова ; под ред . Н. А. Филипповой .– Саранск : Изд -во Мордов . ун -та , 2008. – 324 с.;
15. Налоговый менеджмент. С.В. Барулин, Е.А. Ермакова, В.В. Степаненко. Издательство: Омега-Л Год: 2007 – С 272
16. НДС: Просто о сложном (ред.Касьянова Г.Ю.) Издательство: АБАК, 2012 г.- 544 с
17. НДС: сложные вопросы. Крутякова Т.Л. 4-е изд., перераб. и доп. — М.: 2011. — 239 с.
18. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учебник / В.Г. Пансков. – М.: МЦФЭР, 2005. – 374 с.
19. Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие// 5-е изд., перераб. и доп. – М.:Юрайт-Издат, 2005г. – 720 с.;
20. Петров А.В. Налоговый учет. — М.: Бератор Паблишинг, 2008.
21. Прибыль и НДС. Аврова И.А. М.: Бератор-Паблишинг, 2007. — 290 с.
22. Сапрыкина Т.В., Владыка М.В., Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение: учебник// Издательство: Кнорус, 2012г. – 488с.;
23. Селезнева Н. Н. Налоговый менеджмент: администрирование, планирование, учет. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 224 с.
24. Семенов В. О выборе способа налогообложения // Экономика и жизнь. 2004. № 40.
25. Сидорова Е. Ю. Налоговое планирование. – М.: Издательство «Экзамен», 2006. – 221 с.
26. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение: учебник / О.В. Скворцов, Н.О. Скворцова. – М.: Издательский центр «Академия»
27. Теория и история налогообложения. Майбуров И.А. и др. 2-е изд., перераб. и доп. — М.: 2011 — 422 с.
28. Теория налогообложения. Продвинутый курс. Майбуров И.А., Соколовская А.М. М.: 2011. — 591 с.
29. Финансы, налоги и кредит: Учебник / Общ. ред. Емельянов А.М. и др. – М.: РАГС, 2004. – 546 с.;
30. Чайковская Л.А. Налоги и налогообложение (схемы и примеры): учебное пособие// Издательство: Экономика, 2012г. – 301 с.
31. Шишкин Р. Н. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость. Издательство: Юриспруденция, 2012 г. — 128 стр.
список литературы
