Пример готовой курсовой работы по предмету: Налоговое право
Введение 3
1. Теоритико — правовые основы СНР 6
1.1 Правовое регулирование СНР в России 6
1.2 Проблемы развития СНР как правовых институтов 10
2.Правовое регулирование основных СНР 19
2.1 Правовое регулирование УСН 19
2.2 Правовое регулирование ЕНВД 20
2.3 Правовое регулирование ПСН 24
Заключение 35
Список использованных источников литературы 40
Приложение
1. Основные особенности ЕНВД и патентной системы налогообложения 43
Приложение
2. Сравнительная характеристика элементов налогообложения по налогам, уплачиваемым в связи с применением специальных налоговых режимов 44
Приложение 3. Формы документов для применения патентной системы 45
налогообложения 45
Приложение
4. Отличия по отдельным видам деятельности 46
Приложение
5. Порядок перехода и утраты правана применение специальных режимов 47
Приложение
6. Порядок расчета налоговой базы и составления отчетности 48
Содержание
Выдержка из текста
В соответствии с пунктом 1 статьи
1. НК РФ в случаях и порядке, которые предусмотрены НК РФ и иными актами законодательства о налогах и сборах, устанавливаются специальные налоговые режимы. Под специальным налоговым режимом понимается особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, применяемый в случаях и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах. При установлении специальных налоговых режимов законодателем определяются обязательные элементы налогообложения, а также налоговые льготы. Установление специальных налоговых режимов для отдельных категорий хозяйствующих субъектов либо субъектов отдельных сегментов национальной экономики, как правило, продиктовано стимулированием и улучшением регулирования деятельности хозяйствующих субъектов (например, субъектов малого предпринимательства).
изучить порядок применения специальных налоговых режимов налогообложения индивидуальными предпринимателями: упрощенной системы налогообложения; единого сельскохозяйственного налога; ЕНВД для определенных видов деятельности; патентной системы;
Государственная поддержка малого предпринимательства стала одним из основных направлений модернизации экономики страны.Целью исследования является анализ практики применения специальных налоговых режимов, выявление проблем, изучение системы специальных налоговых режимов, особенностей их применения, выработка предложений по совершенствованию налогообложения в рамках специальных налоговых режимов.- изучить правовое регулирование специальных налоговых режимов;
В качестве инструментов исследования были использованы методы изучения и анализа литературы, сопоставления теории и практики, группировки и обобщения данных, анализа, что позволило обеспечить достоверные выводы.
Актуальность данной курсовой работы заключается в том, что многие предприятия ищут пути снижения налоговой нагрузки для увеличения прибыли и развития. Это не может быть не выгодно государству. Кроме того, предпочтительнее, что бы организации уменьшали налоговое бремя законными методами, а не скрывали свои доходы. Необходимость исследования специальных налоговых режимов обусловлена также постоянным изменением положений законодательства о налогах и сборах в отношении порядка использования таких режимов.
Актуальность темы дипломной заключается в том, что экономика не стоит на месте, а постоянно развивается и увеличивается в размерах, что приводит к необходимости развития и налоговой системы страны. Специальные налоговые режимы это один из шагов к развитию налоговой системы России и требуется более подробное рассмотрение данного вопроса, так как от этого зависит будущее развитие нашей страны. Актуальность темы исследования связана со значительным распространением указанных режимов и заключается в необходимости уточнения рекомендаций по совершенствованию работы в рассматриваемой области.
Однако при установлении основной системы налогообложения в государстве возникает потребность для установления так называемых специальных налоговых режимов.Актуальность данной курсовой работы заключается в необходимости качественного и количественного анализа основных условий и показателей применения специальных налоговых режимов, как одного из факторов, влияющих на доходы бюджета и экономический рост в целом.Целью курсовой работы является проведение сравнительного анализа основных характеристик и показателей существующих специальных налоговых режимов.
Налоговые органы составляют единую централизованную систему контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет налогов и сборов. Осуществляя свои функции, налоговые органы, взаимодействуют с федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления и государственными внебюджетными фондами посредством реализации полномочий, предусмотренных Налоговым кодексом и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации. Именно налоговые органы являются объектом управления системы налогового администрирования.
Список использованных источников литературы
1. Конституция Российской Федерации. (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ)
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (действующая редакция).
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 07.06.2011).
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ, (ред. от 19.07.2011), (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.08.2011)
5. Федеральный закон от 25.06.2012 N 94-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» Собрание законодательства РФ. 2012. N
26. Ст. 3447.
6. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2012 г. и на плановый период 2013 и 2014 гг. (одобрено Правительством РФ 07.07.2011).
Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
7. Антаненкова Е.И. Новый порядок формирования бухгалтерской отчетности по налогу на доходы физических лиц и страховым взносам в 2012 году // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. 2012. N 6. С. 11 — 13.
8. Барковец В.А. Какие новшества произошли в патентной системе налогообложения // Упрощенка. 2014. N 2. С. 52 — 57.
9. Бабанин В.А. Организация налогового планирования в российских компаниях // Финансовый менеджмент. – 2010. — № 1. – С. 20 – 33.
10. Блохин К.М. Технология формирования налогового бюджета организации // Финансовый менеджмент. – 2010. — № 5. – С. 74 – 84.
11. Боброва А.В. Проблемы применения комплексных схем оптимизации налогов // Финансы и кредит. – 2010. — № 8. – С. 43 – 50.
12. Горбатова О. Снижаем налоговую нагрузку с помощью выплаты дивидендов // Налоговый учет для бухгалтера. 2010. N 7. С. 12 — 17.
13. Елисеева Е.П. Нюансы исчисления минимального налога при УСН // Российский налоговый курьер. 2014. N 1-2. С. 46 — 50.
14. Жданова В.Ю. Специальный налоговый режим и налоговая льгота // Налоговая политика и практика. – 2010. — № 2. – С. 40 – 49.
15. Жидкова Е.Ю. Налоговое планирование и совершенствование системы налогообложения как составляющие развития предпринимательского сектора в РФ // Экономический анализ: теория и практика. 2011. N 3. С. 12.
16. Кадушин А.Н. Насколько посильно налоговое бремя в России // Финансы. – 2010. — № 7. – С. 15 – 21
17. Карбушев Г.И. совершенствование налоговой системы России // ЭКО. – 2010. — № 2. – С. 24 – 31.
18. Кикабидзе Н.В. Общие принципы налогообложения в России и конституционного строя // Финансовое право. – 2010. — № 12. – С. 30 – 35.
19. Киселева И.А. Разрабатываем налоговую политику компании // Налоговое планирование. 2010. N 4. С. 17 — 24.
20. Красноперова О.А. Учетная политика организаций на 2011 год. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2011. 552 с.
21. Кучеров И.И. Налоговое право России. — М.: ЮрИнфор, 2009. – 214 с.
22. Либерман К.А., Горбулин В.Д. Типичные ошибки при расчете налогов: налоговый практикум. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010. 552 с.
23. Маслова Д.В. Проблема метода в теории и практике налогового учета // Международный бухгалтерский учет. 2012. N 20. С. 11 — 16.
24. Мазуркевич, В.Ю. Исполнение обязанности по уплате налогов: проблемы теории и практики // Финансовое право. – 2010. — № 10. – С. 15 – 20.
25. Никитина А. Отчетность по страховым взносам: «штрафная» база // Информационный бюллетень «Экспресс-бухгалтерия». 2012. N 3. С. 30 — 32.
26. Собрание законодательства РФ 13.02.2012 (N 7, ст. 866)
27. Собрание законодательства РФ. 25.06.2012. N
26. Ст. 3447.
28. Чхутиашвили Л.В. Налогообложение малого предпринимательства в условиях рынка // Налоги и налогообложение. 2010. N 8. С. 19 — 30.
29. Чухнина Г.Я., Голованова В.С. Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей от сдачи имущества в аренду в комплексе мер государственной поддержки субъектов малого предпринимательства // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2011. N 3. С. 46 — 53.
30. Урман Н. Налоговая оптимизация. Эффективное налоговое планирование. М.: «Налоговый вестник», 2010.
31. Фадеев Д.Е. Экономика. Налоги. Бизнес. М.: Налоговый вестник, 2011. 288 с.
Интернет-ресурсы
1. www.podati.net – Налоговый портал
2. www.base.consultant.ru – Консультант Плюс
3. www.audit-it.ru/news — Портал: Бухгалтерский учет. Налогообложение. Аудит.
4. www.nalvest.com – Журнал «Налоговый вестник»
5. www.minfin.ru — сайт Министерства финансов РФ;
- 6. www.nalog.ru — сайт Федеральной налоговой службы РФ;
- 7.
www.cnfp.ru — Центр «Налоги и финансовое право»;
- 8. www.pravitelstvo.gov.ru — сайт Правительства РФ;
- 9.
www.gks.ru –Федеральная службы государственной статистики РФ;
- 10. www.fincontrol.ru – журнал «Финансовый контроль»
11. www.nalogkodeks.ru — Журнал «Налоговая политика и практика»
список литературы
