Политика управления денежными потоками организаций железнодорожного транспорта

Глава 2 2

2.1 Общая характеристика деятельности ОАО «РЖД» 2

2.2 Анализ финансового состояния ОАО «РЖД» 6

2.3. Анализ денежных потоков ОАО «РЖД» и политика и факторы, влияющие на их формирование 23

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 33

Приложения 36

Содержание

Выдержка из текста

Теоретической и методологической основой дипломной работы яви-лись труды отечественных и зарубежных экономистов (Бланк И.А., Бочаров В.В., Ковалев В.В., Гиляровская Л.Т., Хорн В., Колас Б.). В работе использованы законодательные нормативно-правовые акты. Кроме этого, источниками информации послужили данные первичного, синтетического и аналитического учета, а также материалы бухгалтерской отчетности ООО «Санформ» за 2011-2013 гг.

Методическую и теоретическую основу данной работы составили переводные труды западных и работы российских ученых в области экономики, аналитики и финансового менеджмента, учебная и справочная литература, экономическая литература, данные бухгалтерского учета и отчетности.

Теоретической и методологической основой дипломной работы яви-лись труды отечественных и зарубежных экономистов (Бланк И.А., Бочаров В.В., Ковалев В.В., Гиляровская Л.Т., Хорн В., Колас Б.). В работе использованы законодательные нормативно-правовые акты. Кроме этого, источниками информации послужили данные первичного, синтетического и аналитического учета, а также материалы бухгалтерской отчетности ООО «Санформ» за 2011-2013 гг.

1) дать теоретическое обоснование понятию и сущности денежных потоков организации; 4) проанализировать политику управления денежными потоками предприятия и предпосылки ее формирования;5) рассмотреть методы анализа движения денежных потоков организации;

Это движение денежных средств функционирующего предприятия представляет собой непрерывный во времени процесс и определяется понятием «денежный поток». Денежный поток организации представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, создаваемых во времени его хозяйственной деятельностью. Это определяется той ролью, которую управление денежными потоками играет в развитии предприятия и формировании конечных результатов его финансовой деятельности.

При значительных масштабах бизнеса роль организации хозяйственной деятельности возрастает опережающими темпами, и, в конечном итоге, сказывается на прибыли предприятия.Особую важность эффективное управление денежными потоками приобретает для организаций торговли в связи с рядом отраслевых особенностей: отсутствием длительной стадии производства, высокой оборачиваемостью активов, зависимостью от конъюнктуры товарных и финансовых рынков, высокой долей заемных средств.Целью данной работы является раскрытие типов политики управления денежными потоками, исходя из поставленной цели, были определены следующие задачи:

Таким образом, актуальность выбранной темы данной работы обусловлена тем, что аудит эффективности управления денежными потоками необходим для правильной организации денежного обращения и эффективного использования денежных ресурсов. Грамотное, четкое распределение денежных средств может являться для предприятия дополнительным источником доходов. В связи с этим необходимо обеспечивать рациональное вложение временно свободных денежных средств для получения дохода (депозиты банков, ценные бумаги и др.).

Денежные потоки являются ограниченным ресурсом, в связи с этим достаточно важным выступает создание в субъектах экономики механизма достаточно эффективного управления их денежными потоками. Целью такого управления является поддержание оптимальности остатка денежных средств посредством обеспечения необходимого уровня сбалансированности их поступления и расходования. В условиях постоянно изменяющейся ситуации в экономике (внешней и внутренней) достигнуть поставленной цели можно, только опираясь на теоретико-методические разработки в сфере управления денежными потоками, в которое включается их экономический анализ как одна из важнейших управленческих функций.

Управление денежными потоками организации

Цель курсовой работы: раскрыть теоретические аспекты управления денежными потоками предприятия, провести анализ динамики и структуры денежных потоков, их синхронности и ритмичности, а также исходя из финансового состояния предприятия обосновать методологический подход оптимизации их денежных потоков благодаря приведению в действие рычагов увеличения поступления денежных средств и уменьшение исходящих денежных средств.

Список источников информации

1. Адамайтис Л.А. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие. – М.: КноРус, 2010. – 400с.

2. Бадманева Д.Г., Смекалов П.В., Смолянинов С.В. Анализ финан-совой отчетности предприятия: Учебное пособие. – СПб.: проспект науки, 2011. – 472с.

3. Барулин С.В. Финансы: Учебник. – М.: КноРус, 2011. – 640с.

4. Белотелова Н.П., Шуляк П.Н. Финансы: Учебное пособие – М.: Дашков и К, 2009. – 608с.

5. Бобылева А.З. Управление в условиях неустойчивости финансово-экономической системы. Стратегия и инструменты. – М.: Издательство Москов-ского Университета, 2011. – 224с.

6. Бочаров В.В. Коммерческое бюджетирование. — СПб.: Питер, 2011. – 265с.

7. Бочаров В.В. Финансовый анализ. – СПб.: Питер, 2009. – 240с.

8. Братухина О.А. Финансовый менджмент: Учебное пособие. – М.: КноРус, 2011. – 240с.

9. Бурцев А.Л. Анализ финансовой устойчивости организации: теория и сфера применения // Вестник АГТУ. Сер.: Экономика. — 2011. — № 1. — С. 255.

10. Градов А. П. Национальная экономика. 2-е изд. — СПб.: Питер, 2005. — 240 с.

11. Дьякова Н.Е. Денежные потоки и финансовый результат. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 401с.

12. Ендовицкий Д.А., Щербакова Н.Ф., Исаенко А.Н. Финансовый ме-неджмент: Учебник. – М.: Рид Групп, 2011. – 800с.

13. Ермасова Н.Б. Финансовый менеджмент. – М.: Юрайт, 2011. – 621с.

14. Ефимова О.В. Финансовый анализ: Учебник. – М.: Омега-Л, 2010. – 398с.

15. Жилкина А.Н. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия: учебник. – М.: Инфра-М, 2013. – 332с.

16. Жулина Е.Г., Иванова Н.А. Анализ финансовой отчетности. – М.: Дашков и К, 2011. – 511с.

17. Иванов Е.Н. Отчет о движении денежных средств. — М.: Экономика, 2011. – 113с.

18. Казак А.Ю., Марамыгин М.С., Прокофьева Е.Н. и др. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов / под ред. А.Ю. Казака, М.С. Марамыгина. Екатеринбург: Изд-во АМБ, 2006.

19. Ковалев В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рента-бельностью. – М.: Велби, 2007. – 512с.

20. Колчина Н.В., Португалева О.В., Макеева Е.Ю. Финансовый менеджмент. – М.: Юнити, 2009. – 464с.

21. Ложников И.Н. Как применять ПБУ 23/2011»Отчет о движении де-нежных средств»// Вестник бухгалтера Московского региона. — 2011. — №5. — С. 54.

22. Лупей Н.А. Финансы торговых организаций. – М.: Юнити-Дана, 2011. – 144с.

23. Любушин Н.П., Бабичева Н.Э. Финансовый анализ: Учебник. – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: Эксмо, 2011. – 336с.

24. Маховикова Г.А., Кантор В.Е. Финансовый менеджмент: Курс лекций. – М.: Юрайт, 2011. – 260с.

25. Миронов М.Г. Финансовый менеджмент. – М.: ГроссМедиа, 2007. – 144с.

26. Невешкина Е.В. Управление финансово-товарными потоками на предприятиях торговли: практическое пособие. – М.: Дашков и К, 2011. – 192с.

27. Пожидаева Т.А. Анализ финансовой отчетности. – М.: КноРус, 2011. – 320с.

28. Роберт С. Хиггинс. Финансовый анализ. Инструменты для принятия бизнес-решений. – М.: Вильямс, 2010. – 464с.

29. Румянцева Е.Е. Финансы организации: финансовые технологии управления предприятием: учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 459с.

30. Савицкая Г.В. Анализ финансового состояния предприятия. – М.: Издательство Гревцова, 2009. – 200с.

31. Тренев Н.Н. Управление финансами: Учебное пособие. – М.: Фи-нансы и статистика, 2010. – 601с.

список литературы