Финансы как экономическая категория: сущность, функции и основные признаки

Откуда появилось понятие финансов и что оно скрывает

Чтобы понять суть финансов, полезно заглянуть в историю самого слова. Термин «финансы» происходит от французского finance, которое, в свою очередь, берет начало от латинского слова financia, означавшего «доход» или «платеж». Это понятие возникло не на пустом месте, а стало ответом на объективную необходимость, появившуюся вместе с развитием государств.

Когда у правителей возникла потребность централизованно собирать ресурсы (в виде налогов и сборов) и направлять их на общие нужды (содержание армии, строительство дорог, управление территориями), потребовался особый механизм. Финансы зародились на базе уже существовавшего товарно-денежного обращения, но стали чем-то принципиально большим. Это была уже не просто передача денег из рук в руки, а формирование системных отношений по поводу этих денежных потоков.

Теперь, когда мы понимаем исторические корни этого явления, давайте разберемся, что экономическая наука вкладывает в понятие «финансы» сегодня.

Сущность финансов как системы экономических отношений

Главное, что нужно понять о финансах, — это не сами деньги как таковые. Финансы — это целостная система экономических отношений, которые возникают между различными участниками по поводу формирования, распределения и использования денежных средств. В этих отношениях всегда участвуют как минимум две стороны: государство, предприятия (компании, фирмы) и отдельные граждане (домохозяйства).

Объектом этих отношений выступает не просто денежная масса, а процесс распределения и перераспределения стоимости, созданной в масштабах всей экономики. В первую очередь речь идет о валовом внутреннем продукте (ВВП) и национальном доходе. Финансы вступают в игру на той стадии, когда произведенный продукт нужно справедливо и эффективно распределить между всеми участниками экономической жизни. Они выступают связующим звеном, которое соединяет производство с конечным потреблением.

Иными словами, финансы — это невидимый механизм, который направляет денежные потоки туда, где они необходимы для поддержания и развития экономической и социальной жизни общества.

Чтобы это определение стало более осязаемым, рассмотрим ключевые признаки, которые безошибочно характеризуют любые финансовые отношения.

По каким признакам можно безошибочно узнать финансы

Абстрактное определение финансов становится гораздо понятнее, если выделить их уникальные черты. Существует несколько неотъемлемых характеристик, которые помогают отличить финансовые процессы от любых других.

1. Денежный характер. Финансы практически всегда существуют в денежной форме. Деньги являются универсальным «языком» и инструментом финансовых отношений, хотя в редких кризисных ситуациях могут использоваться и натуральные эквиваленты.
2. Распределительный характер. Это ключевой признак. Финансовые отношения «включаются» именно на этапе распределения уже созданной стоимости. Они не создают продукт напрямую, как завод или ферма, а занимаются его перенаправлением. Они отвечают на вопрос: кто, сколько и на каких условиях получит часть общего экономического «пирога».
3. Формирование фондов. Финансовые отношения практически всегда ведут к созданию целевых денежных фондов — своего рода «копилок», предназначенных для конкретных целей. Это может быть государственный бюджет, из которого финансируются образование и медицина, пенсионный фонд, фонд заработной платы на предприятии или личные сбережения семьи на крупную покупку.

Именно совокупность этих признаков делает финансы уникальным экономическим инструментом. Эти уникальные признаки позволяют финансам выполнять в экономике несколько критически важных задач. Давайте разберем, в чем заключается их главная работа.

Какие задачи решают финансы. Ключевые функции системы

Практическое назначение финансов раскрывается через их ключевые функции, которые они выполняют в экономике. Эти функции отвечают на главный вопрос: «Зачем вообще нужны финансы?».

• Распределительная функция. Это основная работа финансов. С их помощью стоимость ВВП, изначально сконцентрированная у предприятий и в секторах-производителях, перераспределяется по всей экономической системе. Например, предприятия платят налоги в бюджет, а уже из бюджета государство выплачивает зарплаты учителям и врачам, пенсии пенсионерам и пособия — то есть тем, кто не создает материальный продукт напрямую, но выполняет важнейшие социальные задачи.
• Контрольная функция. Финансы — это мощнейший инструмент контроля. Отслеживая уплату налогов, формирование и исполнение бюджета, анализируя финансовую отчетность компаний, государство и другие субъекты могут контролировать, насколько эффективно и по назначению расходуются денежные средства. Каждый финансовый платеж оставляет след, который можно проанализировать.
• Стимулирующая функция. С помощью финансовых рычагов можно поощрять или, наоборот, сдерживать определенные экономические процессы. Например, правительство может ввести налоговые льготы для IT-компаний, чтобы стимулировать развитие цифровой экономики. Или банк может предложить льготные кредиты на покупку отечественного оборудования, поощряя тем самым местного производителя.

Для выполнения всех этих функций системе необходимо «топливо». Это топливо в экономике называется финансовыми ресурсами. Разберемся, что это такое и откуда они берутся.

Что такое финансовые ресурсы и как они создаются

Если финансы — это система отношений, то финансовые ресурсы — это совокупность всех денежных средств, которыми реально располагают государство, предприятия и граждане для выполнения своих функций и обязательств. Это и есть то самое «топливо» для финансовой системы.

Источники формирования этих ресурсов различаются в зависимости от уровня:

На уровне государства (публичные финансы):

• Налоги и сборы с юридических и физических лиц.
• Государственные пошлины и платежи.
• Доходы от управления государственной собственностью и деятельности госкомпаний.
• Доходы от экспорта сырья и других товаров.
• Внутренние и внешние займы (выпуск государственных облигаций).

На уровне предприятий (корпоративные финансы):

• Прибыль — главный внутренний источник развития.
• Амортизационные отчисления — средства, которые закладываются на восстановление и обновление изношенного оборудования.
• Привлеченные средства: банковские кредиты, выпуск акций или облигаций.

Теперь, обладая полным пониманием сути, признаков, функций и ресурсов финансов, мы готовы раз и навсегда разрешить главное заблуждение.

Деньги и финансы. В чем заключается фундаментальное отличие

Многие начинающие изучать экономику ошибочно ставят знак равенства между деньгами и финансами. Хотя эти понятия тесно связаны, они принципиально различны по своему содержанию и функциям.

Тезис 1: Разное содержание. Деньги — это, по своей сути, универсальный товар, который служит всеобщим эквивалентом для измерения стоимости других товаров и услуг. Финансы — это система экономических отношений по управлению движением этих денег. Здесь отлично подходит аналогия со строительством:

Деньги — это кирпичи, строительный материал. Финансы — это проект здания, чертежи и сам процесс строительства, который организует использование кирпичей для достижения конкретной цели.

Тезис 2: Разные функции. У денег свои классические функции: мера стоимости, средство обращения, средство накопления. У финансов — свои: распределение, контроль, стимулирование. Они не подменяют, а дополняют друг друга. Проще говоря, деньги — это инструмент, а финансы — система управления этим инструментом.

Разобравшись в ключевых понятиях, давайте взглянем на картину в целом и посмотрим, как все эти элементы складываются в единую финансовую систему.

Как устроена финансовая система. Общий взгляд

Все рассмотренные элементы — отношения, ресурсы и функции — объединяются в единую финансовую систему. Для удобства анализа ее принято делить на три взаимосвязанных уровня:

1. Макроуровень: Сюда относятся государственные и муниципальные финансы. Их ядро — бюджеты разных уровней (федеральный, региональный, местный), через которые государство реализует свои экономические и социальные задачи.
2. Микроуровень: Это сфера корпоративных финансов, то есть финансов предприятий и организаций. Здесь решаются вопросы формирования капитала, инвестирования, управления затратами и максимизации прибыли.
3. Личный уровень: Финансы домохозяйств — это личные или семейные бюджеты. Они включают доходы граждан, их расходы, сбережения, инвестиции и кредиты.

Эти три уровня не существуют изолированно. Они тесно переплетены: граждане платят налоги в бюджет государства и покупают акции предприятий, а компании платят зарплаты работникам и налоги государству. Вместе они образуют единую кровеносную систему экономики, обеспечивая ее непрерывную жизнедеятельность и развитие.