Пример готовой курсовой работы по предмету: Налоги, налогообложение и налоговое планирование
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1 НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1Плательщики налога на доходы физических лиц
1.2 Основные элементы налога на доходы физических лиц
1.3 Налоговые вычеты
ГЛАВА 2 ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
2.1 Порядок исчисления налога на доходы физических лиц
2.1.1 Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
2.1.2 Особенности исчисления сумм налога отдельными категориями физических лиц. Порядок и сроки уплаты налога, порядок и сроки уплаты авансовых платежей указанными лицами
2.1.3 Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога
2.2 Расчет и отчетность по налогу на доходы физических лиц
ГЛАВА 3 ВОЗМОЖНЫЕ ПУТИ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
Содержание
Выдержка из текста
Первая глава – «Теоретические аспекты исчисления налога на доходы физических лиц в России», определяет особенности понятия налога на доходы физических лиц, выявляет современную практику уплаты НДФЛ в современной России.
При этом особенностью сложившейся системы взимания налога на доходы физических лиц в России является ярко выраженный, фискальный характер налога.Рост как абсолютных, так и относительных показателей его поступлений зависит от активизации деятельности физических лиц, от получения доходов от вложений и операций с ценными бумагами, реализации имущества и других видов деятельности.
Налоговым контролем признается деятельность налоговых и иных государственных органов по обеспечению исчисления, полного и своевременного внесения сборов, налогов в бюджет в государственный внебюджетный фонд.Цель — анализ теоретических и практических аспектов механизма налогового контроля за исчислением и
Новым для российских налогоплательщиков стал введенный Законом в 1991 г. принцип предоставления в определенных случаях декларации о совокупном годовом доходе. Следует при этом подчеркнуть, что с установлением Налоговым кодексом единой ставки налога с 2001 г. резко сужен перечень категорий и число налогоплательщиков, обязанных заполнять и представлять налоговые декларации.
Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.
Механизмы исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ)
Доля НДФЛ в бюджете имеет прямую зависимость от уровня развития экономики. Данный налог имеет прямую связь с потреблением, а значит, может, как стимулировать потребление, так и сокращать его. Из этого следует, что главная проблема подоходного налогообложения – это вопрос о том, как достигнуть оптимальное соотношение между экономической эффективностью и социальной справедливостью. То есть, необходимо рассчитать какие ставки налога, обеспечат максимально справедливое перераспределение доходов при минимальном ущербе налогоплательщикам. При помощи данного налога государство должно одновременно обеспечить достаточные поступления в бюджеты; регулировать уровень доходов населения, а значит и структуру личного потребления и сбережений; стимулировать наиболее рациональное использование получаемых гражданами доходов; а так же, что немаловажно, помогать социально незащищенным категориям граждан.
Одной из важнейших задач введения главы
2. НК РФ «Единый социальный налог» в 2001 г. с точки зрения Правительства РФ являлось снижение совокупной налоговой нагрузки на заработную плату. В случае, когда совокупное налогообложение, складывающееся из налога на доходы работника и отчислений на социальное страхование, чрезмерно, налоговая система не только не способствует росту легальной заработной платы, но, напротив, создает предпосылки для противоправного поведения как работников, так и работодателей.
Актуальность рассматриваемой темы обусловлена тем, что современная система формирования доходов бюджетов в государстве во многом обеспечивается влиянием налогового контроля на экономику, который является одним из основных элементов налоговой и финансовой системы. От эффективности налогового контроля, в т.ч. НДФЛ, поступления которого в доходах бюджета составляет более 20%, зависят экономическое благополучие и финансовая безопасность государства.
Методологическую основу дипломной работы составляет совокупность теоретико-методологических способов и приемов познания общественных явлений и процессов. В основу исследования положен диалектический метод познания общественных явлений и процессов. В работе использовались такие методы толкования права как, сравнительно-правовой, структурно-правовой, формально — юридический. Использование данных методов помогает глубже и шире подойти к изучению темы.
Предмет исследования – информационная база, составляющими показателями которой являются регистры бухгалтерского и налогового учета по расчетам с бюджетом по налогу на доходы физических лиц ООО «_________».
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1.Гражданский кодекс Российской Федерации.// ГАРАНТ: информационно-правовой портал.
2.Налоговый кодекс Российской Федерации.// ГАРАНТ: информационно-правовой портал.
3.Уголовный кодекс Российской Федерации.// ГАРАНТ: информационно-правовой портал.
4.Федеральный закон от 31.05.2002 № 62-ФЗ «О гражданстве Российской Федерации».// Консультант плюс: правовая система.
5.Федеральный закон от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации».// Консультант плюс: правовая система.
6.Федеральный закон от 31.05.2002 № 63-ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре в Российской Федерации».// Консультант плюс: правовая система.
7.Указ Президента РФ от 14.11.2002 № 1325 «Об утверждении Положения о порядке рассмотрения вопросов гражданства Российской Федерации».// Консультант плюс: правовая система.
8.Приказ Министерства по налогам и сборам РФ от 31.10.2003 № БГ-3-04/583.// Консультант плюс: правовая система.
9.Приказ Министерства финансов РФ и Министерства по налогам и сборам РФ от 13.08.2002 № 86н/БГ-3-04/430.// Консультант плюс: правовая система.
10.Приказом Министерства финансов РФ и Министерства по налогам и сборам РФ от 13.08.2002 № 86н/БГ-3-04/430.// Консультант плюс: правовая система.
11.Приказом ФНС России от 25.11.2010 N ММВ-7-3/654@.// Консультант плюс: правовая система. новая
12.Приказ ФНС России от
2. декабря 2010 г. N ММВ-7-3/768@ об утверждении формы налоговой декларации 4-НДФЛ// Консультант плюс: правовая система.
13.Письмо Министерства по налогам и сборам РФ от 28.09.2001 № ШС-6-14/734 (в редакции письма от 12.05.2004 № 14-3-03/1712-6).
// Консультант плюс: правовая система.
14.Письмо Министерства финансов РФ от
2. августа 2007 г. № 28-17/1269.// Консультант плюс: правовая система.
15.Письмо Министерства финансов РФ от 8 июля 2004 г. № 03-05-06/176.// Консультант плюс: правовая система.
16.Решение Высшего Арбитражного суда от
2. января 2005 г. № 16141/04.// Консультант плюс: правовая система.
17.Акимова В.М. Налог на доходы физических лиц. Комментарий (постатейный) к главе
2. НК РФ. — М.: ООО ИИА «Налог Инфо», ООО «СТАТУС-КВО 97», 2008. — 336с.
18.Брызгалин В.В., Новикова О.А. Комментарий к главе
2. «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса РФ. — М.: ИндексМедиа, 2005. — 280 с.
19.Волкова Г.А., Поляк Г.Б. Налоги и налогообложение: учебное пособие. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2007. – 415 с.
20.http://www.buhgalteria.ru/article/5408
список литературы
