Пенсионная система Российской Федерации: комплексный анализ структуры, развития, актуальных вызовов и перспектив (курсовая работа)

В условиях динамично меняющегося мира, демографических сдвигов и экономических трансформаций, пенсионная система любого государства становится не просто механизмом социальной поддержки, но и важнейшим элементом макроэкономической стабильности. В Российской Федерации, где на текущую дату, 19 октября 2025 года, средний размер назначенных пенсий достиг 23 520 рублей, что является значимым показателем, вопросы пенсионного обеспечения обретают особую актуальность. Эта цифра, отражающая материальное положение миллионов граждан, демонстрирует не только социальную ответственность государства, но и масштабность финансовых обязательств, лежащих в основе пенсионной системы. Понимание её структуры, исторической эволюции, механизмов функционирования и стоящих перед ней вызовов критически важно для студентов экономических, юридических и социальных факультетов.

Целью настоящей работы является проведение всестороннего, глубокого и актуального анализа пенсионной системы Российской Федерации. Мы последовательно раскроем её текущее состояние, этапы развития, выявим ключевые проблемы и обозначим перспективы совершенствования. Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:

1. Раскрыть теоретические основы построения пенсионных систем и дать определения ключевых терминов.
2. Детально описать многоуровневую структуру современной российской пенсионной системы, включая обязательные и добровольные компоненты.
3. Проследить историческую эволюцию пенсионного обеспечения в России, акцентируя внимание на ключевых реформах и их последствиях.
4. Глубоко проанализировать особенности функционирования накопительной пенсионной системы в РФ и сравнить её с международным опытом.
5. Изучить источники формирования бюджета Социального фонда России и механизмы его финансирования.
6. Выявить основные текущие и долгосрочные вызовы, стоящие перед пенсионной системой, включая демографические и экономические факторы.
7. Представить обзор ключевой правовой базы и детально рассмотреть актуальные изменения в законодательстве о пенсионном обеспечении на 2025 год.

Теоретические основы и сущность пенсионной системы

Любая сложная социальная конструкция, какой является пенсионная система, зиждется на определенных теоретических постулатах и оперирует специфическим терминологическим аппаратом. Понимание этих основ критически важно для дальнейшего углубленного анализа, позволяя не просто констатировать факты, но и осмыслить их глубинные причины и следствия.

Понятие и функции пенсионной системы

В самом общем смысле, пенсия представляет собой регулярную денежную выплату из государственного бюджета или специальных фондов, предоставляемую гражданам, достигшим определенного возраста, утратившим трудоспособность по состоянию здоровья или потерей кормильца. Это не просто пособие, а форма компенсации утраченного заработка и ключевой элемент системы социальной защиты.

Пенсионная система же является совокупностью правовых, финансовых и организационных институтов, регулирующих порядок формирования, назначения и выплаты пенсий. Её миссия выходит за рамки простого перераспределения средств. Она выполняет ряд фундаментальных функций:

• Социальная функция: Обеспечение достойного уровня жизни нетрудоспособным гражданам, поддержание социальной стабильности и справедливости в обществе, защита от бедности в старости, при инвалидности или потере кормильца. Это базовый элемент социального государства, который позволяет гражданам чувствовать себя защищенными.
• Экономическая функция: Пенсионные фонды аккумулируют значительные финансовые ресурсы, которые могут быть направлены на инвестирование, стимулируя экономический рост. Кроме того, пенсии формируют покупательную способность значительной части населения, поддерживая внутренний спрос, что имеет далеко идущие последствия для макроэкономики.
• Воспроизводственная функция: Способствует воспроизводству рабочей силы, снимая с трудоспособного населения часть бремени по содержанию старшего поколения и позволяя им сосредоточиться на производительной деятельности, зная, что их старость будет обеспечена. Это создает уверенность в завтрашнем дне и повышает общую производительность труда.

Пенсионная система – это сложный, многогранный механизм, объединяющий в себе принципы страхования, социальной справедливости и экономического развития.

Основные модели пенсионных систем (солидарная, накопительная, смешанная)

В мире существуют три основные модели построения пенсионных систем, каждая из которых имеет свои преимущества и недостатки, определяемые историческим контекстом, экономическим развитием и демографической ситуацией.

1. Распределительная (солидарная) система: Эта модель, также известная как «система по принципу pay-as-you-go», основана на принципе солидарности поколений. Работающее население уплачивает страховые взносы, которые немедленно направляются на выплату пенсий текущим пенсионерам. Это означает, что сегодняшние работники содержат сегодняшних пенсионеров, а их собственные пенсии будут финансироваться за счет будущих поколений.
   • Преимущества: Простота администрирования, устойчивость к инфляции (поскольку выплаты индексируются), высокая социальная защищенность (государство гарантирует базовый уровень пенсии). Идеально работает в условиях демографического роста и стабильной экономики.
   • Недостатки: Высокая чувствительность к демографическим изменениям (старение населения, снижение рождаемости), экономическим кризисам (рост безработицы снижает поступления), а также к расширению теневой экономики. В долгосрочной перспективе может привести к дефициту и требовать постоянного повышения налоговой нагрузки.
2. Накопительная система: В этой модели каждый работник формирует индивидуальные пенсионные накопления на своем лицевом счете. Эти средства инвестируются в различные финансовые инструменты (акции, облигации, недвижимость), а при выходе на пенсию работник получает выплаты из суммы своих накоплений и инвестиционного дохода.
   • Преимущества: Стимулирует сбережения и инвестиции, способствует росту национальных накоплений и экономическому развитию. Менее чувствительна к демографическим сдвигам, поскольку зависит от личных взносов и инвестиционной доходности. Повышает финансовую грамотность населения.
   • Недостатки: Высокие риски, связанные с рыночными колебаниями, инфляцией, неэффективным управлением инвестициями. Требует развитого финансового рынка и высокого уровня доверия к финансовым институтам. Не обеспечивает мгновенной социальной защиты для текущих пенсионеров, если система внедряется «с нуля».
3. Смешанная система: Как следует из названия, эта модель сочетает элементы распределительной и накопительной систем. Большинство современных пенсионных систем, включая российскую, являются смешанными, стремясь использовать преимущества обеих моделей и минимизировать их недостатки. Обычно распределительная часть обеспечивает базовый уровень социальной защиты, а накопительная — дополнительный доход, зависящий от личных усилий и инвестиционных результатов.

Российская пенсионная система относится именно к смешанному типу, что отражает стремление к балансу между социальной стабильностью и экономическим стимулированием.

Ключевые термины пенсионного обеспечения

Для понимания тонкостей российской пенсионной системы необходимо оперировать рядом специфических терминов:

• Страховой стаж: Это суммарная продолжительность периодов работы и (или) иной деятельности, за которые уплачивались страховые взносы в Социальный фонд Российской Федерации, а также иных периодов, засчитываемых в страховой стаж (например, уход за ребенком, служба в армии). От длительности страхового стажа зависит право на страховую пенсию.
• Пенсионный возраст: Возраст, по достижении которого гражданин получает право на назначение страховой пенсии по старости. В России в настоящее время (19.10.2025) действует переходный период по повышению пенсионного возраста.
• Индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК), или пенсионные баллы: Это количественный показатель, отражающий пенсионные права гражданина. ИПК формируется на основе начисленных и уплаченных работодателем страховых взносов, а также длительности страхового стажа. Чем выше официальная заработная плата и дольше стаж, тем больше ИПК.
• Фиксированная выплата (ФВ): Это гарантированная государством часть страховой пенсии, которая устанавливается в твердом размере и не зависит от стажа и заработной платы, но может увеличиваться при определенных условиях (например, достижение 80 лет, наличие иждивенцев).
• Стоимость пенсионного балла (СПК): Денежный эквивалент одного индивидуального пенсионного коэффициента, устанавливаемый ежегодно государством. Этот показатель используется для пересчета накопленных ИПК в рублевый эквивалент при назначении пенсии.

Структура современной пенсионной системы Российской Федерации

Пенсионная система Российской Федерации представляет собой сложный, многоуровневый механизм, который сочетает в себе обязательные и добровольные элементы, призванные обеспечить социальную защиту граждан в старости, при инвалидности или потере кормильца. В своей основе она является смешанной, объединяя принципы распределительной и накопительной моделей.

Обязательное пенсионное страхование (ОПС)

Обязательное пенсионное страхование (ОПС) — это краеугольный камень российской пенсионной системы. Оно представляет собой государственную систему социальной защиты, которая гарантирует гражданам выплату страховых пенсий за счет страховых взносов, уплачиваемых работодателями за своих работников.

В рамках ОПС выделяются три основных вида страховых пенсий, назначаемых при наступлении определенных страховых случаев:

1. Страховая пенсия по старости: Наиболее распространенный вид пенсии, назначаемый при достижении установленного законом пенсионного возраста и наличии необходимого страхового стажа и индивидуального пенсионного коэффициента. В 2025 году, в рамках переходного периода, минимальный страховой стаж составляет 15 лет, а минимальный ИПК — 30 баллов.
2. Страховая пенсия по инвалидности: Назначается гражданам, признанным инвалидами I, II или III группы, при наличии любого страхового стажа. Размер пенсии зависит от группы инвалидности и величины индивидуального пенсионного коэффициента.
3. Страховая пенсия по потере кормильца: Выплачивается нетрудоспособным членам семьи умершего кормильца (например, детям, родителям, супругу), которые находились на его иждивении. Условием является наличие у умершего кормильца хотя бы одного дня страхового стажа.

Расчет страховой пенсии по старости является ключевым элементом для понимания системы. Её размер определяется по следующей формуле, утвержденной законодательством:

СПст = (ИПК × СПК) + ФВ

Где:

• СП_ст — размер страховой пенсии по старости.
• ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент (сумма всех пенсионных баллов, накопленных гражданином за трудовую деятельность).
• СПК — стоимость одного пенсионного балла. С 1 января 2025 года этот показатель составит 145,69 рублей.
• ФВ — фиксированная выплата к страховой пенсии. С 1 января 2025 года её размер установлен на уровне 8907,70 рублей.

Эта формула наглядно демонстрирует прямую зависимость размера пенсии от продолжительности трудовой деятельности, уровня официальной заработной платы (формирующей ИПК) и государственных установок (СПК и ФВ).

Государственное пенсионное обеспечение

Помимо системы обязательного пенсионного страхования, в России функционирует система государственного пенсионного обеспечения. Она предназначена для определенных категорий граждан, которые не могут рассчитывать на страховую пенсию по тем или иным причинам или имеют особые заслуги перед государством. Эти пенсии финансируются непосредственно из федерального бюджета.

К основным категориям граждан, получающих государственные пенсии, относятся:

• Военнослужащие и сотрудники силовых ведомств: Пенсии за выслугу лет или по инвалидности, связанные с прохождением службы.
• Государственные гражданские служащие: Пенсии за выслугу лет при наличии определенного стажа государственной службы.
• Участники Великой Отечественной войны, граждане, пострадавшие в результате радиационных или техногенных катастроф: Назначаются по старости, инвалидности или потере кормильца.
• Космонавты и летчики-испытатели: Пенсии за выслугу лет.
• Социальные пенсии: Выплачиваются гражданам, не имеющим достаточного страхового стажа для назначения страховой пенсии, а также инвалидам, детям-инвалидам и детям, потерявшим кормильца. Эти пенсии направлены на обеспечение минимального уровня дохода и социальной защищенности. С 1 апреля 2025 года социальные пенсии будут проиндексированы на 14,75%.

Принципиальное отличие государственной пенсии от страховой заключается в источнике финансирования (федеральный бюджет против страховых взносов) и условиях назначения, которые часто связаны не с трудовым вкладом, а с особым социальным статусом или жизненными обстоятельствами.

Негосударственное (добровольное) пенсионное обеспечение

Добровольное пенсионное обеспечение является дополнительным, необязательным элементом российской пенсионной системы. Оно позволяет гражданам самостоятельно формировать дополнительные накопления для будущей пенсии сверх того, что предусмотрено обязательным пенсионным страхованием.

Ключевую роль в этой системе играют негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Это некоммерческие организации, которые осуществляют деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению на основании лицензии, а также могут управлять средствами обязательного пенсионного страхования (накопительной частью пенсии).

Механизмы формирования добровольных пенсионных накоплений включают:

• Индивидуальные пенсионные планы: Гражданин заключает договор с НПФ и самостоятельно или через работодателя (при наличии корпоративной программы) регулярно перечисляет взносы. Эти средства инвестируются НПФ, и при выходе на пенсию гражданин получает дополнительные выплаты.
• Корпоративные пенсионные программы: Многие крупные компании предлагают своим сотрудникам добровольные пенсионные программы, где работодатель софинансирует пенсионные взносы своих работников, выступая как дополнительный стимул и элемент социального пакета.

Развитие негосударственного пенсионного обеспечения крайне важно для повышения коэффициента замещения пенсии и обеспечения более высокого уровня жизни в старости, особенно в условиях демографических и экономических вызовов, стоящих перед обязательной системой. Оно предоставляет гражданам большую гибкость и возможность влиять на размер своей будущей пенсии.

Историческое развитие и ключевые этапы реформирования пенсионной системы РФ

Путь российской пенсионной системы — это долгая история поисков оптимального баланса между социальной справедливостью, финансовой устойчивостью и экономическими возможностями государства. От несистемных выплат до сложной многоуровневой структуры, каждый этап отражал особенности своего времени.

Становление пенсионного обеспечения в дореволюционной России и советский период

История пенсионного обеспечения в России начинается задолго до советской власти, хотя и носила иной, более фрагментированный характер. Первые шаги были сделаны в XVIII веке:

• Екатерина II (1763 год): Именно при этой императрице появляются зачатки системности. В 1763 году был издан указ о выделении средств на пенсии генералитету. Это была не массовая, но уже государственно закрепленная форма поддержки.
• Николай I (1827 год): 6 декабря 1827 года с введением «Устава о пенсиях и единовременных пособиях» пенсионное обеспечение для государственных служащих (военных и гражданских) стало значительно более систематизированным. Этот устав, вступивший в силу с 1 января 1828 года, установил четкие правила назначения пенсий, включая выслугу лет. Однако, как и прежде, это касалось узкого круга лиц – в основном чиновников, военных и духовенства. Крестьяне и рабочие оставались за бортом такой системы.

Кардинальные изменения произошли после 1917 года. Советское правительство, провозгласившее социальное равенство, взяло курс на создание массовой и обязательной системы пенсионного обеспечения:

• 1930 год: Принято Положение о пенсиях и пособиях по социальному страхованию, которое фактически заменило отдельные формы государственного пенсионного обеспечения единой системой социального страхования. Это был важный шаг к унификации.
• 1956 год: Принятие Закона «О государственных пенсиях» стало вехой. Этот закон значительно расширил круг лиц, получающих пенсии, установил единый пенсионный возраст и требования к трудовому стажу, а также гарантировал предоставление пенсий по старости, инвалидности и потере кормильца. Это была полноценная, по сути, распределительная (солидарная) система, охватывающая подавляющее большинство трудящихся.

К концу 1980-х, однако, советская пенсионная система столкнулась с серьезными проблемами: стагнация экономики, рост числа пенсионеров и дефицит бюджета. Это обусловило необходимость новых реформ уже в постсоветской России.

Формирование современной пенсионной системы РФ (1990-е годы)

Распад СССР и переход к рыночной экономике потребовали кардинального переосмысления пенсионной системы. Экономические реалии 1990-х годов диктовали новые подходы:

• 1990 год: Создание Пенсионного фонда России (ПФР). Этот год стал отправной точкой для современной системы. ПФР был создан как самостоятельное государственное внебюджетное учреждение для управления средствами пенсионной системы, что позволяло отделить пенсионные финансы от государственного бюджета и повысить их целевое использование.
• 1997 год: Система персонифицированного учета. Введение персонифицированного учета пенсионных прав граждан стало одним из важнейших нововведений. Каждый гражданин получил индивидуальный лицевой счет, на котором аккумулировалась информация о его страховых взносах и стаже. Это заложило основу для перехода к страховым принципам и стало базой для будущей накопительной системы.
• 1998 год: Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах». Этот закон открыл дорогу для развития негосударственного (добровольного) пенсионного обеспечения, позволяя гражданам и работодателям формировать дополнительные пенсионные накопления через НПФ, что стало первым шагом к диверсификации пенсионных источников.

Основные реформы начала 2000-х и 2010-х годов

Начало 2000-х годов ознаменовалось масштабными реформами, которые фактически сформировали современную смешанную пенсионную систему России:

• Декабрь 2001 года: «Большой пенсионный пакет». Были приняты три ключевых федеральных закона, вступивших в силу в 2002 году:
  • Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».
  • Федеральный закон от 15.12.2001 № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации».
  • Федеральный закон от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в РФ».

  Эти законы установили новую структуру пенсии, разделив её на базовую, страховую и накопительную части, и определили порядок их назначения и выплат. Это был принципиальный отход от исключительно солидарной системы, предвещая более сложную конструкцию.

• 2012 год: «Стратегия долгосрочного развития пенсионной системы». Этот документ определил основные направления развития на долгосрочную перспективу. Он усилил роль трудового стажа, а также предложил механизмы стимулирования более позднего выхода на пенсию за счет повышающих коэффициентов, что позволяло увеличить размер будущих выплат.
• 2013 год: Новая пенсионная формула. Правительство одобрило новую пенсионную формулу, которая значительно изменила расчет страховой пенсии, сделав её более зависимой от стажа, размера заработной платы и возраста выхода на пенсию. Было установлено постепенное увеличение минимального общего стажа для получения пенсии, который к 2025 году должен был достигнуть 15 лет.

Реформа 2018 года и повышение пенсионного возраста

Одна из самых значимых и обсуждаемых реформ последних десятилетий была проведена в 2018 году.

• Федеральный закон от 03.10.2018 № 350-ФЗ: Этим законом было предусмотрено постепенное увеличение возраста выхода на пенсию по старости. Для мужчин он увеличивается с 60 до 65 лет, для женщин – с 55 до 60 лет. Реформа была мотивирована демографическими изменениями (увеличение продолжительности жизни, снижение рождаемости) и необходимостью обеспечения финансовой устойчивости пенсионной системы.
• Переходный период: Повышение пенсионного возраста происходит не одномоментно, а поэтапно, в течение длительного переходного периода, который продлится до 2028 года. На 2025 год Россия находится в активной стадии этого переходного периода. В частности, в 2025 году не предусмотрен выход на пенсию по возрасту на общих основаниях: женщины 1966 года рождения и мужчины 1961 года рождения вышли на пенсию в 2024 году, а женщины 1967 года рождения и мужчины 1962 года рождения смогут оформить пенсию только в 2026 году. Этот механизм позволяет сгладить социальные последствия реформы.

Эти исторические вехи демонстрируют постоянный процесс адаптации пенсионной системы к меняющимся социально-экономическим условиям и стремление государства обеспечить её долгосрочную стабильность и справедливость.

Накопительная пенсионная система в РФ: принципы, проблемы и международный опыт

Накопительная пенсионная система – это относительно новый элемент российского пенсионного обеспечения, который, несмотря на свою потенциальную привлекательность, столкнулся с рядом серьезных вызовов. Её сущность, текущее состояние и сравнение с мировыми практиками позволяют глубже понять перспективы её развития.

Сущность и экономическое значение накопительной системы

В основе накопительной пенсионной системы лежит принцип индивидуальной ответственности и инвестирования. Её основная идея предельно проста: каждый работник в течение своей трудовой деятельности делает взносы, которые не идут на выплаты текущим пенсионерам (как в солидарной системе), а аккумулируются на его персональном счете. Эти средства затем инвестируются в различные финансовые активы (акции, облигации, банковские депозиты, недвижимость) с целью получения инвестиционного дохода. При достижении пенсионного возраста человек получает свои взносы обратно, увеличенные за счет заработанного инвестиционного дохода, в виде пенсии.

Экономическое значение накопительной системы трудно переоценить. Она считается более предпочтительной в современных экономических условиях по нескольким причинам:

• Увеличение национальных накоплений: Накопленные средства становятся источником долгосрочных инвестиций в экономику, способствуя развитию инфраструктуры, промышленности и созданию новых рабочих мест.
• Стимулирование экономического роста: Потоки инвестиций из пенсионных фондов могут быть направлены в высокодоходные сектора, что напрямую влияет на рост ВВП и повышение конкурентоспособности страны.
• Снижение зависимости от демографии: В отличие от распределительной системы, накопительная менее чувствительна к старению населения, поскольку размер пенсии зависит от личных взносов и инвестиционного дохода, а не от соотношения работающих и пенсионеров.
• Повышение финансовой грамотности: Участники накопительной системы вынуждены интересоваться вопросами инвестирования, доходности, рисков, что способствует развитию их финансовой культуры.

В России накопительная пенсия формировалась у граждан 1967 года рождения и моложе. До 2014 года часть страховых взносов, уплачиваемых работодателем, направлялась на индивидуальные накопительные счета этих граждан.

«Заморозка» пенсионных накоплений в РФ: причины и последствия

Одним из наиболее дискуссионных решений в отношении накопительной пенсионной системы в России стало введение так называемой «заморозки» пенсионных накоплений.

• Механизм «заморозки»: С 2014 года и по настоящее время действует мораторий на перечисление новых страховых взносов на формирование накопительной пенсии. Это означает, что 6% от фонда оплаты труда, которые ранее могли направляться на накопительную часть, теперь полностью идут на формирование страховой пенсии. Взамен гражданам начисляется большее количество пенсионных коэффициентов (баллов) для страховой пенсии.
• Причины: Основной причиной «заморозки» называют стремление государства стабилизировать бюджет Пенсионного фонда (ныне Социального фонда России) в условиях ухудшения демографической ситуации и экономического спада. Перенаправление средств на солидарную систему позволяет снизить дефицит бюджета и обеспечить своевременные выплаты текущим пенсионерам.
• Последствия:
  • Для граждан: Возможность формирования накопительной пенсии за счет обязательных взносов была приостановлена. Те средства, что были накоплены до 2014 года, сохраняются на счетах и продолжают инвестироваться, но новых поступлений нет.
  • Получение накоплений: Сформированные накопительные пенсии можно получать в виде ежемесячной выплаты вдобавок к страховой пенсии. Если размер ежемесячной накопительной пенсии составляет менее 10% от прожиточного минимума пенсионера (в 2024 году это менее 1329 рублей), то её можно получить единовременной выплатой.
  • Для экономики: «Заморозка» снизила объем долгосрочных инвестиций из пенсионных средств, что замедлило развитие фондового рынка и снизило его роль как источника капитала для экономики.

«Заморозка» является временной мерой, однако её продолжительность (уже более 10 лет) вызывает вопросы о долгосрочных перспективах накопительного элемента в обязательной пенсионной системе России.

Сравнительный анализ с международным опытом накопительного пенсионного обеспечения

Мировой опыт показывает, что наиболее успешные и устойчивые пенсионные системы, как правило, используют комбинацию распределительной и накопительной частей. Такой подход позволяет диверсифицировать риски и обеспечить более гибкую адаптацию к меняющимся условиям. Справедливо ли, что Россия, имея значительный потенциал, пока не в полной мере использует эти преимущества?

Среди стран, чьи пенсионные системы часто приводятся в качестве примеров успешных комбинированных моделей, можно выделить:

• Нидерланды и Дания: Эти страны регулярно возглавляют рейтинги лучших пенсионных систем мира. Их успех обусловлен мощной солидарной базой, дополненной сильной корпоративной накопительной системой, где большую роль играют профессиональные пенсионные схемы, обязательные для многих секторов экономики.
• Великобритания, Канада, США: В этих странах также действует многоуровневая система, включающая государственную базовую пенсию и развитые добровольные накопительные компоненты (например, 401(k) в США), которые активно поддерживаются налоговыми льготами.
• Япония: Столкнувшись с одним из самых высоких уровней старения населения, Япония сочетает государственное страховое обеспечение с добровольными накопительными программами и активно стимулирует граждан к самостоятельному формированию сбережений.

При реформировании своих пенсионных систем правительства многих стран часто обращаются к рекомендациям авторитетных международных организаций:

• Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР): Регулярно выпускает доклады и рекомендации по пенсионным системам, акцентируя внимание на необходимости их адаптации к демографическим вызовам, повышении финансовой грамотности и развитии накопительных элементов.
• Всемирный банк: В 1994 году в своем докладе «Предупреждение всемирного кризиса старения» Всемирный банк предложил так называемую «многоопорную» модель пенсионной системы. Ключевой рекомендацией было введение обязательного накопительного элемента. Причиной тому был прогнозируемый дефицит солидарных систем на фоне увеличения продолжительности жизни и снижения рождаемости, что делало традиционные системы финансово неустойчивыми. Эта рекомендация оказала значительное влияние на пенсионные реформы во многих странах, включая Россию в начале 2000-х.

Сравнительный анализ показывает, что отход России от полноценного функционирования накопительного элемента в обязательной системе, пусть и вынужденный, идет вразрез с глобальными тенденциями и рекомендациями, ориентированными на диверсификацию и усиление инвестиционного потенциала пенсионных средств.

Финансирование Социального фонда России: источники и механизмы

Финансовая устойчивость пенсионной системы – это её кровеносная система. В Российской Федерации центральным звеном в управлении пенсионными и социальными выплатами является Социальный фонд России (СФР), который был создан относительно недавно путем объединения двух крупнейших фондов.

Объединение ПФР и ФСС: создание Социального фонда России (СФР)

Важнейшим организационным изменением в системе социального обеспечения России стало объединение Пенсионного фонда России (ПФР) и Фонда социального страхования (ФСС). Это произошло с 1 января 2023 года, когда был создан единый Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации, более известный как Социальный фонд России (СФР).

Целью этого объединения было:

• Оптимизация административных процессов: Упрощение взаимодействия граждан с фондами, снижение бюрократической нагрузки и повышение эффективности управления социальными выплатами.
• Унификация страховых взносов: Введение единого тарифа страховых взносов для работодателей, что упростило расчеты и администрирование.
• Повышение прозрачности: Централизация финансовых потоков и управленческих функций.

Таким образом, СФР стал единым оператором обязательного социального страхования в стране, ответственным за выплату пенсий, пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, по уходу за ребенком и других социальных выплат.

Источники формирования бюджета СФР

Бюджет Социального фонда России – это колоссальный финансовый поток, обеспечивающий социальные гарантии миллионам граждан. Его формирование происходит из нескольких ключевых источников:

1. Обязательные страховые взносы: Это основной и самый объемный источник доходов СФР. Взносы уплачиваются работодателями за своих сотрудников, а также индивидуальными предпринимателями за себя.
   • Общий тариф страховых взносов: На обязательное пенсионное страхование (ОПС) составляет 22% от фонда оплаты труда (в пределах установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов).
   • Структура тарифа: Эти 22% делятся на две части:
     • 16% — индивидуальный тариф: Эти средства учитываются на индивидуальном лицевом счете гражданина и формируют основу его будущей страховой пенсии. Чем выше заработная плата, тем больше взносов идет на индивидуальный счет.
     • 6% — солидарный тариф: Эти средства направляются в общенациональный фонд и предназначены для финансирования фиксированной выплаты к страховой пенсии. Это отражает принцип солидарности поколений, когда часть взносов работающего населения идет на поддержку всех пенсионеров.
2. Добровольные взносы граждан и организаций: СФР также может получать добровольные взносы, хотя их объем значительно меньше обязательных. Граждане могут дополнительно уплачивать взносы для увеличения своей будущей пенсии, а организации – в рамках корпоративных социальных программ.
3. Доходы от инвестирования временно свободных средств: Часть средств СФР, которые временно не используются для текущих выплат, может инвестироваться в надежные финансовые инструменты (например, государственные ценные бумаги) для получения дополнительного дохода.
4. Суммы пеней и других финансовых санкций: Штрафы и пени, взимаемые с недобросовестных плательщиков страховых взносов, также поступают в бюджет Фонда.
5. Средства, поступившие из федерального бюджета: Федеральный бюджет играет ключевую роль в балансировании бюджета СФР. Трансферты из федерального бюджета покрывают дефицит средств, необходимые для выплаты государственных пенсий, фиксированной выплаты к страховой пенсии, а также для покрытия общих дефицитов, возникающих из-за демографических или экономических причин.
6. Деньги и имущество, конфискованные за коррупцию: Согласно действующему законодательству, средства, полученные от реализации конфискованного имущества, изъятого в рамках антикоррупционных дел, могут направляться в бюджеты социальных фондов.

Проблемы дефицита бюджета и его покрытие

Несмотря на многообразие источников финансирования, бюджет Социального фонда России регулярно сталкивается с проблемой дефицита. Это обусловлено рядом факторов, включая демографические изменения (рост числа пенсионеров при сокращении числа работающих), недостаточное поступление страховых взносов (в том числе из-за теневой экономики) и необходимость индексации пенсий выше темпов роста доходов.

• Актуальные данные по дефициту: Например, объем дефицита бюджета Фонда пенсионного и социального страхования в 2024 году составил 158 миллиардов рублей.
• Механизмы покрытия дефицита: Основным источником финансирования дефицита, как правило, являются:
  • Остатки средств бюджета Фонда предыдущего года: Если в предыдущие периоды были излишки, они могут быть использованы для покрытия текущего дефицита.
  • Межбюджетные трансферты из федерального бюджета: Это наиболее распространенный и значимый механизм. Государство перераспределяет средства из общего бюджета страны для обеспечения выполнения социальных обязательств СФР.
• Прогнозируемые объемы: Прогнозируемые общие объемы доходов и расходов СФР на плановый период 2025 года составят 16,414 трлн рублей, что свидетельствует о колоссальных масштабах финансовых потоков, управляемых Фондом.

Покрытие дефицита СФР из федерального бюджета подчеркивает высокую степень государственной поддержки пенсионной системы и её критическое значение для социальной стабильности. Однако это также указывает на необходимость поиска долгосрочных решений для повышения самодостаточности Фонда и снижения его зависимости от внешних дотаций.

Текущие вызовы, демографические факторы и перспективы развития пенсионной системы РФ

Пенсионная система Российской Федерации, как и многие другие в мире, находится под постоянным давлением меняющихся внешних и внутренних факторов. Понимание этих вызовов и их потенциальных последствий крайне важно для формирования обоснованных прогнозов и стратегических решений.

Основные проблемы современной пенсионной системы

Современная российская пенсионная система сталкивается с несколькими системными проблемами, которые требуют комплексного подхода к решению:

• Растущий дефицит бюджета Социального фонда России: Несмотря на объединение ПФР и ФСС и оптимизацию процессов, дефицит бюджета СФР остается хронической проблемой, требующей значительных трансфертов из федерального бюджета. Это создает нагрузку на государственные финансы и ограничивает возможности для других социальных программ.
• Низкий уровень обязательного пенсионного страхования: В значительной степени это связано с «заморозкой» накопительной части, что лишает систему одного из механизмов долгосрочных инвестиций. Кроме того, низкий уровень официальных зарплат и распространенность «серых» схем оплаты труда приводят к заниженным страховым отчислениям.
• Не наблюдается ощутимого улучшения материального положения пенсионеров: Несмотря на ежегодные индексации, реальный рост пенсий часто не соответствует ожиданиям и не всегда адекватно компенсирует инфляционные потери. Это приводит к тому, что многие пенсионеры продолжают работать, чтобы поддерживать приемлемый уровень жизни. Средний размер назначенных пенсий в России в феврале 2025 года составил 23 229 рублей, увеличившись на 11,7% год к году. К 1 августа 2025 года этот показатель достиг 23 520 рублей.

Демографические вызовы и их влияние

Демографическая ситуация является одним из наиболее мощных и долгосрочных факторов, влияющих на устойчивость пенсионной системы, особенно распределительного типа.

• Старение населения и сокращение трудоспособных граждан: Россия, как и многие развитые страны, сталкивается с тенденцией старения населения. Это означает рост доли граждан старших возрастных групп и сокращение численности трудоспособного населения. Как следствие, уменьшается количество работающих граждан в расчете на одного пенсионера, что напрямую ведет к снижению объема страховых отчислений, которые должны финансировать выплаты.
• Статистические данные и прогнозы:
  • По данным Росстата, в 2025 году численность пенсионеров в России составляла 44 682 тыс. человек, что на 955 тыс. человек меньше, чем в 2024 году (45 637 тыс. человек). Однако, по данным Социального фонда России (СФР), на 1 января 2024 года на учете в СФР состояло 41,075 млн пенсионеров, а на 1 января 2025 года их число составило 41,17 млн человек, что означает рост на 94 тыс. человек. Важно учитывать эти методологические различия при анализе данных, поскольку они могут существенно искажать общую картину.
  • Прогнозы: Ожидается, что численность трудоспособного населения (15–64 года) достигнет пика во второй половине 2030-х годов, после чего начнет снижаться. Доля возрастной группы 65 лет и старше прогнозируется к росту с 9,1% в 2024 году до 18,1% к концу 2050 года. Это создает огромное давление на солидарную часть пенсионной системы, поскольку значительно возрастает демографическая нагрузка.

Экономические факторы и коэффициент замещения

Помимо демографии, экономические факторы оказывают прямое влияние на состояние пенсионной системы:

• Снижение экономической активности, рост безработицы, расширение сектора теневой экономики: Все эти факторы приводят к сокращению базы для начисления страховых взносов, уменьшая доходы СФР. Политика финансовых властей, ориентированная на сдерживание экономической активности, привела к снижению прогнозируемого роста ВВП, что ограничивает возможности для повышения пенсий и доходов бюджета.
• Низкий уровень коэффициента замещения: Этот показатель отражает отношение средней пенсии к средней заработной плате.
  • В 2024 году коэффициент замещения пенсии в России снизился до 23,8% (средняя зарплата составляла 87 952 рубля, средняя пенсия — 20 964 рубля). По другим данным, к концу 2024 года средняя страховая пенсия по старости составляла 25 тыс. рублей, а зарплата — 86 тыс., что давало коэффициент замещения в 29%.
  • Международные стандарты: Согласно Конвенции Международной организации труда, коэффициент замещения должен составлять не менее 40% от уровня материального обеспечения гражданина в трудоспособный период. Россия ратифицировала эту Конвенцию, но фактически показатель снижался с 33% в 2018 году до 30,6% к 2021 году. Правительство ставит цель постепенно довести его до 40%, однако для этого требуется существенный рост реальных пенсий.
• Высокий уровень государственных расходов на пенсии: Значительные трансферты из федерального бюджета для покрытия дефицита СФР свидетельствуют о высокой доле пенсионных расходов в общих государственных тратах.

Перспективы и возможные сценарии развития

Перед лицом столь масштабных вызовов, перед пенсионной системой РФ встает ряд сложных решений.

• Варианты решения дефицита: Для балансирования системы теоретически возможны следующие пути:
  • Увеличение налоговой нагрузки: Повышение страховых взносов или введение новых налогов. Однако это крайне нежелательно, так как может негативно сказаться на экономике, снизить конкурентоспособность предприятий и вызвать социальное недовольство.
  • Сокращение размера выплат: Прямое снижение пенсий или замедление темпов их индексации. Это также крайне непопулярное и социально опасное решение.
• Наиболее оптимистичный сценарий: Долгосрочное решение проблем пенсионной системы не может быть чисто финансовым. Оно лежит в плоскости комплексного социально-экономического развития:
  • Улучшение рождаемости и уменьшение смертности: Это является ключевым фактором для изменения демографической структуры. Для этого необходима государственная политика, направленная на повышение качества жизни, поддержку семей, улучшение медицинского обслуживания и создание благоприятных условий для рождения и воспитания детей.
  • Экономический рост и легализация занятости: Устойчивый рост ВВП, создание высокооплачиваемых рабочих мест и борьба с теневой экономикой увеличат базу для страховых отчислений, что повысит доходы СФР.
• Национальные цели развития Российской Федерации до 2030 года: Эти цели прямо или косвенно связаны с пенсионной системой и её устойчивостью:
  • Повышение ожидаемой продолжительности жизни до 78 лет.
  • Снижение уровня бедности в 2 раза по сравнению с 2017 годом (до 10% в 2024 году и 6,5% в 2030 году).
  • Обеспечение темпа устойчивого роста доходов населения и уровня пенсионного обеспечения не ниже инфляции.

Реализация этих национальных целей позволит создать более благоприятные условия для долгосрочной стабильности и развития пенсионной системы, обеспечивая достойное будущее для всех граждан.

Правовая база и актуальные изменения в законодательстве о пенсионном обеспечении РФ

Пенсионная система Российской Федерации функционирует в строгих рамках обширной нормативно-правовой базы, которая постоянно адаптируется к меняющимся экономическим и демографическим реалиям. Изучение этих документов и последних изменений позволяет получить наиболее полную картину.

Обзор ключевых нормативно-правовых актов

Регулирование пенсионных отношений в России осуществляется на основании множества законодательных актов. Ключевыми среди них являются:

• Федеральный закон от 15.12.2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»: Этот закон является основополагающим, он определяет правовые, экономические и организационные основы ОПС в РФ, регулирует права и обязанности участников, порядок уплаты страховых взносов.
• Федеральный закон от 07.05.1998 года № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»: Регулирует деятельность НПФ, устанавливает требования к их созданию, лицензированию, управлению средствами и контролю за их деятельностью.
• Федеральный закон от 24.07.2002 года № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации»: Определяет принципы и порядок инвестирования пенсионных накоплений, правила выбора управляющей компании или НПФ.
• Федеральный закон от 28.12.2013 года № 400-ФЗ «О страховых пенсиях»: Самый значимый документ, регламентирующий порядок назначения, перерасчета и выплаты страховых пенсий (по старости, по инвалидности, по потере кормильца), а также условия их получения (стаж, ИПК, возраст).
• Федеральный закон от 28.12.2013 года № 424-ФЗ «О накопительной пенсии»: Регулирует порядок формирования и выплаты накопительной пенсии, включая условия её получения.
• Федеральный закон от 15.12.2001 года № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» или как его еще называют Закон о Государственных Пенсиях: Устанавливает основания возникновения права на государственную пенсию (за выслугу лет, по инвалидности, по потере кормильца, социальную пенсию) и порядок её назначения.
• Федеральный закон от 03.10.2018 года № 350-ФЗ: Известен как закон о повышении пенсионного возраста, внес изменения в законодательство, предусматривающие поэтапное увеличение возраста выхода на страховую пенсию по старости.
• Федеральный закон от 30.11.2024 года № 423-ФЗ «О бюджете Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов»: Ежегодный закон, утверждающий основные параметры бюджета СФР, доходы, расходы, дефицит и источники его покрытия.
• Постановление Правительства РФ от 02.10.2014 года № 1015 «Об утверждении правил подсчета и подтверждения страхового стажа для установления страховых пенсий»: Детализирует порядок расчета страхового стажа, необходимый для назначения пенсии.

Эти акты формируют комплексную правовую базу, которая постоянно обновляется и дополняется в соответствии с социально-экономической политикой государства.

Изменения в пенсионном законодательстве на 2025 год

На 2025 год (текущая дата: 19.10.2025) предусмотрен ряд важных изменений в пенсионном законодательстве, которые затронут миллионы граждан и окажут влияние на функционирование всей системы:

1. Продление индексации страховых пенсий: Действующий порядок индексации страховых пенсий будет продлен на 2025 год. Это означает, что пенсии будут расти не ниже уровня фактической инфляции.
2. Новые значения ключевых показателей с 1 января 2025 года:
   • Стоимость одного пенсионного коэффициента (СПК): Увеличится и составит 145,69 рублей.
   • Фиксированная выплата к страховой пенсии по старости (ФВ): Будет установлена в размере 8907,70 рублей.

   Эти изменения напрямую повлияют на расчетный размер страховой пенсии.

3. Минимальные требования для страховой пенсии по старости:
   • Минимальный индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК): Для назначения страховой пенсии по старости в 2025 году установлен не менее 30 баллов.
   • Минимальный страховой стаж: Сохранится на уровне 15 лет и не будет изменяться.
4. Отсутствие выхода на пенсию по возрасту на общих основаниях в 2025 году: В связи с переходным периодом повышения пенсионного возраста, в 2025 году граждане, достигшие возраста 55 (женщины) и 60 (мужчины) лет, не смогут оформить пенсию по старости на общих основаниях. Женщины 1966 года рождения и мужчины 1961 года рождения вышли на пенсию в 2024 году, а женщины 1967 года рождения и мужчины 1962 года рождения смогут оформить пенсию только в 2026 году.
5. Индексация социальных пенсий: С 1 апреля 2025 года социальные пенсии будут проиндексированы на 14,75%.
6. Возобновление индексации страховых пенсий работающим пенсионерам: Это одно из наиболее значимых изменений. С 1 января 2025 года будет возобновлена индексация страховых пенсий для граждан, продолжающих трудовую деятельность. Уровень индексации будет рассчитываться от суммы, которую пенсионер получал бы, если бы не работал. Это решение направлено на восстановление социальной справедливости и поддержку работающих пожилых граждан.
7. Трансформация выплаты по уходу: С 1 января 2025 года выплата по уходу за лицами, достигшими 80 лет, или являющимися инвалидами I группы, трансформируется в надбавку к страховой пенсии. Важно, что эта надбавка будет назначаться в беззаявительном порядке, что упростит процесс её получения для граждан.

Эти изменения свидетельствуют о постоянной работе над адаптацией пенсионной системы к актуальным вызовам, стремлении государства обеспечить социальные гарантии, а также о поиске баланса между финансовой устойчивостью и уровнем жизни пенсионеров.

Заключение

Проведенный комплексный анализ пенсионной системы Российской Федерации выявил её многогранную сущность, исторически обусловленную структуру и целый спектр актуальных вызовов, стоящих перед ней в 2025 году. Мы проследили эволюцию пенсионного обеспечения от несистемных выплат в дореволюционной России до формирования современной многоуровневой системы, сочетающей солидарные и накопительные принципы. Ключевые реформы, особенно в 2000-х и 2010-х годах, кардинально изменили ландшафт пенсионных отношений, стремясь адаптировать систему к меняющимся демографическим и экономическим реалиям.

Было установлено, что российская пенсионная система является смешанной, объединяя обязательное пенсионное страхование (страховые пенсии по старости, инвалидности, потере кормильца), государственное пенсионное обеспечение (для особых категорий граждан) и негосударственное добровольное обеспечение. Детально рассмотрена формула расчета страховой пенсии, а также основные источники финансирования Социального фонда России, где ключевую роль играют страховые взносы и федеральный бюджет.

Однако, несмотря на постоянную работу по совершенствованию, система сталкивается с серьезными проблемами. Растущий дефицит бюджета СФР, обусловленный преимущественно неблагоприятной демографической ситуацией (старение населения, снижение числа трудоспособных граждан) и влиянием экономических факторов (теневая экономика, низкий рост ВВП), является одним из центральных вызовов. Низкий коэффициент замещения пенсии, не достигающий рекомендованных Международной организацией труда 40%, подчеркивает необходимость дальнейших шагов для повышения материального благосостояния пенсионеров. «Заморозка» накопительной части пенсии, хотя и является временной мерой, вызывает вопросы о долгосрочных перспективах диверсификации пенсионных рисков, в то время как международный опыт показывает эффективность комбинированных систем.

Актуальные изменения в законодательстве на 2025 год, такие как новые значения стоимости пенсионного коэффициента и фиксированной выплаты, продление индексации страховых пенсий, индексация социальных пенсий, а также возобновление индексации пенсий работающим пенсионерам, демонстрируют стремление государства к стабилизации и улучшению положения пенсионеров. Однако отсутствие выхода на пенсию по возрасту на общих основаниях в 2025 году, в рамках переходного периода повышения пенсионного возраста, напоминает о продолжающихся структурных преобразованиях.

В качестве возможных рекомендаций по совершенствованию пенсионной системы РФ, исходя из проведенного анализа, можно предложить следующее:

1. Долгосрочная стратегия демографической политики: Необходимо усилить меры по стимулированию рождаемости и снижению смертности, а также по повышению продолжительности здоровой активной жизни, что является фундаментальной основой для устойчивости любой пенсионной системы.
2. Стимулирование экономического роста и легализация занятости: Устойчивый экономический рост и эффективная борьба с теневой экономикой увеличат базу для отчислений страховых взносов, снизив зависимость СФР от федерального бюджета.
3. Переосмысление роли накопительного элемента: Необходимо рассмотрет�� возможность восстановления и развития накопительной части пенсии, возможно, в рамках новой, более гибкой и защищенной от рыночных рисков модели (например, через механизмы индивидуального пенсионного капитала с государственными гарантиями). Это позволит диверсифицировать источники финансирования и снизить демографические риски.
4. Повышение финансовой грамотности населения: Активное информирование граждан о принципах формирования пенсии, возможностях добровольного пенсионного обеспечения и инвестирования позволит повысить их личную ответственность за свое будущее.
5. Дальнейшая оптимизация и цифровизация СФР: Продолжение работы по упрощению административных процедур и расширению электронных сервисов сделает систему более прозрачной и доступной для граждан.
6. Достижение целевого коэффициента замещения: Разработка и реализация конкретных шагов по планомерному доведению коэффициента замещения до уровня не менее 40% от средней заработной платы, что соответствует международным стандартам и обеспечит достойный уровень жизни пенсионеров.

Пенсионная система – это живой, постоянно развивающийся организм. Её будущее зависит от комплексного взаимодействия экономических, социальных и демографических факторов, а также от способности государства к гибкому и дальновидному управлению.

Список использованной литературы

1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) // Российская газета. 1993. 25 декабря.
2. Трудовой Кодекс РФ от 21.12.2001 №197-ФЗ (с изм., внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от 15.03.2005 № 3-П).
3. Федеральный закон от 17.12.2001 № 173-ФЗ (в ред. от 03.06.2004) «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».
4. Федеральный закон от 19.04.1991 № 1032-1 (ред. от 31.12.2005) «О занятости населения в Российской Федерации».
5. Федеральный закон от 15.12.2001 №166-ФЗ (в ред. от 25.11.2006) «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации».
6. Постановление Правительства РФ от 25.09.1994 №549 (ред. от 21.09.2004 № 707) «О порядке предоставления компенсационных выплат неработающим трудоспособным лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами».
7. Новое в пенсионном законодательстве Российской Федерации: Сборник официальных документов. Вып. 10. М.: Омега-Л, 2006.
8. Галаганов В.П. Право социального обеспечения: учеб. М.: Академия, 2006.
9. Право социального обеспечения / под ред. К.Н. Гусова. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005.
10. История пенсий в России: как формировалась пенсионная система и как она изменилась за последние десятилетия – Финансы Mail. 2024. 11 мая. URL: https://finance.mail.ru/2024-05-11/istoriya-pensiy-v-rossii-kak-formirovalas-pensionnaya-sistema-i-kak-ona-izmenilas-za-poslednie-desyatiletiya-53472658/ (дата обращения: 19.10.2025).
11. Проблемы современной пенсионной системы Российской Федерации и предложения по ее совершенствованию – АПНИ. URL: https://apni.ru/article/2196-problemy-sovremennoj-pensionnoj-sistemy-ro (дата обращения: 19.10.2025).
12. Этапы реформирования пенсионной системы Российской Федерации / КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/etapy-reformirovaniya-pensionnoy-sistemy-rossiyskoy-federatsii (дата обращения: 19.10.2025).
13. Российская пенсионная система в контексте долгосрочных вызовов и национальных целей развития. 2021. URL: https://www.hse.ru/data/2021/04/13/1402262970/Sinyavskaya_Yakushev_Chervyakova_2021_RPSS.pdf (дата обращения: 19.10.2025).
14. История пенсионного обеспечения в России – Школьникам о пенсиях – СФР. URL: https://sfr.gov.ru/grazhdanam/zakon/istoriya_pensionnogo_obespecheniya_v_rossii/ (дата обращения: 19.10.2025).
15. Актуальные проблемы пенсионной системы РФ / КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/aktualnye-problemy-pensionnoy-sistemy-rf (дата обращения: 19.10.2025).
16. Подходы к реформированию пенсионной системы России // Fundamental research. 2024. № 5. URL: https://fundamental-research.ru/ru/article/view?id=42152 (дата обращения: 19.10.2025).
17. Современные проблемы пенсионной системы РФ – Научно-инновационный портал СФУ. URL: https://journal.sfu-kras.ru/node/15004 (дата обращения: 19.10.2025).
18. Пенсия в России в 2024 и 2025 году: виды, индексация и выплаты – Экспобанк. URL: https://expobank.ru/articles/kak-rasschitat-budushchuyu-pensiyu/ (дата обращения: 19.10.2025).
19. Сравнительный анализ типов пенсионных систем / КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sravnitelnyy-analiz-tipov-pensionnyh-sistem (дата обращения: 19.10.2025).
20. Социальный фонд России 2025: что это, структура, доходы и расходы СФР – Т—Ж. URL: https://journal.tinkoff.ru/sfr-2025/ (дата обращения: 19.10.2025).
21. За год средний размер пенсий в России вырос на 11,7% – Эксперт. 2025. 12 апреля. URL: https://expert.ru/2025/04/12/za-god-sredniy-razmer-pensiy-v-rossii-vyros-na-11-7-protsenta/ (дата обращения: 19.10.2025).
22. Сравнительный анализ международного опыта развития пенсионной системы / КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sravnitelnyy-analiz-mezhdunarodnogo-opyta-razvitiya-pensionnoy-sistemy (дата обращения: 19.10.2025).
23. Численность пенсионеров в России на 2025 год – GoGov.ru. URL: https://gogov.ru/articles/pensioners-count (дата обращения: 19.10.2025).
24. О каких изменениях законодательства нужно знать гражданам с 1 января 2025 года – КонсультантПлюс. 2024. 19 декабря. URL: https://www.consultant.ru/legalnews/2024/12/19/2180/ (дата обращения: 19.10.2025).
25. ПРАВО СОЦИАЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ РОССИИ – Проспект. URL: https://www.prospekt.org/upload/iblock/c38/c3866297c8cf5962e7352d1101967262.pdf (дата обращения: 19.10.2025).
26. Пенсионная система Российской Федерации: сравнение доходности инвестирования средств пенсионных накоплений / А.М. Панкрухина, В.Р. Сюнякова и др. // Экономика, предпринимательство и право. 2021. № 12. URL: https://1economic.ru/lib/113115 (дата обращения: 19.10.2025).
27. Баллы, стаж и возраст: как рассчитывается страховая пенсия по старости – Главбух. URL: https://glavbukh.ru/news/41300-baly-staj-i-vozrast-kak-rasschityvaetsya-strahovaya-pensiya-po-starosti (дата обращения: 19.10.2025).
28. Экономист Зайнуллин назвал три преграды на пути к высокой пенсии – Газета СПБ РУ. 2025. 14 октября. URL: https://spb.ru/news/2025/10/14/ekonomist-zaynullin-nazval-tri-pregrady-na-puti-k-vysokoy-pensii/ (дата обращения: 19.10.2025).
29. Что изменилось в социальном обеспечении граждан с 2025 года? – Алтайский филиал РАНХиГС. URL: https://alt.ranepa.ru/pressroom/news/chto-izmenilos-v-sotsialnom-obespechenii-grazhdan-s-2025-goda/ (дата обращения: 19.10.2025).
30. Как устроена пенсионная система и из чего складывается пенсия – Совкомбанк. URL: https://sovcombank.ru/blog/pensionnaya-sistema (дата обращения: 19.10.2025).
31. Право социального обеспечения. (СПО). Учебник. – КНОРУС. URL: https://knorus.ru/catalog/pravo_sotsialnogo_obespecheniya_spo_uchebnik_2/ (дата обращения: 19.10.2025).
32. Право социального обеспечения / Высшая школа экономики. URL: https://www.hse.ru/data/2021/12/29/1660126903/Право%20социального%20обеспечения.%20Общая%20часть_Буянова.pdf (дата обращения: 19.10.2025).
33. Пенсионный возраст в России 2025, таблица выхода на пенсию по старости – Банки.ру. URL: https://www.banki.ru/news/daytheme/?id=10986754 (дата обращения: 19.10.2025).
34. Как формируется и рассчитывается будущая пенсия – Госуслуги. URL: https://www.gosuslugi.ru/pension/calculator (дата обращения: 19.10.2025).
35. Совет Федерации одобрил бюджет Социального фонда России на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов. URL: http://council.gov.ru/events/news/151375/ (дата обращения: 19.10.2025).
36. Право социального обеспечения – Академия. URL: https://www.academiabook.ru/upload/iblock/d76/d76c11d2797e5d8ff6ff1f3b0e1e695d.pdf (дата обращения: 19.10.2025).
37. Демографический кризис угрожает пенсионной системе России // БезФормата. 2025. 19 марта. URL: https://krasnodarmedia.su/news/1857993/ (дата обращения: 19.10.2025).
38. Что изменилось в России с 1 января 2025 года: увеличение МРОТ и пенсий, введение прогрессивной шкалы НДФЛ, рост ставки налога на прибыль организаций – ГАРАНТ. 2025. URL: https://www.garant.ru/news/1715494/ (дата обращения: 19.10.2025).
39. Как формируется и рассчитывается будущая пенсия – Социальный фонд России. URL: https://sfr.gov.ru/grazhdanam/zakon/raschet_pensii/ (дата обращения: 19.10.2025).
40. Как рассчитать пенсию 2025: формула расчета размера будущей накопительной и страховой пенсии по старости, учитывая стаж, баллы и повышающие коэффициенты – Финансы Mail. 2025. 6 августа. URL: https://finance.mail.ru/2025-08-06/kak-rasschitat-pensiyu-v-2025-godu-formula-rascheta-razmera-buduschey-nakopitelnoy-i-strahovoy-pensii-po-starosti-uchityvaya-stazh-bally-i-povyshayuschie-koeffitsienty-53472659/ (дата обращения: 19.10.2025).
41. О каких изменениях законодательства нужно знать гражданам во II квартале 2025 года – КонсультантПлюс. 2025. 21 марта. URL: https://www.consultant.ru/legalnews/2025/03/21/2202/ (дата обращения: 19.10.2025).
42. Средняя пенсия в России 2025: данные Росстата по годам и регионам – GoGov.ru. URL: https://gogov.ru/articles/pension-average (дата обращения: 19.10.2025).
43. Продолжительность жизни населения увеличивается, ожидаются реформы в пенсионной системе – АПА. URL: https://apa.az/ru/ekonomika/prodolzitelnost-zizni-naseleniya-uvelicivaetsya-ozidayutsya-reformi-v-pensionnoy-sisteme-371285 (дата обращения: 19.10.2025).
44. Сравнительно-правовой анализ пенсионного обеспечения по возрасту в России и зарубежных странах – Naukarus. URL: https://naukarus.com/sravnitelno-pravovoy-analiz-pensionnogo-obespecheniya-po-vozrastu-v-rossii-i-zarubezhnyh-stranah (дата обращения: 19.10.2025).
45. Статья 17. Источники поступлений денежных средств в бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования – КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_24157_25/#art17 (дата обращения: 19.10.2025).
46. Численность пенсионеров и средний размер назначенных им пенсий – Росстат. URL: https://rosstat.gov.ru/storage/mediabank/Chisl_pension_2023.pdf (дата обращения: 19.10.2025).
47. Мировой опыт использования добровольных и обязательных накопительных пенсионных систем: уроки для России / Пудовкин // Вестник МГИМО-Университета. URL: https://vestnik.mgimo.ru/sites/default/files/pdf/017_pudovkin.pdf (дата обращения: 19.10.2025).
48. Бюджеты Фонда – СФР. URL: https://sfr.gov.ru/about/budget/ (дата обращения: 19.10.2025).
49. О солидарной системе пенсионного обеспечения и распределении страховых взносов – СФР. 2019. 8 февраля. URL: https://sfr.gov.ru/press_center/news/~2019/02/08/182662 (дата обращения: 19.10.2025).
50. Взаимосвязь демографической ситуации, пенсионной системы и экономического роста в России / КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/vzaimosvyaz-demograficheskoy-situatsii-pensionnoy-sistemy-i-ekonomicheskogo-rosta-v-rossii (дата обращения: 19.10.2025).
51. Статистика – Социальный фонд России. URL: https://sfr.gov.ru/about/stat/ (дата обращения: 19.10.2025).
52. Approaches to Reforming Pension Systems in the World and Recommendations for Russia. 2023. DOI: 10.15218/issn1994-5214.2023.1.28.