Пример готовой курсовой работы по предмету: Право и юриспруденция
Содержание
Введение…………………………………………………………………………………..3
1. Теоретические основы налоговых правонарушений ………………………………..6
1.1. Понятие и виды налоговых правонарушений…………………………………… 6
1.2. Состав налогового правонарушения……………………………………………..11
1.3 Налоговая санкция, ее природа, порядок взыскания………………………………14
2. Анализ мер ответственности за нарушение налогового законодательства……… 18
2.1 Характеристика полномочий налогового органа в части налогового администрирования……………………………………………………………………..18
2.2. Анализ санкций за совершение налоговых правонарушений……………………26
2.3. Анализ задолженности по налогам и привлечения налогоплательщиков к налоговой ответственности на примере ФНС………………………………….………31
3. Пути совершенствования мер ответственности за налоговые правонарушения… 39
3.1. Зарубежный опыт деятельности налоговых органов в части борьбы с налоговыми правонарушениями…………………………………….………………… 39
3.2. Проблемы регулирования налоговых правонарушений и практика их разрешения……………………………………………………………………………….44
3.3. Предложения по совершенствованию системы ответственности налогоплательщиков за налоговые правонарушения………………………………… 50
Заключение……………………………………………………………………………… 56
Список использованной литературы…………………………………………………..61
Приложения……………………………………………………………………………… 66
Выдержка из текста
Введение…………………………………………………………………………………..3
1. Теоретические основы налоговых правонарушений ………………………………..6
1.1. Понятие и виды налоговых правонарушений…………………………………… 6
1.2. Состав налогового правонарушения……………………………………………..11
1.3 Налоговая санкция, ее природа, порядок взыскания………………………………14
2. Анализ мер ответственности за нарушение налогового законодательства……… 18
2.1 Характеристика полномочий налогового органа в части налогового администрирования……………………………………………………………………..18
2.2. Анализ санкций за совершение налоговых правонарушений……………………26
2.3. Анализ задолженности по налогам и привлечения налогоплательщиков к налоговой ответственности на примере ФНС………………………………….………31
3. Пути совершенствования мер ответственности за налоговые правонарушения… 39
3.1. Зарубежный опыт деятельности налоговых органов в части борьбы с налоговыми правонарушениями…………………………………….………………… 39
3.2. Проблемы регулирования налоговых правонарушений и практика их разрешения……………………………………………………………………………….44
3.3. Предложения по совершенствованию системы ответственности налогоплательщиков за налоговые правонарушения………………………………… 50
Заключение……………………………………………………………………………… 56
Список использованной литературы…………………………………………………..61
Приложения……………………………………………………………………………… 66
Список использованной литературы
1. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от
1. декабря 2001г. № 195-ФЗ (в ред. 25.11.2014) //ИПЦ «Гарант»
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. ‒ Москва: Проспект, КноРус. 2012. ‒ 848 с. //ИПЦ «Гарант»
3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ в ред. от 12.11.2014 //ИПЦ «Гарант»
4. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов//ИПЦ «Гарант»
5. Айдарбеков Ш.Ф., Ситнова И.А. Налоговые правонарушения как объект экономического анализа / Ш.Ф. Айдарбеков, И.А. Ситнова // Экономический анализ: теория и практика. – № 23. – 2012. – с.53-58
6. Булетова Н.Е., Ярощук Е.А. Налоговые правонарушения против налогового администрирования: что решается мерами налоговой политики РФ /Н.Е.Булетова, Е.А.Ярощук //Экономика и предпринимательство. – 2014. — № 6. – с. 280-290
7. Воробьев С.Д. Противодействие преступлениям и правонарушениям в налоговой сфере /С.Д.Воробьев //Законность . – 2013 . — № 3. – с.3-5
8. Горбунова Я.П. Причина нарушения налогового законодательства и обстоятельств, смягчающие, отягчающие и освобождающие от ответственности за налоговые правонарушения /Я.А.Горбунова //Правовая реформа. – 2014. — № 3. – с.54-62
9. Грищенко А.В. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение /А.В.Грищенко // Справочник экономиста. 2010.- № 12- с.116-122
10. Ефремова Е.С. Принципы ответственности за совершение налоговых правонарушений /Е.С.Ефремова //Налоги и финансовое право. – 2013. — № 6. – с. 92-99
11. Закирова Э.Х. Налоги и налогообложение / Э.Х.Закирова. – М.: МИЭМП, 2010. – 288 с.
12. Макевнина Д.Ю., Филиппова Н.А. Законодательство о налоговых правонарушениях: недостатки и направления реформирования //Д.Ю.Макевнина, Н.А.Филиппова //Налоги и налогообложение. – 2013. — № 8. – с. 561-565
13. Миронова О.А. Бобошко Н.М. Налоговое администрирование /О.А.Миронова, Н.М.Бобошко. – Иошкар-Ола. – 2013. – 324 с.
14. Казанцев С.П. Проблемы правового регулирования налоговых правоотношений /С.П.Казанцев //Наука и образование в
2. веке. – 2013. – с. 73-75
15. Калантарова Э.И. Актуальные проблемы законодательного регулирования административной ответственности за правонарушения в области налогового законодательства /Э.И.Калантарова //Административное право и процесс. – 2014. — № 1. – с.74-76
16. Кирилловых А.А. О понятии и видах ответственности за налоговые правонарушения/А.А.Кирилловых // "Налоги" (газета).
2011.- N 34
17. Кочкаров А.А. Причины и условия налоговых правонарушений /А.А.Кочкаров //Финансовое право.2011.-№ 6.-с.27-31
18. Кузьменко В.В. Совершенствование механизма противодействия налоговым правонарушениям /В.В.Кузьменко //Управление экономическими системами – 2012 – 1 февраля
19. Кузулгуртова А.Ш. Проблемы осуществления государственного контроля за налоговыми правонарушениями в рамках существующих императивных методов /А.Ш.Кузулгуртова// Финансы и кредит – 2012 — № 6. – с. 65-69
20. Либерман К.А., Горбулин В.Д. / Типичные ошибки при расчете налогов налоговый практикум. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010. – 233с
21. Надточий Е.В. Оценка результатов налоговой политики инструментами государственного контроля налоговых правонарушений /Е.В.Надточий //Налоги и налогообложение. – 2014. — № 1. – с. 67-77
22. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учеб. пособие / Ф.Н. Филина. ‒ М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2011. ‒ 424 с.
23. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для бакалавриата / В.Г. Пансков. ‒ 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Издательство Юрайт, 2011. – 680 с.
24. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров / под ред. Г.Б.Поляка. ‒ М.: Издательство Юрайт, 2012. ‒ 463с.
25. Налоги и налогообложение: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» / [И.А.Майбуров и др.]; под ред. И.А.Майбурова. ‒ 4-е изд., перераб. и доп. ‒ М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. ‒ 559с.
26. Налоги и налогообложение: учебник/ В.Ф. Тарасова, М.В. Владыка, Т.В. Сапрыкина, Л.Н. Семыкина; под общ. ред. В.Ф. Тарасовой. – М.: КНОРУС, 2009. – 480 с.
27. Налоги и налогообложение: Учебник/ И.М. Александров. – 10-е изд., перераб. и доп. ‒ М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2012. – 228с.
28. Налоги и налогообложение: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям/ [Д.Г. Черник и др.]; под ред. Д.Г. Черника – 4-е изд., перераб. и доп. ‒ М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. ‒ 367с.
29. Налоговое право: учебно-методический комплекс / Н.Н. Косаренко. – 2-е изд., испр. и доп. М.: ФЛИНТА: НОУ ВПО «МПСИ», 2011. – 184 с.
30. Налоговое право: учебник / под ред. Е. Ю. Грачевой, О. В. Болтиновой. — Москва: Проспект, 2012. — 384 с.
31. Организация и методы налоговых проверок: Учеб. пособие/ под ред. д-ра экон. наук, проф. А.Н.Романова. ‒ М.: Вузовский учебник, 2013. ‒ 288с.
32. Отчет о задолженности по налогам и сборам, пеням и налоговым санкциям в бюджетную систему Российской Федерации № 4-НМ за 2011, 2012, 2013 года// [Электронный ресурс]
Режим доступа: http://www.nalog.ru/nal_statistik/forms_stat/, свободный;
33. Отчет о задолженности по налогам и сборам, пеням и налоговым санкциям в бюджетную систему Российской Федерации по основным видам экономической деятельности № 4-НОМ за 2011, 2012, 2013 года// [Электронный ресурс]
Режим доступа: http://www.nalog.ru/nal_statistik/forms_stat/, свободный;
34. Отчет о задолженности по налогам и сборам, пеням и налоговым санкциям в бюджетную систему Российской Федерации № 4-НМ за 2011, 2012, 2013 года// [Электронный ресурс]
Режим доступа http://www.nalog.ru/statistic/statforms/, свободный.
35. Рудовер Ю.В. Ответственность за совершение налоговых правонарушений: проблемы правового регулирования и практика их разрешения / Ю.В. Рудовер // Государство и право. – 2011. — № 6. – с. 76-81
36. Служба толковых словарей — http://www.glossary.ru
37. Теория и история налогообложение: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Налоги и налогообложение» / И.А. Майбуров, Н.В. Ушак, М.Е. Косов. ‒ 2-е изд., перераб. и доп. ‒ М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. ‒ 423с.
38. Трушина А.Ю. Изменения в налоговом законодательстве с 2011 года/Ю.А.Трушина // Бухгалтерский учет в БиНо. 2011.- № 15-с.35-39
39. Ю. А. Крохина. Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. Ред. ЮА Крохина. Норма – Инфра-М, 2011. — 584c.
40. . Федеральная налоговая служба / Главная / Статистика и аналитика / Данные по формам статистической налоговой отчетности / Отчет о задолженности по налогам и сборам, пеням и налоговым санкциям в бюджетную систему Российской Федерации № 4-НМ / 2013 [Электронный ресурс]
– Режим доступа: http://www.nalog.ru/nal_statistik/forms_stat/ , свободный. – Загл. с экрана.
41. Финансовое право: учеб. пособие для студентов / П.В. Павлов. – 6-е изд., испр. и доп.. – М.: Издательство «Омега-Л», 2012. – 300 с.
42. Филиппова Н.А. Цветков А.С. Налоговые правонарушения и преступления и способы борьбы с ними/ Н. А. Филиппова, А. С. Цветков// Системное управление-2013. — № 2. – с. 122-124
43. Янаков Д.О. Совершенствование фискальных инструментов противодействия налоговым правонарушениям /Д.О.Янаков //ТЕRRА ECONOMICUS — 2012 — Том 10 № 2 Часть 3.
