Уголовно-правовая ответственность за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем: комплексное исследование и актуальные проблемы в Российской Федерации

В современном мире, где финансовые потоки глобализированы, а преступность становится всё более изощрённой, проблема легализации (отмывания) доходов, приобретённых преступным путём, занимает одно из центральных мест в повестке дня правоохранительных органов и научного сообщества. По оценкам международных организаций, ежегодно через мировые финансовые системы «отмываются» триллионы долларов, что не только подрывает экономическую стабильность государств, но и создаёт благоприятную почву для финансирования терроризма, организованной преступности и коррупции. Для Российской Федерации, активно интегрированной в мировое экономическое пространство, эффективное противодействие этому явлению является не просто вопросом национальной безопасности, но и важным показателем зрелости правовой системы.

Настоящее исследование посвящено всестороннему анализу уголовно-правовой ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём, в Российской Федерации. Актуальность выбранной темы обусловлена не только возрастающей динамикой преступности в сфере экономики, но и постоянным развитием законодательства, а также изменением форм и методов отмывания доходов, особенно в контексте цифровизации и появления новых финансовых инструментов, таких как криптовалюты.

Объектом исследования выступают общественные отношения, возникающие в связи с совершением преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174¹ Уголовного кодекса РФ, а также деятельность государственных органов и международных организаций по противодействию легализации преступных доходов. Предмет исследования включает нормы российского уголовного и финансового законодательства, международно-правовые акты, регулирующие борьбу с отмыванием денег, судебную практику, а также научные доктрины и теоретические подходы к данной проблеме.

Структура работы выстроена таким образом, чтобы обеспечить комплексное и последовательное изложение материала, начиная от исторических предпосылок и международных стандартов, переходя к детальному анализу элементов состава преступления, видов наказаний, правоприменительной практики и завершая перспективами совершенствования системы противодействия. Для студентов юридических вузов, аспирантов и магистрантов, готовящих курсовые или дипломные работы по уголовному праву, данное исследование призвано стать надёжным путеводителем, предоставляющим не только систематизированные знания, но и глубокий аналитический взгляд на одну из самых сложных и динамично развивающихся областей современного права.

Исторический генезис и международные основы противодействия легализации преступных доходов в России

Феномен отмывания денег, хотя и имеет древние корни, получил широкое признание как самостоятельное уголовно наказуемое деяние лишь во второй половине XX века, однако в России, как и во многих других странах, борьба с этим явлением прошла путь от полного отсутствия специализированных норм до создания развёрнутой системы законодательства, интегрированной в международный контекст.

Становление уголовной ответственности за легализацию в российском праве

История уголовной ответственности за легализацию в российском законодательстве относительно коротка, но насыщена значительными изменениями. Само понятие «легализация (отмывание)» было впервые инкорпорировано в Уголовный кодекс Российской Федерации в 1996 году с принятием статьи 174. На тот момент диспозиция статьи носила достаточно общий характер, предусматривая ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретённых «незаконным путём», без детального определения самого термина «легализация» и его содержания. Это вызывало определённые трудности в правоприменительной практике, поскольку не всегда было ясно, какие именно действия следует рассматривать как отмывание.

Значительным шагом вперёд стало принятие Федерального закона от 28 июня 2013 года N 134-ФЗ. Этот закон не только внёс существенные изменения в статью 174 УК РФ, уточнив её диспозицию и структуру, но и ввёл в Уголовный кодекс РФ совершенно новую статью — 174¹. Новая статья, озаглавленная «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления», позволила чётко разграничить ответственность между лицами, которые легализуют доходы, полученные другими лицами, и теми, кто «отмывает» средства, добытые ими самими в результате совершения первичного преступления. Эти изменения стали ключевыми для формирования современной концепции уголовной ответственности за отмывание денег в России.

Международно-правовые стандарты и их имплементация в законодательство РФ

Борьба с легализацией преступных доходов — это по своей сути транснациональная проблема, требующая скоординированных усилий международного сообщества. Россия активно участвует в формировании и имплементации международных стандартов в этой области, что находит отражение в ратификации ряда ключевых конвенций.

Важнейшими международными документами, оказавшими влияние на российское законодательство, являются:

• Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ (Вена, 1988 год). Для СССР (правопреемником которого является РФ) данная Конвенция вступила в силу 17 апреля 1991 года. Этот документ стал одним из первых, где была сформулирована необходимость криминализации отмывания доходов, полученных от наркобизнеса.
• Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности (Палермо, 2000 год). Ратифицирована Российской Федерацией Федеральным законом от 26 апреля 2004 года N 26-ФЗ и вступила в силу для РФ 25 июня 2004 года. Палермская конвенция значительно расширила сферу применения норм об отмывании, связав её с широким кругом тяжких преступлений, совершённых организованными преступными группами.
• Конвенция ООН против коррупции (Мерида, 2003 год). Ратифицирована Российской Федерацией Федеральным законом от 8 марта 2006 года N 40-ФЗ и вступила в силу для РФ 8 июня 2006 года. Эта конвенция стала ключевым инструментом в борьбе с коррупционным отмыванием денег, обязывая государства криминализировать легализацию доходов, полученных от коррупционных преступлений.
• Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (Страсбург, 1990 год). Подписана Российской Федерацией 7 мая 1999 года и ратифицирована Федеральным законом № 1-ФЗ от 28 января 2001 года. Этот документ стал одним из первых, заложивших основы для международного сотрудничества в области ареста и конфискации преступных доходов.
• Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и о финансировании терроризма (Варшава, 2005 год). Россия ратифицировала её в 2017 году. Эта конвенция расширила сферу применения международных норм, включив в них противодействие финансированию терроризма.

Имплементация этих международных актов оказала формирующее влияние на российское уголовное и финансовое законодательство, позволив создать комплексную систему противодействия отмыванию денег. Какие же конкретные шаги предпринимаются для эффективного внедрения этих норм на национальном уровне?

Роль ФАТФ в формировании глобальных и национальных мер противодействия легализации

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) — это межправительственная организация, разрабатывающая и продвигающая стандарты по борьбе с отмыванием денег, финансированием терроризма и распространения оружия массового уничтожения. Стандарты ФАТФ (40 Рекомендаций) являются де-факто глобальным ориентиром для национальных законодательств.

Российская Федерация стала полноправным членом ФАТФ 19 июня 2003 года, что стало важным шагом в интеграции России в международную систему финансового мониторинга. Членство в ФАТФ подразумевало регулярную оценку национальной системы ПОД/ФТ на соответствие международным стандартам.

Однако, 24 февраля 2023 года членство Российской Федерации в ФАТФ было приостановлено на основании политизированного решения. Важно отметить, что, несмотря на приостановку, Россия не была включена ни в «серый», ни в «черный» списки ФАТФ. Этот статус оставался без изменений по состоянию на февраль 2025 года. Тем не менее, это решение создало определённые вызовы для международного финансового взаимодействия.

Дополнительное внимание стоит уделить вопросу виртуальных активов и криптовалюты. В феврале 2024 года ФАТФ снизила рейтинг России, связанный с контролем за операциями с виртуальными активами и криптовалютой, с «соответствует» до «частично соответствует». Это подчёркивает актуальность и сложность регулирования этой динамично развивающейся сферы в рамках противодействия легализации, а также указывает на необходимость дальнейшего совершенствования законодательства и правоприменительной практики в этой области.

Нормативно-правовая база и понятие легализации (отмывания) доходов

Уголовно-правовая ответственность за легализацию (отмывание) преступных доходов в Российской Федерации базируется на положениях Уголовного кодекса РФ, а также на Федеральном законе от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Понимание этих норм, их взаимосвязи и ключевых понятий абсолютно необходимо для правильной квалификации деяний.

Общая характеристика статей 174 и 174¹ Уголовного кодекса РФ

Центральное место в системе уголовно-правового противодействия легализации занимают статьи 174 и 174¹ УК РФ. Несмотря на схожесть названия, они имеют принципиальные отличия, касающиеся субъекта преступления и происхождения преступно приобретённого имущества.

• Статья 174 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем»: Эта статья предусматривает ответственность за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретёнными другими лицами преступным путём, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению ими. Ключевое здесь – то, что виновный не является тем лицом, которое совершило первичное (предикатное) преступление, в результате которого были получены доходы. Он выступает в роли «помощника» или «посредника» в отмывании чужих преступных средств.
• Статья 174¹ УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления»: В отличие от статьи 174, данная норма устанавливает ответственность за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретёнными самим лицом в результате совершения им преступления, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению ими. Здесь субъектом выступает сам «первичный» преступник, который пытается легализовать свои собственные незаконно полученные доходы. Это разграничение имеет фундаментальное значение для квалификации и назначения наказания.

Обе статьи направлены на защиту установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности в Российской Федерации, поскольку отмывание денег подрывает финансовую стабильность, искажает конкуренцию и способствует развитию теневой экономики.

Предмет преступления: виды имущества и особенности его происхождения

Предметом преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174¹ УК РФ, являются денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем. Важно подчеркнуть, что происхождение этих средств должно быть именно преступным, то есть они должны быть получены в результате совершения деяния, запрещённого уголовным законом. Доходы, полученные в результате административного правонарушения или гражданско-правового деликта, не могут выступать предметом данных преступлений.

К денежным средствам относятся как наличные, так и безналичные деньги, выраженные в российской или иностранной валюте. Иное имущество — это более широкое понятие, охватывающее:

• Движимые и недвижимые вещи (например, автомобили, объекты недвижимости).
• Имущественные права (например, права требования по договорам, права на результаты интеллектуальной деятельности).
• Ценные бумаги (акции, облигации, векселя).

Особое внимание в современном контексте уделяется виртуальным активам (криптовалютам). Позиция правоприменительных органов и научного сообщества склоняется к тому, что денежные средства, преобразованные из виртуальных активов, приобретённых в результате совершения преступления, также могут выступать предметом легализации. Это обусловлено их экономической ценностью и возможностью использования в качестве средства платежа или накопления. Актуальность этого вопроса подтверждается снижением рейтинга России ФАТФ в феврале 2024 года по контролю за операциями с виртуальными активами, что указывает на необходимость более чёткого правового регулирования и практического применения норм в этой сфере.

Кроме того, предметом легализации может быть не только непосредственно преступно нажитое имущество, но и имущество, полученное в результате его переработки. Например, если строительные материалы были приобретены преступным путём (путём хищения), а затем из них был возведён объект недвижимости, то этот объект также будет считаться предметом легализации.

Объективная сторона: финансовые операции и сделки

Объективная сторона преступления, предусмотренного статьями 174 и 174¹ УК РФ, выражается в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретёнными преступным путём. Это действия, которые имеют целью скрыть истинное происхождение средств и придать им видимость законности.

К финансовым операциям могут быть отнесены:

• Снятие денежных средств со счёта или зачисление на счёт.
• Обмен одной валюты на другую.
• Размещение денежных средств во вклад (депозит).
• Перевод денежных средств (как внутри страны, так и за рубеж).
• Внесение наличных или безналичных средств в уставный капитал организаций.

Другие сделки включают более широкий спектр гражданско-правовых операций:

• Купля-продажа движимого или недвижимого имущества, ценных бумаг.
• Дарение, наследование имущества.
• Обмен имущества.
• Сдача имущества в аренду.

Важно, что эти операции и сделки должны быть направлены на изменение правового статуса имущества, то есть на придание ему видимости законности. Преступление считается оконченным с момента совершения действий, которые влекут за собой возникновение, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей в отношении преступно приобретённого имущества. При этом не имеет значения, были ли достигнуты конечные цели легализации (например, получилось ли полностью скрыть преступное происхождение). Достаточно самого факта совершения операции или сделки с указанной целью.

Субъективная сторона: прямой умысел и специальная цель

Субъективная сторона преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174¹ УК РФ, характеризуется прямым умыслом. Это означает, что лицо осознаёт общественную опасность своих действий, понимает, что совершает финансовые операции или сделки с имуществом, которое было приобретено преступным путём, и желает совершить эти действия.

Ключевым и обязательным признаком субъективной стороны является наличие специальной цели – придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретёнными преступным путём. Без этой цели деяние не может быть квалифицировано как легализация. Именно наличие такой цели отличает легализацию от обычного распоряжения преступно нажитым имуществом (например, траты денег на личные нужды без попыток замаскировать их происхождение).

Для статьи 174 УК РФ также важен признак «заведомости», который означает, что виновному достоверно известно о преступном происхождении имущества. Это знание должно быть чётким и не оставляющим сомнений, а не просто предположением. Если лицо не знало или не могло знать о преступном происхождении имущества, отсутствует субъективная сторона данного преступления.

Доказывание прямого умысла и специальной цели часто представляет собой одну из наиболее сложных задач в расследовании и судебном рассмотрении дел о легализации. Правоохранительным органам необходимо собрать убедительные доказательства того, что виновный не просто распорядился имуществом, а целенаправленно совершал действия по его «отбеливанию».

Субъект преступления: разграничение по статьям 174 и 174¹ УК РФ

Разграничение субъектов преступления между статьями 174 и 174¹ УК РФ является краеугольным камнем для правильной квалификации.

• Субъектом преступления по статье 174 УК РФ может быть любое вменяемое физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста, которое не участвовало в совершении первичного (основного) преступления, в результате которого были получены легализуемые денежные средства или иное имущество. Это может быть, например, финансовый консультант, юрист, бухгалтер или иное лицо, оказывающее услуги по «отмыванию» средств другому преступнику, но не имеющее отношения к исходному хищению, мошенничеству или другому предикатному преступлению.
• Субъектом преступления по статье 174¹ УК РФ может быть также любое вменяемое физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста, но с одним принципиальным отличием: это лицо, которое само приобрело имущество преступным путём, то есть участвовало в совершении первичного (предикатного) преступления. Например, лицо, совершившее хищение и затем пытающееся легализовать похищенные средства.

Это разграничение позволяет более точно квалифицировать деяния и применять адекватные меры уголовной ответственности, исходя из роли лица в преступной схеме.

Крупный и особо крупный размер: актуальные пороговые значения

Пороговые значения крупного и особо крупного размера являются квалифицирующими признаками для статей 174 и 174¹ УК РФ, влияющими на степень тяжести преступления и размер наказания. Согласно примечанию к статье 174 УК РФ:

• Крупным размером признаются финансовые операции и сделки на сумму, превышающую 1 миллион 500 тысяч рублей.
• Особо крупным размером признаются финансовые операции и сделки на сумму, превышающую 6 миллионов рублей.

Важно отметить, что эти пороговые значения не были изменены последними корректировками Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 26.02.2019, касающимися, например, статьи 170² УК РФ (Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета). По состоянию на 2025 год, для статей 174 и 174¹ УК РФ действуют именно указанные суммы.

Порядок определения размера имеет свои особенности:

1. Фактическая стоимость имущества: Размер определяется исходя из фактической стоимости имущества на момент начала осуществления финансовых операций или сделок.
2. Множественные операции: Если совершалось несколько финансовых операций или сделок, их размер суммируется, и крупность определяется на момент начала первой из таких операций.
3. Иностранная валюта: При отмывании доходов, выраженных в иностранной валюте, для определения «крупности» используется официальный курс Центрального банка Российской Федерации, действующий на момент начала легализации. Это обеспечивает единообразный подход к оценке стоимости имущества независимо от валюты, в которой оно выражено.

Виды наказаний и их применение в судебной практике

Система наказаний за легализацию (отмывание) преступных доходов в Российской Федерации дифференцирована в зависимости от тяжести деяния и наличия квалифицирующих признаков. Уголовный кодекс РФ предусматривает широкий спектр мер воздействия, от штрафов до лишения свободы на значительные сроки, а также дополнительные наказания.

Дифференциация наказаний по частям статей 174 и 174¹ УК РФ

Статьи 174 и 174¹ УК РФ имеют схожую структуру и предусматривают аналогичные виды наказаний, которые ужесточаются в зависимости от общественной опасности деяния.

1. Часть 1 статей 174 и 174¹ УК РФ (основной состав): За совершение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретённых другими лицами преступным путём (ч. 1 ст. 174 УК РФ), или приобретённых самим лицом в результате совершения им преступления (ч. 1 ст. 174¹ УК РФ) предусмотрен:
   • Штраф в размере до 120 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года.
2. Часть 2 статей 174 и 174¹ УК РФ (квалифицирующий признак – крупный размер): За то же деяние, совершённое в крупном размере (превышающем 1 миллион 500 тысяч рублей), предусмотрены более строгие наказания:
   • Штраф до 200 тысяч рублей или в размере заработной платы/иного дохода за период от одного года до двух лет.
   • Либо принудительные работы на срок до двух лет.
   • Либо лишение свободы на срок до двух лет со штрафом до 50 тысяч рублей или в размере заработной платы/иного дохода за период до трёх месяцев либо без такового.
3. Часть 3 статей 174 и 174¹ УК РФ (квалифицирующие признаки – группа лиц по предварительному сговору или использование служебного положения): Деяния, предусмотренные частью первой или второй этих статей, совершенные:
   • Группой лиц по предварительному сговору.
   • Или лицом с использованием своего служебного положения.

   Наказываются:

   • Принудительными работами на срок до трёх лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью на срок до трёх лет или без такового.
   • Либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом до 500 тысяч рублей или в размере заработной платы/иного дохода за период до трёх лет или без такового, с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью на срок до трёх лет или без такового.
4. Часть 4 статей 174 и 174¹ УК РФ (особо квалифицирующие признаки – организованная группа или особо крупный размер): Деяния, предусмотренные частью первой или третьей этих статей, совершенные:
   • Организованной группой.
   • Или в особо крупном размере (превышающем 6 миллионов рублей).

   Наказываются:

   • Принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью на срок до трёх лет или без такового.
   • Либо лишением свободы на срок до семи лет со штрафом до 1 миллиона рублей или в размере заработной платы/иного дохода за период до пяти лет или без такового, с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью на срок до пяти лет или без такового.

Такая дифференциация позволяет судам индивидуализировать наказание в зависимости от роли виновного, масштаба отмытых средств и степени общественной опасности деяния. Ведь именно точное определение этих факторов играет ключевую роль в вынесении справедливого приговора, не так ли?

Сроки давности уголовного преследования и конфискация имущества

Помимо видов наказаний, важным аспектом уголовно-правовой ответственности являются сроки давности и возможность конфискации имущества.

Сроки давности уголовного преследования по преступлениям, предусмотренным статьями 174 и 174¹ УК РФ, определяются в соответствии с категорией тяжести преступления, установленной статьёй 15 УК РФ.

• 6 лет – для преступлений средней тяжести. К ним относятся части 1, 2 и 3 статей 174 и 174¹ УК РФ, поскольку максимальное наказание за них не превышает пяти лет лишения свободы.
• 10 лет – для тяжких преступлений. К ним относится часть 4 статей 174 и 174¹ УК РФ, предусматривающая до семи лет лишения свободы (тяжкие преступления — это деяния, за которые предусмотрено наказание свыше пяти, но не более десяти лет лишения свободы).

Конфискация имущества является мерой уголовно-правового характера и применяется судом в соответствии со статьёй 104¹ УК РФ. При вынесении приговора по делам о легализации суды обязаны решать вопрос о конфискации имущества, которое было приобретено в результате совершения преступления, а также доходов от этого имущества. Конфискация направлена на лишение преступников экономической выгоды от противоправной деятельности и является мощным инструментом противодействия отмыванию денег. Это не просто дополнительное наказание, а ключевой элемент восстановления справедливости и предотвращения дальнейшего использования преступно нажитых активов.

Правоприменительная практика и проблемы квалификации преступлений, связанных с легализацией

Применение уголовно-правовых норм о легализации (отмывании) доходов на практике сопряжено со значительными трудностями. Сложность доказывания, междисциплинарный характер расследований и необходимость чёткого разграничения со смежными составами преступлений делают этот раздел одним из наиболее проблемных в уголовном праве.

Руководящие разъяснения Верховного Суда РФ

Основополагающим документом для правоприменительной практики по делам о легализации является Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 7 июля 2015 года № 32 «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем». Это постановление, обновлённое изменениями от 26 февраля 2019 года, содержит важнейшие разъяснения по вопросам квалификации, определения предмета, объективной и субъективной стороны преступлений, а также разграничения со смежными деяниями.

Пленум ВС РФ особо подчёркивает, что для правильной квалификации деяния как легализации недостаточно просто констатировать совершение финансовых операций (например, перечисление преступно полученных денежных средств или их обналичивание). Ключевым является установление специальной цели – придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению полученным преступным путём денежным средствам или имуществу. Отсутствие этой цели исключает возможность квалификации действий по статьям 174 и 174¹ УК РФ.

Это требование является одним из самых сложных для доказывания, поскольку оно касается внутреннего психологического отношения виновного к совершаемым действиям.

Отграничение легализации от предикатного (основного) преступления

Одна из важнейших проблем квалификации заключается в отграничении легализации от того преступления, в результате которого были получены доходы (предикатного преступления). Верховный Суд РФ чётко указывает, что действия по распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, не относятся к легализационным, если такое распоряжение является частью объективной стороны самого предикатного преступления.

Например, в судебной практике действия лица, сбывающего наркотические средства (статья 228¹ УК РФ) и затем распоряжающегося полученными от сбыта деньгами (например, тратя их на личные нужды или переводя на другой счёт для удобства использования), могут быть признаны частью объективной стороны самого сбыта наркотических средств, а не отдельным составом легализации. Цель здесь – не придать деньгам правомерный вид, а реализовать выгоду от основного преступления. Если же лицо совершает сложные финансовые манипуляции, направленные именно на маскировку происхождения этих средств (например, покупка дорогостоящего имущества через подставные фирмы, инвестирование в легальный бизнес для «смешивания» преступных и законных доходов), тогда можно говорить о легализации.

Статистика и причины низкой раскрываемости и осуждаемости по делам о легализации

Несмотря на всю опасность легализации преступных доходов и значительные усилия государства по борьбе с этим явлением, статистика приговоров по статьям 174 и 174¹ УК РФ остаётся крайне низкой. Согласно данным Судебного департамента при Верховном Суде РФ, в 2018 году по статье 174 УК РФ было осуждено всего 15 человек, а в первой половине 2019 года – лишь 2 человека. Актуальные детальные статистические данные за 2023-2024 годы в открытых источниках представлены ограниченно, однако общая тенденция сохраняется, указывая на относительно небольшое число обвинительных приговоров по данным статьям.

Причины такой низкой раскрываемости и осуждаемости многообразны:

• Сложность доказывания специальной цели: Как уже было сказано, это главный камень преткновения. Требуется не просто установить факт операции с преступными деньгами, но и доказать умысел придать им законный вид.
• Трудности в выявлении предикатных преступлений: Легализация всегда является вторичным преступлением. Для её доказывания необходимо сначала доказать факт совершения основного преступления, которое часто совершается в другом регионе или даже государстве.
• Междисциплинарный характер расследований: Дела о легализации требуют глубоких познаний не только в уголовном праве, но и в финансовой сфере, бухгалтерии, экономике, IT-технологиях (особенно при работе с криптовалютами). Это требует высококвалифицированных специалистов и сложной координации между различными ведомствами.
• Транснациональный характер: Преступники часто используют международные схемы, что усложняет получение информации и доказательств из других юрисдикций.
• Нехватка ресурсов: Расследование таких дел требует значительных временных, человеческих и технических ресурсов.

Проблемы разграничения легализации с другими экономическими и коррупционными преступлениями

Помимо отграничения от предикатного преступления, существует проблема разграничения легализации с другими экономическими и коррупционными преступлениями, особенно когда речь идёт об имуществе, ограниченном в гражданском обороте.

Согласно разъяснениям Верховного Суда РФ, если имущество, приобретённое преступным путём, ограничено законом в гражданском обороте и ответственность за его незаконный оборот предусмотрена специальной статьёй Особенной части УК РФ, то совершение сделки с таким имуществом в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению им квалифицируется только по соответствующей специальной статье (как приобретение или сбыт), без совокупности со статьями 174 и 174¹ УК РФ.

Примеры таких статей включают:

• Статья 186 УК РФ (Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг).
• Статья 191 УК РФ (Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга).
• Статья 220 УК РФ (Незаконные приобретение, хранение, использование, передача или разрушение ядерных материалов или радиоактивных веществ).
• Статья 222 УК РФ (Незаконные приобретение, передача, сбыт, хранение, перевозка, пересылка или ношение оружия, основных частей огнестрельного оружия, боеприпасов).
• Статья 222¹ УК РФ (Незаконные приобретение, передача, сбыт, хранение, перевозка, пересылка или ношение взрывчатых веществ или взрывных устройств).
• Статья 228¹ УК РФ (Незаконные производство, сбыт или пересылка наркотических средств, психотропных веществ или их аналогов, а также незаконные сбыт или пересылка растений, содержащих наркотические средства или психотропные вещества, либо их частей, содержащих наркотические средства или психотропные вещества).

В этих случаях законодатель уже предусмотрел ответственность за сам факт незаконного оборота такого имущества, и дополнительная квалификация по статьям о легализации была бы излишней и противоречила бы принципу non bis in idem (не дважды за одно и то же).

Меры противодействия легализации преступных доходов и перспективы совершенствования

Эффективность борьбы с легализацией преступных доходов зависит не только от совершенства уголовного законодательства, но и от слаженной работы всей системы противодействия, включающей государственные органы, финансовые институты и международное сотрудничество.

Роль Федеральной службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинга)

Ключевую роль в российской системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) играет Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг). Созданный в 2001 году, Росфинмониторинг является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики, нормативно-правовому регулированию, контролю и надзору в сфере ПОД/ФТ. Руководство деятельностью Росфинмониторинга осуществляет Президент Российской Федерации, что подчёркивает стратегическую значимость этого ведомства.

В полномочия Росфинмониторинга входит широкий спектр задач:

• Выработка государственной политики и нормативно-правовое регулирование в сфере ПОД/ФТ, включая разработку предложений по совершенствованию законодательства.
• Координация деятельности других федеральных органов исполнительной власти, участвующих в системе ПОД/ФТ.
• Сбор, обработка и анализ информации об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю или имеющих признаки необычных (подозрительных) операций.
• Выявление операций, свидетельствующих о незаконности сделок, и направление соответствующих материалов в правоохранительные органы.
• Ведение учёта организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом (так называемых «подотчётных» или «обязанных» организаций).
• Разработка мер по предотвращению нарушений законодат��льства в сфере ПОД/ФТ.
• Взаимодействие и обмен информацией с международными организациями (в том числе с ФАТФ, хотя членство РФ приостановлено) и компетентными службами иностранных государств, что критически важно в условиях транснационального характера отмывания денег.

Контроль Росфинмониторинга распространяется на широкий круг физических и юридических лиц, которые проводят операции с денежными средствами, ценными металлами, недвижимостью и другим имуществом.

Операции, подлежащие обязательному контролю по Федеральному закону № 115-ФЗ

Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» является основополагающим документом, определяющим правовые и организационные основы деятельности по ПОД/ФТ. Он устанавливает перечень операций, подлежащих обязательному контролю, и обязывает широкий круг участников финансового рынка сообщать о них в Росфинмониторинг.

К участникам финансового мониторинга относятся:

• Кредитные организации (банки).
• Страховые организации.
• Профессиональные участники рынка ценных бумаг.
• Букмекерские конторы и тотализаторы.
• Ломбарды.
• Риелторские агентства.
• Операторы по приёму платежей.
• Организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.
• И многие другие.

Эти организации обязаны предоставлять отчёты о подозрительных сделках, а также об операциях, подлежащих обязательному контролю. Согласно Федеральному закону № 115-ФЗ, обязательному контролю подлежат операции с денежными средствами или иным имуществом, если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает определённые пороговые значения. Важно учитывать актуальные изменения, произошедшие с июля 2022 года:

• 1 миллион рублей – для большинства операций с денежными средствами, включая:
  • Снятие или зачисление наличных денежных средств.
  • Покупка или продажа наличной иностранной валюты физическими лицами.
  • Приобретение ценных бумаг за наличные денежные средства.
  • Внесение наличных денежных средств в уставный капитал организации.
  • (Ранее этот порог составлял 600 тысяч рублей).
• 5 миллионов рублей – для сделок с недвижимым имуществом (купля-продажа, аренда, ипотека).
  • (Ранее этот порог составлял 3 миллиона рублей).
• 100 тысяч рублей – для операций почтового перевода денежных средств и операций по возврату неиспользованного остатка денежных средств, внесённых в качестве аванса за услуги связи.

Эти пороговые значения регулярно пересматриваются с учётом инфляции и динамики финансовых операций, чтобы обеспечить актуальность и эффективность контроля.

Направления совершенствования законодательства и правоприменительной практики

Несмотря на значительные достижения в области ПОД/ФТ, система противодействия легализации преступных доходов в России требует дальнейшего совершенствования. Выявленные проблемы квалификации, низкая статистика осуждаемости и появление новых вызовов (например, криптовалюты) диктуют необходимость развития законодательства и правоприменительной практики.

1. Уточнение понятийного аппарата и расширение предмета преступления: Необходимо продолжать работу по детализации понятий «финансовые операции» и «другие сделки», а также чётко определить правовой статус и порядок работы с виртуальными активами (криптовалютами) как предметом легализации. Это позволит устранить пробелы и неоднозначности, возникающие в судебной практике. Учитывая снижение рейтинга России ФАТФ по контролю за операциями с виртуальными активами, разработка специализированных норм или разъяснений по этому вопросу является приоритетной.
2. Повышение эффективности доказывания специальной цели: Требуется разработка методических рекомендаций для следственных органов и судов по доказыванию прямого умысла и специальной цели придания правомерного вида. Это может включать анализ не только прямых, но и косвенных доказательств (например, особенности поведения лица, сложная многоступенчатая схема операций, использование подставных лиц/фирм).
3. Усиление междисциплинарного взаимодействия: Необходимо укреплять координацию между Росфинмониторингом, правоохранительными органами (МВД, ФСБ, СК РФ), прокуратурой, налоговыми службами и экспертными учреждениями. Создание специализированных аналитических подразделений, способных работать с большими объёмами финансовой информации и разбираться в сложных экономических схемах, является ключевым.
4. Развитие международного сотрудничества: Несмотря на приостановку членства в ФАТФ, Россия должна продолжать активно взаимодействовать с компетентными органами других стран в рамках двусторонних и многосторонних соглашений по обмену информацией и оказанию правовой помощи. Это особенно актуально для борьбы с транснациональными схемами отмывания денег.
5. Повышение квалификации кадров: Регулярное обучение и повышение квалификации судей, следователей, прокуроров, оперативных работников и сотрудников Росфинмониторинга по вопросам ПОД/ФТ, включая новые финансовые инструменты и методы отмывания, является жизненно важным.
6. Дальнейшее совершенствование Федерального закона № 115-ФЗ: Постоянный мониторинг и адаптация пороговых значений обязательного контроля, расширение круга «обязанных организаций» (например, за счёт новых видов поставщиков услуг, работающих с виртуальными активами), а также уточнение процедур взаимодействия между участниками системы ПОД/ФТ.

Эти направления позволят укрепить российскую систему противодействия легализации преступных доходов, повысить её эффективность и адекватно реагировать на новые вызовы, обеспечивая тем самым экономическую безопасность государства и стабильность финансовой системы.

Заключение

Исследование уголовно-правовой ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём, в Российской Федерации продемонстрировало сложный, многогранный и динамично развивающийся характер этой правовой категории. Мы проследили эволюцию российского законодательства, начиная с первого включения понятия «легализация» в УК РФ 1996 года до формирования современных статей 174 и 174¹, а также проанализировали ключевые международные стандарты и их имплементацию, подчеркнув определяющую роль международных конвенций и влияние ФАТФ на национальную систему противодействия.

Детальный анализ статей 174 и 174¹ УК РФ позволил чётко разграничить их диспозиции, предмет, объективную и субъективную стороны, а также субъектов преступления. Особое внимание было уделено актуальным вопросам, таким как включение виртуальных активов в предмет легализации и действующие пороговые значения крупного и особо крупного размера. Выявлена центральная роль специальной цели – придания правомерного вида имуществу – как неотъемлемого элемента субъективной стороны, доказывание которой представляет собой одну из ключевых сложностей в правоприменительной практике.

Анализ системы наказаний показал дифференцированный подход законодателя к определению мер уголовно-правового воздействия, зависящих от степени общественной опасности деяния. Были разъяснены сроки давности уголовного преследования и важность конфискации имущества как обязательного аспекта судебного решения по делам о легализации.

Рассмотрение правоприменительной практики выявило существенные проблемы, среди которых – низкая статистика приговоров, обусловленная сложностью доказывания специальной цели, трудностями выявления предикатных преступлений и междисциплинарным характером расследований. Отмечена важность руководящих разъяснений Верховного Суда РФ для отграничения легализации от предикатного преступления и других смежных составов, особенно в случаях, когда речь идёт об имуществе, ограниченном в гражданском обороте.

Наконец, мы оценили роль Росфинмониторинга как центрального звена в системе ПОД/ФТ и детально рассмотрели операции, подлежащие обязательному контролю по Федеральному закону № 115-ФЗ, с учётом последних изменений. В качестве перспективных направлений совершенствования предложены меры по уточнению понятийного аппарата, повышению эффективности доказывания, усилению междисциплинарного и международного взаимодействия, а также развитию кадрового потенциала и законодательства в сфере работы с новыми видами активов.

В целом, уголовно-правовая ответственность за легализацию доходов, приобретённых преступным путём, представляет собой сложный и постоянно эволюционирующий институт, требующий глубокого понимания как теоретических основ, так и практических аспектов. Дальнейшие научные изыскания в этой области должны быть направлены на более детальную разработку методик доказывания, изучение влияния цифровых технологий на способы отмывания денег и совершенствование международного сотрудничества в условиях постоянно меняющегося ландшафта финансовой преступности.

Список использованной литературы

1. Уголовный кодекс Российской Федерации №63-ФЗ.
2. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (последняя редакция).
3. Федеральный закон №121-ФЗ “О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Р.Ф. в связи с принятием Федерального закона “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем”.
4. Федеральный закон № 93- ФЗ “О рынке ценных бумаг”.
5. Федеральный закон № 91- ФЗ “О Центральном банке Р.Ф.( Банке России)”.
6. Комментарий к Уголовному кодексу Р.Ф. под редакцией Генеральной прокуратуры Р.Ф.
7. Российская газета. № 169 от 11.07.2006.
8. Журнал российского права. № 56 от 6.12.2005. С. 23.
9. Антипова О.Н. Роль банковского надзора в борьбе с отмыванием “грязных денег” : автореферат. Москва, 2005. С. 34.
10. Викулин А.Ю. Организованная преступность. Москва, 2005. С. 63.
11. Гриб В.Г. Противодействие организованной преступности : учебное пособие. Москва, 2006. С. 243.
12. Гаухман Л.Д. Уголовно-правовая охрана финансовой сферы. Москва, 2006. С. 267.
13. Иванов Н.Б. Уголовное право России. Москва, 2006. С. 311.
14. Ларичев В.Д. Совершенствование законодательства по борьбе с легализацией денег : автореферат. СПб., 2006. С. 47.
15. Побегайло Э.Ф. Уголовно-правовая ответственность по законодательству Р.Ф. : учебное пособие. Москва, 2005. С. 385.
16. Прохоров Н.А. Субъективная сторона преступления : автореферат. СПб., 2005. С. 276.
17. Рарог А.И. Назначение наказания по законодательству Р.Ф. Москва, 2006. С. 456.
18. Рысин В.Ю. Особенности расследования преступлений в сфере экономики. СПб., 2006. С. 267.
19. Рохлин С.В. Финансовые преступления. Москва, 2005. С. 412.
20. Тосунян Г.А. Экономические преступления. Москва, 2006. С. 215.
21. Устинова Г.Д. Новая конструкция ответственности за легализацию денежных средств или иного имущества приобретенных преступным путем : автореферат. Москва, 2005. С. 39.
22. О Росфинмониторинге. Росфинмониторинг. URL: http://www.fedsfm.ru/about/fedsfm (дата обращения: 19.10.2025).
23. В чём заключается деятельность Росфинмониторинга в области финансового контроля? URL: https://focus.kontur.ru/articles/12306 (дата обращения: 19.10.2025).
24. УК РФ Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/347b97e5b565251662c19e59d99c33e21074a3f6/ (дата обращения: 19.10.2025).
25. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества (ст. 174 УК РФ). Адвокаты по уголовным делам. URL: https://ug-advokat.ru/articles/legalizaciya-otmyvanie-denezhnyh-sredstv-ili-inogo-imushhestva-st-174-uk-rf/ (дата обращения: 19.10.2025).
26. УК РФ Статья 174.1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления. КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/1e93ae16827014603681432f99580874c935471d/ (дата обращения: 19.10.2025).
27. Статья 174.1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления — Комментарии к УК РФ. Уголовный кодекс РФ. URL: https://ukodeks.ru/174-1/ (дата обращения: 19.10.2025).
28. Деятельность. Росфинмониторинг. URL: http://www.fedsfm.ru/about/activity (дата обращения: 19.10.2025).
29. Понятие легализации (отмывания) денежных средств (ст. 174 УК РФ). КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/ponyatie-legalizatsii-otmyvaniya-denezhnyh-sredstv-st-174-uk-rf (дата обращения: 19.10.2025).
30. Что такое Росфинмониторинг и каковы его задачи? Финам. URL: https://www.finam.ru/encyclopedia/dict/rosfinmonitoring/ (дата обращения: 19.10.2025).
31. II. Полномочия. КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_128854/53965582f3c051515206060c238b72e5df4696c2/ (дата обращения: 19.10.2025).
32. Легализация преступных доходов: ст.174 УК РФ. Уголовный адвокат. URL: https://sud-advokat.com/articles/legalizacziya-prestupnyh-dohodov-st-174-uk-rf/ (дата обращения: 19.10.2025).
33. Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем — Комментарии к УК РФ. Уголовный кодекс РФ. URL: https://ukodeks.ru/174/ (дата обращения: 19.10.2025).
34. Наказание за отмывание денежных средств по статье 174 УК РФ. ЕЮС. URL: https://eus.ru/info/nakazanie-za-otmyvanie-denezhnyh-sredstv-po-state-174-uk-rf (дата обращения: 19.10.2025).
35. Состав преступления по ст.174, 174.1 УК РФ (легализация (отмывание) преступных доходов). Адвокаты на Марксистской. URL: https://pantyushov.ru/sostav-prestupleniya-po-st-174-174-1-uk-rf-legalizaciya-otmyvanie-prestupnyh-dohodov/ (дата обращения: 19.10.2025).
36. Пленум ВС обновил подход к отмыванию денег. Право.ru. URL: https://pravo.ru/news/210340/ (дата обращения: 19.10.2025).
37. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 26.02.2019 N 1 «О внесении изменений в постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 7 июля 2015 года N 32 «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного…». КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_319232/ (дата обращения: 19.10.2025).
38. 115-ФЗ О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Законы, кодексы и нормативно-правовые акты Российской федерации. URL: https://legalacts.ru/doc/FZ-o-protivodeystvii-legalizacii-otmyvaniyu-dohodov-poluchennyh-prestupnym/ (дата обращения: 19.10.2025).
39. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 03.04.2017) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Росфинмониторинг. URL: http://www.fedsfm.ru/documents/regulatory/108 (дата обращения: 19.10.2025).
40. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 N 32 (ред. от 26.02.2019) «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества,…». КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_182103/ (дата обращения: 19.10.2025).
41. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Совет Безопасности Российской Федерации. URL: http://www.scrf.gov.ru/documents/99.html (дата обращения: 19.10.2025).
42. Уголовная ответственность за легализацию доходов, полученных преступным путем — Прокурор разъясняет. Прокуратура Рязанской области. URL: https://epp.genproc.gov.ru/web/proc_62/activity/legal-education/explain?item=57522439 (дата обращения: 19.10.2025).
43. 174 УК Легализация (отмывание) денежных средств — защита бизнеса. Защита бизнеса. Адвокаты по уголовным делам. URL: https://ugolovnaya-zashchita.ru/statya/174-uk-rf-legalizacziya-otmyvanie-denezhnyh-sredstv/ (дата обращения: 19.10.2025).
44. ЛЕГАЛИЗАЦИЯ ПРЕСТУПНО НАЖИТЫХ ДОХОДОВ: ОСОБЕННОСТИ СОСТАВОВ ПРЕСТУПЛЕНИЙ (ст. 174, 174.1 УК РФ). КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/legalizatsiya-prestupno-nazhityh-dohodov-osobennosti-sostavov-prestupleniy-st-174-174-1-uk-rf (дата обращения: 19.10.2025).
45. Прокурор разъясняет. Прокуратура Челябинской области. URL: https://epp.genproc.gov.ru/web/proc_74/activity/legal-education/explain?item=21827409 (дата обращения: 19.10.2025).
46. Легализация доходов как преступление против правосудия и общественной безопасности. Федеральная палата адвокатов Российской Федерации. URL: https://fparf.ru/polemic/publications/legalizatsiya-dokhodov-kak-prestuplenie-protiv-pravosudiya-i-obshchestvennoy-bezopasnosti/ (дата обращения: 19.10.2025).
47. Сложные вопросы квалификации легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Legal Academy. URL: https://legal.academy/na-chem-osnovana-otvetstvennost-za-legalizatsiyu-denezhnyh-sredstv/ (дата обращения: 19.10.2025).