Содержание
Глава 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЙ В КРЕДИТНО-ФИНАНСОВОЙ СФЕРЕ
1.1. Понятие и содержание кредитно-финансовой сферы как объекта преступного посягательства
В современных условиях кредитно-финансовая сфера имеет исключительно важное значение для обеспечения стабильного функционирования денежной системы и всего хозяйственного комплекса.
«Финансовый» признак (кредитно-финансовая сфера), характеризующий рассматриваемый вид преступлений, выражается в первую очередь, не в том, что это деяние посягает на нормальную финансовую деятельность, а в том, что такое деяние определяется сферой совершения преступления — экономической деятельностью. Преступник использует существующий (позитивный) кредитно-финансовый механизм (совокупность организационно-правовых форм, сделок, финансовых операций, государственных гарантий и т.п.) для достижения своего преступного результата, которым, в широком смысле, является преступное обогащение .
Выдержка из текста
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. С переходом к рыночным отношениям структура российской экономики, а с ней и кредитно-финансовая система претерпели существенные изменения. Принадлежность банковских учреждений к государственной форме собственности, одноуровневый принцип построения системы в целом, существование централизованного распределения безналичных денежных средств, отсутствие разнообразия финансовых инструментов и форм расчетов — всё это резко сужало возможности преступных посягательств в указанной области. Поэтому преступления, совершавшиеся в данной сфере, в основном были связаны с традиционными функциями банковских учреждений и, как правило, заключались в создании ложной дебиторской (фиктивная выдача ссуд) или кредиторской (необоснованное зачисление на счета клиентов) задолженности. Квалифицировались такие деяния как хищения государственного имущества. В Уголовном кодексе Российской Федерации 1996 г. появились составы преступлений, объектом которых выступают отношения в области кредитования, валютного регулирования, выпуска и обращения ценных бумаг. Уголовно-правовая охрана данной сферы рассматривается в курсовой работе через призму экономических отношений, сложившихся в России в настоящей момент. В свете сказанного совершенно очевидным представляется, что одной из важнейших предпосылок эффективного применения норм о преступлениях в кредитно-финансовой сфере является научно-обоснованный анализ теоретических и практических проблем их квалификации. Необходимость комплексного изучения и решения данных проблем усиливается в связи с развитием негативных процессов в кредитно-финансовой сфере, приведших к росту преступлений в этой области. Это вызывает острую потребность научного осмысления причин и механизмов преступления в кредитно-финансовой сфере в целях эффективного противодействия такого рода проявлениям со стороны правоохранительных органов. Все эти обстоятельства и предопределили выбор темы исследования, в рамках которого были рассмотрены актуальные вопросы, связанные с научным пониманием и объяснением преступлений в кредитно-финансовой сфере.
Степень научной разработанности темы. Данная тема получила отражение во многих работах ученых-юристов: В. Т. Батычко, И. С. Васильчикова, Л. Л. Кругликова, О. Г. Карповича, А. И. Ситниковой и др.
Объектом исследования являются общественные отношения в кредитно-финансовой сфере. Предметом исследования выступают уголовно-правовые нормы, устанавливающие ответственность за нарушения в кредитно-финансовой сфере.
Цели и задачи исследования. Целью работы является исследование ответственности за преступления в кредитно-финансовой сфере. Для достижения указанной цели выдвигаются следующие задачи:
1. Рассмотреть понятие и содержание кредитно-финансовой сферы как объекта преступного посягательства.
2. Установить понятие преступлений в кредитно-финансовой сфере, выявить их признаки.
3. Определить виды преступлений в кредитно-финансовой сфере и особенности каждого из них.
4. Рассмотреть особенности квалификации и отдельные элементы составов преступлений в кредитно-финансовой сфере.
Методологическая база и методы исследования. В процессе написания работы использовались как общенаучные методы познания: абстрактно-логический (изучение определённого явления без учёта его несущественных признаков), анализа и синтеза (в работе был проанализирован массив информации связанный с темой и сделан синтез), обобщения информации (сведение полученных данных к единому общему выводу); так и правовые: сравнительно-правовой, системно-структурный методы исследования, формально-логический и др.
Нормативной основой послужили Уголовный Кодекс РФ и целый ряд Федеральных законов, касающихся банковской, валютной, таможенной и налоговой деятельности. В качестве теоретической базы использовались работы ученых-юристов: комментарии к УК РФ, учебники, пособия, в том числе и монографии. Эмпирической основой послужили Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Постановление Конституционного Суда РФ.
Основные положения, выносимые на защиту:
1) Преступление в кредитно-финансовой сфере — это общественно опасное деяние, посягающее на финансово-экономические отношения, урегулированные нормами финансового (в т.ч. налогового, валютного) права, по формированию, распределению, перераспределению и использованию фондов денежных средств (финансовых ресурсов) государства, органов местного самоуправления, иных хозяйствующих субъектов.
2) К преступлениям в кредитно-финансовой сфере относятся преступления против установленного порядка уплаты налогов и (или) сборов, таможенных платежей, сдачи государству драгоценных металлов и природных драгоценных камней; преступления, посягающие на сферу финансов в части обращения денег, ценных бумаг, кредитных либо расчетных материалов, природных драгоценных камней или жемчуга; преступления, посягающие на сферу финансов в части кредитования.
3) За незаконное получение кредита не может нести ответственность физическое лицо, получающее кредит для личного пользования (например, в случае потребительского кредитования), так как такие лица, в случае если они получают кредит обманным путем без намерения когда-либо его отдать, несут ответственность за мошенничество.
Структура работы. Курсовая работа состоит из введения, четырех глав, каждая из которых содержит несколько параграфов, заключения и списка использованных источников. В первой главе отражена общая характеристика сферы кредитно-финансовых отношений, а также рассматривается понятие и классификация преступлений в кредитно-финансовой сфере. В остальных главах отражаются элементы и признаки отдельных составов преступлений в кредитно-финансовой сфере. Объем работы – 47 страниц. Количество использованных источников – 33.
Список использованной литературы
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО И ПРАКТИКА
1.1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) // Собрание законодательства РФ. – 2014. — № 9. — ст. 851.
1.2. Уголовный кодекс Российской Федерации. ФЗ от 13.06.1996 г. № 63-ФЗ (ред. от 04.03.2013) // СЗ РФ. -1996. — № 25. — Ст. 2954.
1.3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 28.12.2013) // Собрание законодательства РФ. – 1998. — № 31. — ст. 3824.
1.4. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 № 174-ФЗ (ред. от 03.02.2014, с изм. от 18.03.2014) // Российская газета. — 22.12.2001. — № 249.
1.5. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) от 26.11.2001 № 146-ФЗ (ред. от 28.12.2013) // Собрание законодательства РФ. – 2001. — № 49. — ст. 4552.
1.6. Таможенный кодекс Таможенного союза от 27.11.2009 № 17 // Собрание законодательства РФ. – 2010. — № 50. — ст. 6615.
1.7. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ (ред. от 28.12.2013, с изм. от 03.02.2014) // Собрание законодательства РФ. – 1998. — № 31. — ст. 3823.
1.8. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ (ред. от 23.07.2013) «О рынке ценных бумаг» // Собрание законодательства РФ. – 1996. — № 17. — ст. 1918.
1.9. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 23.07.2013) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства РФ. – 2002. — № 28. — ст. 2790.
1.10. Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-I (ред. от 30.09.2013) «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства РФ. – 1996. — № 6. — ст. 492.
1.11. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 12.03.2014) «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ. – 2003. — № 50. — ст. 4859.
1.12. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 12.03.2014) «О несостоятельности (банкротстве)» // Собрание законодательства РФ. – 2002. — № 43. — ст. 4190.
1.13. О некоторых вопросах применения судами РФ уголовного законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов: постановление Пленума Верховного Суда РФ от 4 июля 1997 г. № 8 // Бюллетень Верховного Суда РФ. – 1997. – № 9.
1.14. Постановление Конституционного Суда РФ от 27 мая 2008 г. № 8-П по делу о проверке конституционности положений ч. 1 ст. 188 УК РФ в связи с жалобой // Вестник Конституционного Суда РФ. – 2008. – № 4.
1.15. О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег и ценных бумаг: постановление Пленума Верховного Суда РФ от 17 апреля 2001 г. (с изм. от 28 апреля 1984 г.) // Бюллетень Верховного Суда РФ. – 2001. – № 6.
2. СПЕЦИАЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА
2.1. Бриллиантов, А. В. Уголовное право России / А. В. Бриллиантов. – М.: Проспект, 2010. – 589 с.
2.2. Гаухман, Л. Д. Уголовно-правовая охрана финансовой сферы: новые виды преступлений и их квалификация / Л. Д. Гаухман, С. В. Максимов. – М., 1995.
2.3. Журавлев, М. П. Уголовное право России. Части Общая и Особенная / М. П. Журавлев. – М.: ТК Велби, 2005. – 696 с.
2.4. Карпович, О. Г. Правила квалификации преступлений, совершаемых в кредитно-финансовой сфере: теория и практика применения / О. Г. Карпович. – М., 2011.
2.5. Корчагин, А. Г. Российское уголовное право: Курс лекций. Т.4. Преступления в сфере экономики / А. Г. Корчагин. — Владивосток, 2000. С. 11.
2.6. Кругликов, Л. Л. Комментарий к Уголовному Кодексу Российской Федерации / Л. Л. Кругликов. – М.: Волтерс Клувер, 2009. – 1104 с.
2.7. Лебедев, В. М. Комментарий к Уголовному Кодексу Российской Федерации (постатейный) / В. М. Лебедев. – М.: Юрайт, 2013.
2.8. Лопашенко, Н. А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. — М., 1997. С. 11–12.
2.9. Малиновский, В. В. Комментарий к Уголовному Кодексу Российской Федерации для работников прокуратуры (постатейный) / В. В. Малиновский. – М.: Контракт, 2012. – 534 с.
2.10. Пашинцева, У. В. Объективная сторона незаконного получения кредита: Ч. 1 ст. 176 УК РФ / У. В. Пашинцева // Российский следователь. — 2008. — № 4.
2.11. Ситникова, А. И. Преступления в сфере экономической деятельности: учебное пособие / А. И. Ситникова. – М., 2005.
2.12. Ситникова, А. И. Уголовное право России. Особенная часть / А. И. Ситникова. – Орел: ОрелГТУ, 2010. – 216.
2.13. Сычев, П. Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг / П. Сычев // Корпоративный юрист. — 2006. — № 4.
2.14. Чучаев А. И. Комментарий к Уголовному Кодексу Российской Федерации (постатейный) / А. И. Чучаев. – М.: Контракт, 2012. – 789 с.