Пример готовой курсовой работы по предмету: Экономика
Содержание
Введение 2
1. Налоговый контроль, его место и роль в отечественной экономике 4
1.1 Формы и методы налогового контроля 5
1.2 Законодательное регулирование и практика элементов налогового контроля 11
2. Практические аспекты налогового контроля 16
2.1 Налоговая проверка как средство реализации налогового контроля 16
2.2 Планирование и методика проверки НДФЛ у индивидуального предпринимателя 24
3. Проблемы и пути совершенствования налогового контроля 29
Заключение 33
Список использованной литературы 34
Приложение
1. Акт налоговой проверки 37
Выдержка из текста
Векторы налогообложения, направленность налоговой политики являются определяющими факторами при оценке эффективного перераспределения финансовых потоков страны. Самым актуальным при изучении и исследовании налоговой политики остается зона налогового контроля. Процесс реализации функции налогового контроля в настоящее время можно рассматривать через призму парадигмы налогового бремени, уровня налогообложения и налоговой нагрузки. Проблема понимания сущности указанных понятий, а также дивергенция их природы (различных взглядов относительно понимания сути) являются чрезвычайно актуальными при изучении процесса налогообложения и как его части налогового контроля. Каждая страна уникальна с позиции построения налоговой системы. Учитывая ментальные и культурные традиции, экономический уровень развития, государственное устройство, создается неодинаковая почва для осуществления налоговой политики и построения налоговой системы.
Эффективной может быть налоговая система как с высокими налогами, так и с незначительным налоговым воздействием на плательщиков. Учитывая величину налоговой нагрузки, ее эффективное распределение является важным вопросом при исследовании процессов налогового контроля. Значительной проблемой является неоднозначность в механизмах определения отдельных элементов налогового контроля. Вопросы реализации полномочий налоговых органов по осуществлению контрольной функции вызывают довольно много споров налогоплательщиков и инспекций, и не редко заканчиваются в суде. Об этом свидетельствует многочисленная Арбитражная практика. Знание руководителем предприятия порядка проведения процедур — гарантия грамотного контроля налоговых органов во время ее проведения. Практика взаимодействия хозяйствующих субъектов и налоговых органов приводит к выводу о том, что основная проблема руководителей — незнание прав и обязанностей налогоплательщика и также правомочий налоговых органов. Нарушение налоговым органом процедуры налогового контроля может явиться основанием для отмены решения о привлечении к налоговой ответственности. Этим обусловлена актуальность темы данной работы. Практическая значимость темы данной работы состоит в исследовании форм и методов учета и анализа доходов индивидуального предпринимателя и порядок проведения налогового контроля.
Целями данной работы является изучение отдельных теоретических и практических вопросов налогового контроля и совокупность способов и методов в совокупности с другими составляющими налоговой политики.
Задачи курсовой работы находятся в полном соответствии с целью и заключаются в следующем:
систематизация, закрепление и расширение теоретических и практических знаний налогового контроля;
исследование отдельных методов и способов налогового контроля;
пути совершенствования налогового контроля в нашей стране.
Объектом исследования в данной работе является порядок учета и налогообложения доходов ИП Иванов В.Н. Предмет исследования – доходы ИП., документы, порядок их документального подтверждения, нормирование и границы ограничений, накладываемых требованиями современного налогового законодательства.
В работе использованы различные материалы специальной, научной и периодической литературы, в том числе: Налоговый кодекс РФ, а так же данные периодических изданий и справочно-правовых систем. Теоретическую базу работы составили труды отечественных и зарубежных специалистов в сфере бухгалтерского учета, анализа и аудита, таких как Филина Ф.Н., Савина С.В., Попова Л.В., Пригожин А.И., Шестакова Е.В. В работе так же использованы различные материалы специальной, научной и периодической литературы, а также данные статистической и бухгалтерской отчетности анализируемого предприятия.
Список использованной литературы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ
3. Гражданский кодекс Российской Федерации от 14.11.2002 N 138-ФЗ
4. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ
5. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 N 174-ФЗ
6. Земельный кодекс РФ от 25.10.2001 N 136-ФЗ
7. Об акционерных обществах: Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ.
8. Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования".
9. Постановление Правительства РФ от 23.06.2006 N 391 "Об утверждении методики расчета величины совокупной налоговой нагрузки на день начала реализации резидентом Особой экономической зоны в Калининградской области инвестиционного проекта и порядка установления (фиксации) факта увеличения этой величины"
10. Андреевская А.В. Возьмите на заметку новые штрафы // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. 2010. N 18. С. 92 — 98.
11. Блохин К.М. Технология формирования налогового бюджета организации // Финансовый менеджмент. – 2010. — № 5. – С. 74 – 84.
12. Борисов Ю.К., Годунова Н.С., Горшкова Л.Л., Кудрявцева А.Л. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (частям первой и второй) (постатейный) / под ред. Л.Л. Горшковой // СПС КонсультантПлюс. 2010.
13. Боброва А.В. Проблемы применения комплексных схем оптимизации налогов // Финансы и кредит. – 2010. — № 8. – С. 43 – 50.
14. Борисов А.Н. Споры с налоговыми органами и органами государственных внебюджетных фондов в новых условиях налогового администрирования: практические рекомендации. М.: Юстицинформ, 2011. 440 с.
15. Долгополов О.И. Выездная налоговая проверка (законодательство, особенности, судебная практика) // СПС КонсультантПлюс. 2013.
16. Жданова В.Ю. Специальный налоговый режим и налоговая льгота // Налоговая политика и практика. – 2010. — № 2. – С. 40 – 49.
17. Кадушин А.Н. Насколько посильно налоговое бремя в России // Финансы. – 2009. — № 7. – С. 15 – 21
18. Карбушев Г.И. совершенствование налоговой системы России // ЭКО. – 2010. — № 2. – С. 24 – 31.
19. Кикабидзе Н.В. Общие принципы налогообложения в России и конституционного строя // Финансовое право. – 2010. — № 12. – С. 30 – 35.
20. Красноперова О.А. Учетная политика организаций на 2011 год. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2011. 552 с.
21. Либерман К.А., Горбулин В.Д. Типичные ошибки при расчете налогов: налоговый практикум. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010. 552 с.
22. Лермонтов Ю.М. По результатам рассмотрения материалов налоговой проверки // Бюджетный учет. 2013. N 5. С. 66 — 69.
23. Мазуркевич, В.Ю. Исполнение обязанности по уплате налогов: проблемы теории и практики // Финансовое право. – 2010. — № 10. – С. 15 – 20.
24. Осипова Е.С. Налоговый потенциал в системе налоговых и межбюджетных отношений. – Хабаровск: ДВАГС, 2010. – 194 с.
25. Публичные финансы и финансовое право: сборник научных трудов к 10-летию кафедры финансового права Высшей школы экономики / Р.Е. Артюхин, Ю.В. Гинзбург, Ю.В. Гинзбург и др.; под ред. А.Н. Козырина. М.: НИУ ВШЭ, 2012. 674 с.
26. Приображенская В.В. Информационно-методический базис налогового процессинга. Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд: Сборник материалов II Международной научно-практической конференции / Под общ. ред. С.С. Чернова. Новосибирск: СИБПРИНТ, 2010. Часть 2.
27. Приображенская В.В. Метод максимального сглаживания в экономике корпоративного налогового обременения. Наука и современность — 2010: Сборник материалов II Международной научно-практической конференции / Под общ. ред. С.С. Чернова. Новосибирск: СИБПРИНТ, 2010. Часть 3.
28. Приображенская В.В. Налоговый процессинг — новый вид внутрикорпоративного планирования // Налоговая политика и практика. 2010. N 6 (90).
29. Приображенская В.В. Технология виртуализации — методологический прием интеграции финансового контроля, анализа и управления налоговым обременением предприятия // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2011. N 18 (60).
30. Разгулин С.В. Новое в налоговом контроле // Бюджетный учет. 2013. N 9. С. 52 — 56.
31. Репин А. Об изменениях в порядке осуществления налогового контроля // Ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учреждений. 2013. N 10. С. 29 — 37.
32. Салькова О.С. Налоговая нагрузка в системе управления финансами предприятия // Финансы. 2010. N 1.
33. Урман Н. Налоговая оптимизация. Эффективное налоговое планирование. М.: "Налоговый вестник", 2010.
34. Шестакова Е.В. Бухучет, налоги, сделки. М.: Налоговый вестник, 2011. 304 с.
35. www.audit-it.ru — Бухгалтерский учет, аудит и налогообложение в Российской Федерации.
36. www.minfin.ru — сайт Министерства финансов РФ.
37. Справочно-правовая система Консультант Плюс.
38. Информационно-правовая система «ГАРАНТ».
