Межбанковские расчеты в современной банковской системе России: порядок, учет и перспективы развития в условиях цифровизации и санкций (по состоянию на 2025 год)

В современной экономике, где каждая транзакция является пульсом финансовой системы, межбанковские расчеты играют роль кровеносной системы, обеспечивающей бесперебойное движение капитала. Без эффективного механизма обмена средствами между кредитными организациями невозможно представить стабильное функционирование ни одного национального хозяйства, ибо именно эти процессы лежат в основе безналичного денежного оборота, позволяя гражданам и бизнесу мгновенно переводить средства, осуществлять платежи и получать финансовые услуги. Актуальность темы межбанковских расчетов для стабильности финансовой системы Российской Федерации в 2025 году приобретает особую остроту на фоне беспрецедентной цифровой трансформации и продолжающихся геополитических вызовов.

Настоящая работа представляет собой комплексное исследование, целью которого является всестороннее освещение порядка проведения межбанковских расчетов и их учета в современной банковской системе России. Мы углубимся в теоретические основы, рассмотрим многообразие форм организации расчетов, проанализируем актуальную нормативно-правовую базу, регламентирующую эти процессы, и детально изучим принципы их бухгалтерского учета. Особое внимание будет уделено новейшим тенденциям цифровизации, таким как Система быстрых платежей (СБП) и проект цифрового рубля, а также специфике международных расчетов в условиях беспрецедентных санкционных ограничений, действующих в 2025 году. Структура работы призвана обеспечить глубокий и системный анализ, охватывающий как фундаментальные аспекты, так и передовые инновации, формирующие будущее российской платежной системы.

Сущность и экономическая роль межбанковских расчетов в РФ

Доля безналичных платежей в розничном обороте России по итогам 2023 года достигла рекордных 83,4%, что на 5,3 процентных пункта больше, чем годом ранее. Эта впечатляющая статистика наглядно демонстрирует, насколько сильно современная экономика зависит от эффективно работающей системы безналичных расчетов, краеугольным камнем которой являются межбанковские расчеты. Именно они обеспечивают непрерывность денежного обращения, позволяя средствам перемещаться между различными финансовыми институтами и их клиентами.

Определение и функции межбанковских расчетов

В основе финансовой архитектуры любой страны лежат межбанковские расчеты — это комплекс финансовых операций, осуществляемых между кредитными организациями. Их возникновение обусловлено экономическим взаимодействием: когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, когда банки взаимно кредитуют друг друга, или когда требуется перемещение наличных денег между банковскими подразделениями. По сути, это скелет, на котором держится вся система безналичных расчетов.

Ключевые термины, формирующие эту область, включают:

• Корреспондентские отношения: Договорные связи между банками, в рамках которых один банк (банк-респондент) открывает счет в другом банке (банке-корреспонденте) для осуществления расчетов и платежей по поручению своих клиентов или собственных операций. Эти отношения могут быть как взаимными, так и односторонними.
• Клиринг: Система безналичных расчетов, основанная на взаимном зачете требований и обязательств между участниками, что позволяет существенно сократить объем фактических денежных переводов.
• Платежная система: Совокупность правил, процедур и технической инфраструктуры, обеспечивающая перевод денежных средств от одного субъекта к другому. В России ключевую роль играет Платежная система Банка России.
• Расчетно-кассовый центр (РКЦ): Структурное подразделение Банка России, выполняющее функции расчетного и кассового обслуживания кредитных организаций и других клиентов Банка России, а также операций самого Банка России.

Экономическая роль межбанковских расчетов многогранна. Прежде всего, они обеспечивают ликвидность банковской системы, позволяя банкам оперативно выполнять свои обязательства перед клиентами, даже если собственных средств на их корреспондентских счетах недостаточно. Корреспондентские отношения между коммерческими банками устанавливаются добровольно, тогда как между коммерческими банками и Центральным банком они носят обязательный характер, что подчеркивает системную значимость последних. Ведение расчетов на основе корреспондентских счетов строго контролируется Банком России, что гарантирует соблюдение принципов ликвидности и правильности совершения операций. И что из этого следует? Такой строгий контроль со стороны регулятора минимизирует риски системных сбоев, повышая доверие к банковской системе в целом и укрепляя ее стабильность.

Влияние межбанковских расчетов на экономику и банковскую систему

Эффективная организация межбанковских расчетов оказывает глубокое влияние на всю экономику страны. Одно из важнейших преимуществ — ускорение оборачиваемости денежной единицы. Быстрое перемещение средств от плательщика к получателю сокращает время простоя денег, позволяя им быстрее участвовать в новых экономических циклах. Это, в свою очередь, стимулирует экономическую активность, способствует росту производства и торговли.

Кроме того, межбанковские расчеты играют ключевую роль в снижении затрат на наличное денежное обращение. Своевременные безналичные переводы уменьшают потребность в печати, транспортировке и хранении наличных денег, минимизируя риски их порчи, потери или кражи. Это не только экономит ресурсы государства и банков, но и повышает безопасность расчетов для всех участников рынка.

По итогам 2023 года доля безналичных платежей в розничном обороте России достигла 83,4%. Этот показатель не только отражает технологический прогресс, но и демонстрирует глубокое проникновение безналичных сервисов в повседневную жизнь граждан и бизнес-процессы. Люди ценят безналичные операции за скорость, простоту и удобство. Для бизнеса преимущества также очевидны: 58% опрошенных владельцев средних и малых предприятий отметили, что переход на новые способы оплаты стал главным драйвером для роста их бизнеса. Безналичные расчеты упрощают учет затрат, обеспечивают лучшую защиту средств от потери или кражи, гарантируют точность оплаты и являются более гигиеничными.

В контексте развития финансовых технологий, таких как токенизация активов, межбанковские расчеты приобретают новую роль. Для институциональных инвесторов токенизация означает снижение издержек и ускорение расчетов, что становится возможным благодаря современной инфраструктуре межбанковских переводов. Развитие расчетных и платежных систем неразрывно связано с развитием банковской системы в целом, поскольку именно кредитные организации организуют безналичные, и в частности межбанковские, расчеты в единую систему, взаимодействующую с другими финансовыми институтами, формируя тем самым основу стабильной и эффективной экономики.

Формы и методы организации межбанковских расчетов в Российской Федерации

Система межбанковских расчетов в Российской Федерации представляет собой многоуровневую и технологически развитую структуру, включающую как централизованные, так и децентрализованные механизмы. Эта система постоянно эволюционирует, адаптируясь к потребностям рынка и технологическим достижениям.

Централизованная система межбанковских расчетов (Платежная система Банка России)

Основой централизованной системы межбанковских расчетов в России является Платежная система Банка России, что функционирует как расчетный клиринговый центр и обеспечивает окончательные расчеты, гарантируя бесперебойное движение денежных средств по всей стране. Через свою расчетную сеть, состоящую из расчетно-кассовых центров (РКЦ), Банк России осуществляет большую часть межбанковских операций.

Каждая кредитная организация, получившая лицензию на банковские операции, обязана открыть один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России по месту своего нахождения. Этот счет, известный как корреспондентский счет кредитной организации в Банке России (счет № 30102), является ключевым инструментом для осуществления расчетов. Расчеты через РКЦ Банка России обеспечивают четкое прослеживание и разграничение функций контрагентов и посредников при платеже, а также их ответственность, что повышает надежность и прозрачность системы. В централизованной системе расчетов между РКЦ традиционно использовались авизо — извещения об исполнении операций — как средство межфилиальных расчетов, хотя с развитием электронных технологий их форма и роль претерпели изменения.

Платежная система Банка России предоставляет своим участникам три основных сервиса для перевода денежных средств:

1. Сервис срочного перевода: Этот сервис предназначен для операций, требующих немедленного исполнения. Он предусматривает незамедлительное выполнение всех процедур приема и исполнения распоряжений, что критически важно для крупных межбанковских транзакций и операций по управлению ликвидностью.
2. Сервис несрочного перевода: В отличие от срочных, несрочные переводы выполняются не ранее наступления определенных регламентом функционирования платежной системы Банка России периодов времени. Это позволяет банкам оптимизировать управление своими ресурсами и планировать операции.
3. Сервис быстрых платежей (СБП): Современный и динамично развивающийся сервис, позволяющий осуществлять мгновенные переводы денежных средств между счетами физических лиц по номеру телефона, а также оплачивать товары и услуги по QR-коду. О нем мы поговорим более подробно далее.

Децентрализованные системы межбанковских расчетов

Помимо централизованной системы Банка России, в российской платежной инфраструктуре активно функционируют децентрализованные системы межбанковских расчетов, которые предоставляют банкам большую гибкость и возможность устанавливать индивидуальные условия сотрудничества.

Одной из таких форм являются прямые корреспондентские отношения между коммерческими банками. Это договорные отношения, в рамках которых банки открывают друг у друга взаимные или односторонние корреспондентские счета (например, счет № 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах»). Через эти счета банки осуществляют платежи и расчеты, предоставляют кредиты, оказывают инвестиционные и иные услуги. Такие отношения позволяют напрямую взаимодействовать, минуя посредничество Банка России, что может ускорять расчеты и снижать издержки при наличии больших объемов взаимных операций.

Другой важный элемент децентрализованной системы — клиринговые системы. Они основаны на принципе зачета взаимных требований и обязательств между участниками. Банки, являющиеся участниками клиринга, ежедневно или с другой периодичностью обмениваются информацией о своих взаимных платежах. После сверки и зачета производится расчет только по чистому сальдо (нетто-позиции), что существенно уменьшает обороты расчетов и, как следствие, повышает рентабельность и ликвидность банков-корреспондентов.

Наконец, нельзя не упомянуть внутрибанковские расчетные системы, используемые для расчетов между головными конторами банков и их филиалами. Эти системы оперируют так называемыми счетами межфилиальных расчетов (счета МФР), обеспечивая оперативное и бесперебойное движение средств внутри одной банковской группы, что является критически важным для банков с обширной филиальной сетью. Каков здесь важный нюанс, который часто упускается? Несмотря на кажущуюся «внутреннюю» природу, эффективность этих систем напрямую влияет на общее качество обслуживания клиентов и конкурентоспособность банка на рынке, поскольку сбои во внутрибанковских расчетах могут привести к задержкам в обслуживании клиентов.

Система быстрых платежей (СБП) как ключевой элемент современной платежной инфраструктуры

Система быстрых платежей (СБП), запущенная Банком России, стала одним из ключевых драйверов цифровизации платежного рынка России и занимает особое место в современной инфраструктуре межбанковских расчетов. Ее отличительные черты — скорость, доступность и низкая стоимость, что делает ее привлекательной как для физических, так и для юридических лиц.

Для физических лиц СБП предлагает беспрецедентные возможности:

• Бесплатные переводы: Можно бесплатно переводить до 100 000 рублей в месяц другим людям по номеру телефона.
• Переводы между собственными счетами: Сумма переводов между собственными счетами в разных банках через СБП может достигать до 30 000 000 рублей в месяц без комиссии.
• Комиссии за превышение лимита: За переводы физическим лицам сверх лимита в 100 000 рублей взимается комиссия до 0,5% от суммы перевода, но не более 1 500 рублей за операцию.
• Максимальная сумма одного перевода: Максимальная сумма одного перевода другому человеку через СБП составляет 1 000 000 рублей.

Для юридических лиц СБП также открывает новые горизонты:

• Снижение комиссий за эквайринг: Комиссия при приеме оплаты от покупателей с помощью QR-кода через СБП составляет до 0,7% и не более 1 500 рублей за одну транзакцию. Это существенно ниже традиционных комиссий при оплате банковской картой, которые обычно варьируются от 2,5% до 5%, что делает СБП выгодным инструментом для бизнеса, особенно для малого и среднего предпринимательства.
• Скорость зачисления средств: Деньги зачисляются на счет предпринимателя практически мгновенно, что улучшает оборачиваемость капитала и управление ликвидностью.

СБП не только упрощает повседневные финансовые операции, но и способствует дальнейшему развитию безналичных платежей, делая их более доступными и экономичными для широкого круга пользователей. Ее внедрение значительно повысило конкуренцию на рынке платежных услуг, стимулируя банки к модернизации своих систем и предложению более выгодных условий для клиентов.

Нормативно-правовое регулирование и бухгалтерский учет межбанковских расчетов в кредитных организациях

Эффективность и надежность системы межбанковских расчетов невозможны без четкой нормативно-правовой базы и стандартизированных правил бухгалтерского учета. В Российской Федерации эта сфера регулируется комплексом документов, основную роль среди которых играют положения Банка России.

Обзор ключевых нормативно-правовых актов

Фундаментом, на котором зиждется вся система межбанковских расчетов в России, являются федеральные законы, регламентирующие банковскую деятельность, и подзаконные акты Банка России. Особое значение для понимания современного порядка проведения и учета межбанковских операций имеют следующие документы:

• Положение Банка России от 24.11.2022 N 809-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения». Этот документ является краеугольным камнем бухгалтерского учета в кредитных организациях. Оно вступило в силу с 1 января 2023 года, заменив ранее действовавшее Положение Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П. Важно отметить, что в 2025 году данное Положение продолжает действовать с учетом всех последних редакций, включая те, что вступили в силу с 1 марта 2025 года, обеспечивая актуальность и соответствие учета современным требованиям.
• Положение Банка России от 29.06.2021 N 762-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». Этот акт детально регламентирует все аспекты перевода денежных средств, как по банковским счетам, так и без открытия банковских счетов. Он устанавливает порядок и сроки осуществления переводов, определяет права и обязанности участников платежной системы, а также требования к платежным поручениям и другим расчетным документам.

Эти нормативные акты формируют юридическую основу для всех операций, связанных с межбанковскими расчетами, обеспечивая их прозрачность, предсказуемость и соответствие законодательству.

Принципы и порядок бухгалтерского учета операций по межбанковским расчетам

Бухгалтерский учет межбанковских расчетов в кредитных организациях осуществляется в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета, утвержденным Положением № 809-П. Центральное место в этом учете занимает счет первого порядка № 301 «Корреспондентские счета», который детализируется по счетам второго порядка для учета операций по конкретным корреспондентским счетам.

Особое внимание следует уделить двум ключевым счетам второго порядка:

1. Счет № 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»:
   • Назначение: Этот активный счет предназначен для учета денежных средств кредитной организации, находящихся на ее корреспондентском счете в Банке России, а также для отражения расчетов с самим Банком России.
   • Дебет счета № 30102: По дебету этого счета отражаются поступления денежных средств на корреспондентский счет банка в Банке России. Это могут быть:
     • Учредительские взносы.
     • Платежи от реализации ценных бумаг.
     • Полученные межбанковские кредиты (МБК) и средства, возвращенные по ранее выданным МБК.
     • Поступления для зачисления на банковские счета клиентов банка (например, зарплата, платежи от контрагентов).
     • Суммы невыясненного назначения до их идентификации.
     • Другие финансово-хозяйственные операции, увеличивающие остаток средств на корреспондентском счете.
   • Кредит счета № 30102: По кредиту счета № 30102 отражаются списания денежных средств с корреспондентского счета банка в Банке России. К ним относятся:
     • Средства, списанные по поручениям клиентов (например, оплата товаров и услуг, погашение кредитов).
     • Выданные межбанковские кредиты.
     • Средства, направленные на приобретение ценных бумаг или покупку иностранной валюты.
     • Получение наличных денег из Банка России.
     • Перечисление налогов и других обязательных платежей.
     • Средства, перечисленные в обязательные резервы Банка России.
     • Другие финансово-хозяйственные операции, уменьшающие остаток средств.

   Таким образом, дебетовое сальдо по счету № 30102 показывает остаток денежных средств кредитной организации на ее корреспондентском счете в Банке России.

2. Счет № 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах»:
   • Назначение: Этот активный счет используется для учета операций по корреспондентским отношениям, устанавливаемым между двумя или несколькими кредитными организациями (банками-корреспондентами с банками-респондентами).
   • Порядок отражения операций:
     • Если банк (респондент) открывает счет «Ностро» в другом банке (корреспонденте), то есть размещает свои средства в другом банке, он учитывает эти средства по дебету счета № 30110. Поступления на этот счет увеличивают дебет, списания — уменьшают.
     • Если другой банк (респондент) открывает счет «Лоро» в данном банке (корреспонденте), то есть данный банк хранит средства другого банка, то эти средства учитываются данным банком по кредиту пассивного счета № 30109 «Корреспондентские счета кредитных организаций».

   Счет № 30110 отражает средства, принадлежащие кредитной организации, но находящиеся на счетах в других коммерческих банках. Дебетовые обороты показывают поступления на эти счета, кредитовые — списания.

Пример бухгалтерских проводок для иллюстрации:

Предположим, коммерческий банк «Альфа» переводит 1 000 000 рублей коммерческому банку «Бета» через Платежную систему Банка России для зачисления на счет клиента банка «Бета».

У банка «Альфа»:

Дебет 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" – 1 000 000 руб. (списание средств)
Кредит 30220 "Средства клиентов на счетах до востребования" (или соответствующий счет клиента) – 1 000 000 руб. (списание со счета клиента)

У банка «Бета»:

Дебет 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" – 1 000 000 руб. (поступление средств)
Кредит 30220 "Средства клиентов на счетах до востребования" (или соответствующий счет клиента) – 1 000 000 руб. (зачисление на счет клиента)

Если банк «Альфа» переводит 500 000 рублей банку «Гамма» через прямой корреспондентский счет «Ностро», который банк «Альфа» открыл у банка «Гамма»:

Дебет 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах" – 500 000 руб.
Кредит 30220 "Средства клиентов на счетах до востребования" (или соответствующий счет клиента) – 500 000 руб.

Этот детальный подход к учету позволяет кредитным организациям вести точный контроль за движением денежных средств, обеспечивая прозрачность и соответствие операций нормативным требованиям.

Цифровизация и перспективы развития межбанковских расчетов в России

Современный финансовый мир стремительно меняется под влиянием цифровых технологий. Россия не исключение: цифровизация платежей и внедрение инноваций являются приоритетными направлениями развития платежного рынка страны. Уровень цифровизации в РФ уже сейчас достаточно высок: по итогам 2023 года доля безналичных платежей в розничном обороте достигла рекордных 83,4%, что наглядно демонстрирует готовность населения и бизнеса к новым цифровым решениям. В этом контексте активно развиваются такие проекты, как Система быстрых платежей (СБП) и проект цифрового рубля, которые обещают существенно трансформировать ландшафт межбанковских расчетов.

Роль цифровизации в развитии платежного рынка

Цифровизация радикально меняет способы осуществления платежей, делая их более быстрыми, удобными и зачастую более дешевыми. Высокий уровень проникновения безналичных расчетов в России, подтвержденный статистикой, свидетельствует о том, что страна находится в авангарде этого процесса. Внедрение таких технологий, как мобильный банкинг, онлайн-платежи, электронные кошельки и, конечно, СБП, значительно повысило эффективность финансовой системы.

Цифровые инновации не только улучшают пользовательский опыт, но и стимулируют конкуренцию среди кредитных организаций, заставляя их постоянно совершенствовать свои услуги. Это приводит к снижению операционных издержек, повышению безопасности транзакций и появлению новых финансовых продуктов, которые ранее были немыслимы.

Проект цифрового рубля: этапы внедрения, преимущества и перспективы

Одним из наиболее амбициозных проектов Банка России в рамках цифровизации является внедрение цифрового рубля — третьей формы национальной валюты, существующей наряду с наличными и безналичными деньгами. Этот проект находится на стадии активного пилотирования, демонстрируя впечатляющие результаты уже к маю 2025 года:

• Текущее состояние пилотирования: На платформе цифрового рубля открыто около 2500 кошельков физических и юридических лиц. Совершено более 63 000 переводов, почти 13 000 платежей за товары и услуги, и исполнено более 17 000 смарт-контрактов. Эти данные свидетельствуют об активном тестировании и растущем интересе к новой форме денег.
• Преимущества для граждан: Все операции с цифровыми рублями для граждан будут абсолютно бесплатными. Это устраняет комиссии за переводы и платежи, делая финансовые операции более доступными для населения.
• Преимущества для бизнеса: Цифровой рубль предлагает значительные выгоды для юридических лиц:
  • Снижение комиссий: Переводы физическим лицам могут стоить всего 15 рублей, а переводы между фирмами — 0,3% от суммы транзакции. Это примерно в 7 раз ниже банковских тарифов на традиционные безналичные переводы.
  • Отсутствие риска потери средств: В отличие от средств на банковских счетах, цифровые рубли хранятся на платформе Банка России, что исключает риск потери денег в случае банкротства коммерческого банка. Деньги находятся у государства, что повышает их надежность.
• Использование смарт-контрактов: Одним из революционных аспектов цифрового рубля является возможность автоматизации контроля и проведения расчетов по договорам с помощью смарт-контрактов. Это должно значительно повысить безопасность сделок, снизить риски неплатежей и гарантировать целевое расходование средств.
  • Перспективные сферы применения: Благодаря возможности автоматизированного контроля за целевым расходованием, цифровой рубль особенно перспективен в таких областях, как социальные выплаты, поддержка малого и среднего предпринимательства, строительство, государственные закупки, гранты и научные проекты.
• Добровольность использования и сроки внедрения: Использование цифрового рубля полностью добровольно. Планируется, что массовый запуск для активного использования гражданами и бизнесом начнется с 2025 года по результатам поэтапного тестирования. К 1 июля 2025 года крупнейшие банки должны обеспечить своим клиентам возможность проводить операции с цифровыми рублями, а компании с годовой выручкой более 30 млн рублей — обеспечить возможность приема оплаты в цифровых рублях. Операции по выплатам субсидий коммерческим компаниям в цифровых рублях планируется внедрить в течение ближайших двух лет, при этом пилотные проекты в Москве могут стартовать к середине 2027 года.

Ожидается, что цифровой рубль со временем перестанет быть исключительно внутренним проектом, и этап поиска его применимости в новых регионах, включая Азию, наступит, что открывает перспективы для трансграничных расчетов.

Международные стандарты и их влияние на российские платежные системы

Развитие платежных систем в России также происходит в контексте глобальных тенденций. Одним из ключевых событий стало широкое распространение международного стандарта обмена финансовой информацией ISO 20022. Этот стандарт обеспечивает унифицированный, более структурированный и информационно насыщенный формат для финансовых сообщений, что повышает эффективность, прозрачность и безопасность трансграничных платежей.

Миграция основной платежной системы Евросоюза TARGET2 на ISO 20022 была успешно проведена в 2023 году. В США переход на ISO 20022 запланирован на 2024 год для частных межбанковских платежных систем, а для платежной системы Федеральной резервной системы США FedWire — на март 2025 года. Эти шаги свидетельствуют о глобальном стремлении к гармонизации и унификации платежных стандартов.

Хотя российская платежная система (и, в частности, Система передачи финансовых сообщений СПФС) уже использует или адаптирует элементы ISO 20022, глобальное внедрение этого стандарта требует от российских банков и финансовых институтов постоянной адаптации и совершенствования своих систем для обеспечения совместимости и беспрепятственного взаимодействия с международными партнерами, что становится особенно актуальным в условиях поиска новых каналов для трансграничных расчетов.

Международные межбанковские расчеты в условиях современных геополитических и санкционных ограничений

2025 год ознаменован для российского бизнеса и граждан беспрецедентными вызовами в сфере трансграничных расчетов. Экономические и геополитические факторы, в первую очередь санкционные ограничения, кардинально изменили ландшафт международных платежей, заставляя искать и внедрять альтернативные схемы.

Влияние санкций и отключение от SWIFT на трансграничные платежи

Одним из наиболее болезненных последствий санкций стало отключение практически всех крупных российских банков от системы SWIFT. SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) десятилетиями являлась глобальным стандартом для обмена финансовыми сообщениями между банками. Ее отключение фактически прекратило прямые платежи через традиционные каналы, существенно сузив возможности международных расчетов в привычном формате.

Санкционные ограничения привели к тому, что многие иностранные компании и их банки, даже из нейтральных или дружественных юрисдикций (например, китайские, турецкие, европейские), стали отказываться напрямую принимать платежи из России или отклонять их. Это происходит из-за опасений вторичных санкций со стороны США и Евросоюза, что создает значительные риски для зарубежных финансовых учреждений. В результате российский бизнес сталкивается с увеличением издержек, непредсказуемыми сроками доставки платежей и порой полной невозможностью проведения классических международных транзакций. Международные переводы в 2025 году стали настоящей лотереей, их успех зависит от множества факторов: валюты зачисления, подтвержденного маршрута через банки-корреспонденты и безошибочных реквизитов.

Альтернативные схемы и механизмы международных расчетов (актуально на 2025 год)

В ответ на сложившиеся условия российские банки и бизнес активно осваивают и внедряют альтернативные механизмы для осуществления трансграничных платежей.

Основные тенденции 2025 года включают:

• Использование банков из нейтральных юрисдикций: Значительно возросла роль банков в странах, которые не присоединились к антироссийским санкциям, таких как Турция, Объединенные Арабские Эмираты, Казахстан. Российские компании открывают в них дочерние структуры или счета, чтобы проводить платежи через эти «транзитные» страны.
• Платежные агенты: Все активнее используются услуги платежных агентов и финтех-компаний, специализирующихся на трансграничных переводах. Эти посредники помогают находить обходные пути и минимизировать риски для клиентов.
• Криптовалюты: В условиях ужесточения традиционных каналов, криптовалюты, в частности стейблкоины USDT (Tether), получили значительное распространение для трансграничных переводов. Их децентрализованная природа позволяет обходить некоторые санкционные ограничения, а привязка к фиатной валюте (доллару США) обеспечивает относительную стабильность стоимости.
• Электронные платежные системы: Различные электронные платежные системы, особенно те, что популярны в Азии и на Ближнем Востоке, также используются для проведения международных расчетов.

Согласно статистике, за 9 месяцев 2023 года объем трансграничных переводов физических лиц из России составил:

• Через российские банки: 2,76 трлн рублей.
• Через платежные системы: 0,3 трлн рублей.
• С использованием электронных денежных средств: 0,03 трлн рублей.

Хотя в 2021 году доля трансграничных переводов через платежные системы в совокупном обороте составляла 17,3%, в текущих условиях роль альтернативных каналов продолжает расти, хотя и с увеличением издержек и сложности операций. Что же это значит для будущего? Это означает, что российскому бизнесу и гражданам придется продолжать адаптироваться, искать новые, порой менее удобные и более дорогие, но работоспособные решения для поддержания международной экономической активности.

Система передачи финансовых сообщений (СПФС) Банка России как национальная альтернатива

В ответ на угрозу отключения от SWIFT Банк России заблаговременно разработал и внедрил Систему передачи финансовых сообщений (СПФС). Это российская межбанковская система для обмена финансовой информацией, которая использует стандарт SWIFT / ISO 20022, что обеспечивает ее совместимость с международными протоколами.

СПФС позиционируется как надежная альтернатива SWIFT для российских банков и их зарубежных партнеров. Ее развитие демонстрирует устойчивую динамику:

• Рост числа участников: По состоянию на конец 2024 года, число участников СПФС достигло 584 организаций, из них 177 являются нерезидентами из 24 стран. Это свидетельствует о растущем международном признании и использовании системы.
• Рост трафика: В 2024 году трафик СПФС вырос на 23% по сравнению с 2023 годом, что подчеркивает ее возрастающую роль в обеспечении финансовой стабильности и независимости.
• Экономические преимущества: Стоимость одного сообщения через СПФС составляет всего около 1,5–2,5 рубля, при этом подключение для финансовых структур бесплатно. Это значительно дешевле, чем подключение к SWIFT, которое исчисляется десятками тысяч долларов.

Международное сотрудничество СПФС активно развивается. Так, в апреле 2023 года Россия и Индия подписали официальное соглашение об адаптации российской СБП и СПФС к трансграничным транзакциям, а также взаимном принятии российских карт «Мир» и индийских RuPay и UPI. Это открывает новые возможности для прямых расчетов с крупными экономическими партнерами.

Однако существуют и вызовы, связанные с СПФС:

• Опасения вторичных санкций: Иностранные банки, несмотря на технические возможности и экономические преимущества СПФС, опасаются вторичных санкций. В ноябре 2024 года Управление по контролю за иностранными активами Минфина США (OFAC) выпустило предупреждение, что присоединение к СПФС может рассматриваться как «красный флаг», сигнализирующий о потенциальном нарушении санкционного режима.
• Запрет ЕС: Европейский Союз ввел прямой запрет на использование СПФС банками союза, работающими за пределами России. Это ограничивает возможности европейских финансовых учреждений для взаимодействия с российской системой, что создает дополнительные барьеры для трансграничных расчетов.

Несмотря на эти сложности, СПФС остается ключевым элементом национальной платежной инфраструктуры, обеспечивая суверенный канал обмена финансовыми сообщениями и активно работая над расширением международного партнерства в условиях меняющегося геополитического ландшафта.

Заключение

Межбанковские расчеты представляют собой не просто технический механизм, но жизненно важную артерию финансовой системы, обеспечивающую бесперебойное кровообращение капитала в экономике. Проведенное исследование показало, что в 2025 году эта сфера в России находится на перекрестке значительных трансформаций, обусловленных как внутренними технологическими прорывами, так и внешними геополитическими вызовами.

Мы установили, что межбанковские расчеты являются основой безналичного денежного оборота, способствуя ускорению оборачиваемости денежной единицы и снижению издержек. Доля безналичных платежей в розничном обороте, достигшая 83,4% в 2023 году, наглядно демонстрирует глубокую интеграцию безналичных сервисов в повседневную жизнь и бизнес-процессы.

В российской практике сосуществуют как централизованные системы расчетов через Платежную систему Банка России (с ее сервисами срочного, несрочного и быстрых переводов), так и децентрализованные механизмы в виде прямых корреспондентских отношений и клиринговых систем. Особое внимание было уделено Системе быстрых платежей (СБП), которая, благодаря своим низким комиссиям и мгновенности, стала ключевым драйвером развития платежной инфраструктуры для физических и юридических лиц.

Нормативно-правовая база, представленная актуальными Положениями Банк�� России (в частности, Положением № 809-П, действующим с учетом редакций 2025 года, и Положением № 762-П), обеспечивает строгий и прозрачный порядок бухгалтерского учета операций по межбанковским расчетам, детализируя правила ведения корреспондентских счетов в Банке России (счет № 30102) и в других кредитных организациях (счет № 30110).

Влияние цифровизации на межбанковские расчеты проявляется наиболее ярко в проекте цифрового рубля. Активное пилотирование, продемонстрировавшее к маю 2025 года тысячи открытых кошельков и десятки тысяч транзакций и смарт-контрактов, подтверждает его потенциал. Цифровой рубль обещает значительные преимущества для граждан (бесплатные операции) и бизнеса (снижение комиссий, защита от банкротства банка, автоматизация через смарт-контракты), а его массовый запуск и интеграция в платежную инфраструктуру запланированы на 2025 год и последующие периоды. Почему же это так важно для государства? Введение цифрового рубля позволит государству более эффективно отслеживать целевое расходование бюджетных средств, повышая прозрачность и снижая коррупционные риски в государственных закупках и субсидиях.

В то же время, международные межбанковские расчеты сталкиваются с беспрецедентными трудностями из-за санкционных ограничений и отключения большинства крупных российских банков от SWIFT. Эти вызовы вынуждают российский бизнес и граждан искать альтернативные схемы, такие как использование банков из нейтральных юрисдикций, платежных агентов и криптовалют. Национальная Система передачи финансовых сообщений (СПФС) выступает как суверенная альтернатива SWIFT, демонстрируя рост числа участников и трафика, а также активное международное сотрудничество, несмотря на внешние ограничения и риски вторичных санкций.

В целом, российская банковская система демонстрирует высокую адаптивность и устойчивость в условиях меняющегося мира. Перспективы развития межбанковских расчетов связаны с дальнейшей интеграцией цифровых технологий, расширением национальных платежных систем и поиском новых форм международного сотрудничества.

Дальнейшие исследования могут быть сосредоточены на глубоком анализе экономического эффекта от внедрения цифрового рубля на макро- и микроуровне, оценке эффективности альтернативных механизмов трансграничных расчетов в долгосрочной перспективе, а также на сравнительном анализе устойчивости российской платежной системы в условиях гибридных угроз.

Список использованной литературы

1. Гражданский Кодекс РФ (с изменениями и дополнениями).
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изменениями и дополнениями).
3. Положение Банка России от 05.12.2002 № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями).
4. Положение Банка России от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт».
5. Положение Банка России от 24.11.2022 № 809-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения».
6. Положение ЦБ РФ от 29.06.2021 № 762-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (ред. от 03.08.2023).
7. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 2003.
8. Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2005.
9. Березина М.П. Безналичные расчеты в России: особенности организации и направления развития // Финансы. 2001. № 4. С. 20-23.
10. Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям. Учебно-методическое пособие. — М.: Дело, 2005.
11. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / под ред. К.Р. Тагирбекова. — М.: ИНФРА-М, Весь Мир, 2001.
12. Ширинская З.Г., Нестерова Т.Н., Соколинская Н.Э. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках. — М.: Перспектива, 2000.
13. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. — М.: Консалтбанкир, 1997.
14. Платежная система Банка России. URL: https://www.cbr.ru/psystem/ (дата обращения: 20.10.2025).
15. ЦИФРОВИЗАЦИЯ ПЛАТЕЖЕЙ И ВНЕДРЕНИЕ ИННОВАЦИЙ НА ПЛАТЕЖНОМ РЫНКЕ. Центральный банк Российской Федерации. URL: https://www.cbr.ru/Content/Document/File/162804/Consultation_Paper_05062024.pdf (дата обращения: 20.10.2025).
16. Межбанковские расчеты. КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_160408/ (дата обращения: 20.10.2025).
17. Межбанковские расчеты в современной банковской системе // Cyberleninka. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/mezhtarifnye-raschety-v-sovremennoy-bankovskoy-sisteme (дата обращения: 20.10.2025).
18. МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТЫ В УСЛОВИЯХ САНКЦИЙ — CASE: Center for Analysis and Strategies in Europe. URL: https://case.org.pl/wp-content/uploads/2025/03/CASE_Eurasian_Economic_Integration_2025_02_International_Settlements_in_Sanctions_CASE.pdf (дата обращения: 20.10.2025).
19. ЦИФРОВИЗАЦИЯ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА В РОССИИ // Cyberleninka. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/tsifrovizatsiya-bankovskogo-sektora-v-rossii (дата обращения: 20.10.2025).
20. Как Российские банки проводят международные расчёты в условиях санкций в 2025 году, почему растут комиссии и как это отражается на клиентах — ответы на самые распространённые вопросы — IVEDIA. URL: https://ivedia.ru/news/kak-rossijskie-banki-provodyat-mezhdunarodnye-raschjoty-v-usloviyah-sankcij-v-2025-godu-pochemu-rastut-komissii-i-kak-eto-otrazhaetsya-na-klientah-otvety-na-samye-rasprostranjonnye-voprosy (дата обращения: 20.10.2025).
21. Как делать трансграничные платежи в 2025: рабочие схемы для бизнеса в условиях санкций — VC.ru. URL: https://vc.ru/finance/1247656-kak-delat-transgranichnye-platezhi-v-2025-rabochie-shemy-dlya-biznesa-v-usloviyah-sankciy (дата обращения: 20.10.2025).
22. Международные переводы в 2025: как сделать перевод денег из России и в Россию — IVEDIA. URL: https://ivedia.ru/news/mezhdunarodnye-perevody-v-2025-kak-sdelat-perevod-deneg-iz-rossii-i-v-rossiyu (дата обращения: 20.10.2025).
23. Как устроена система межбанковских расчетов в России? // elar.urfu.ru. URL: https://elar.urfu.ru/bitstream/10995/104925/1/kand_2020_kormilina_iv.pdf (дата обращения: 20.10.2025).
24. Как проводить трансграничные платежи в условиях санкций — Банковское обозрение. URL: https://bosfera.ru/bo/kak-provodit-transgranichnye-platezhi-v-usloviyah-sankciy (дата обращения: 20.10.2025).
25. Основы межбанковских расчетов — Экономика и менеджмент инновационных технологий. URL: https://ekonomika.snauka.ru/2019/03/16471 (дата обращения: 20.10.2025).
26. Цифровая трансформация российских банков — TAdviser. URL: https://www.tadviser.ru/index.php/Статья:Цифровая_трансформация_российских_банков (дата обращения: 20.10.2025).
27. Настоящая лотерея: как логисты проводят трансграничные платежи в условиях санкций | Forbes.ru. URL: https://www.forbes.ru/biznes/512964-nastoasaa-loterea-kak-logisty-provodat-transgranicnye-platezi-v-usloviah-sankcii (дата обращения: 20.10.2025).