Правовые основы и методы расчета тарифных ставок в системах ОМС и ДМС РФ: Актуальный анализ и перспективы развития

В октябре 2025 года Госдума РФ приняла в первом чтении законопроект, предусматривающий изменения в Федеральный закон «Об обязательном медицинском страховании в РФ», согласно которым главы регионов смогут передавать территориальным фондам ОМС полномочия частных страховых медицинских организаций на срок не менее трех лет. Эта новость, вызвавшая значительный общественный резонанс и активные дискуссии среди экспертов, ярко демонстрирует динамичный и постоянно развивающийся характер системы медицинского страхования в России.

Медицинское страхование, будь то обязательное или добровольное, играет ключевую роль в обеспечении конституционного права граждан на охрану здоровья и доступ к качественной медицинской помощи. Однако сложность его функционирования обусловлена многоуровневым правовым регулированием, финансовыми механизмами и постоянной потребностью в адаптации к меняющимся социально-экономическим условиям и потребностям общества.

Предлагаемая курсовая работа ставит своей целью всестороннее исследование правовых основ и методов расчета тарифных ставок в системах обязательного (ОМС) и добровольного медицинского страхования (ДМС) в Российской Федерации. Мы последовательно изучим фундаментальные принципы, нормативно-правовую базу, механизмы формирования и расчета тарифов, а также проанализируем актуальные правовые проблемы и перспективы развития этих систем. Особое внимание будет уделено новейшим законодательным инициативам, их потенциальным последствиям и роли государства в обеспечении прозрачности и обоснованности тарифов. Структура работы выстроена таким образом, чтобы обеспечить логичную последовательность изложения материала, начиная с общих теоретических положений и заканчивая конкретными правовыми вызовами и стратегиями их решения.

Теоретико-правовые основы медицинского страхования в Российской Федерации

Понятие и сущность медицинского страхования в РФ

Медицинское страхование в Российской Федерации представляет собой сложный, многогранный механизм, призванный обеспечить финансовые гарантии гражданам при наступлении страхового случая, связанного с необходимостью получения медицинской помощи. По своей сути, это форма социальной защиты имущественных интересов застрахованных лиц, связанных с оплатой медицинских услуг. Однако медицинское страхование – это не только защита граждан, но и важнейший инструмент финансирования системы здравоохранения, позволяющий аккумулировать средства и направлять их на обеспечение деятельности медицинских учреждений. В контексте российского законодательства, оно является неотъемлемой частью системы социального обеспечения, где государство выступает гарантом доступности и качества медицинской помощи.

Исторический обзор развития медицинского страхования в России

Истоки современного медицинского страхования в России уходят корнями в конец XIX – начало XX века, когда появились первые формы больничных касс и взаимопомощи. Однако системный характер медицинское страхование приобрело лишь в постсоветский период. С принятием Закона РФ от 28 июня 1991 года № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» (ныне утратившего силу) была заложена основа для создания двух взаимодополняющих форм страхования – обязательного и добровольного. Это стало революционным шагом от полностью бюджетной системы здравоохранения к смешанной модели. В последующие годы законодательство постоянно совершенствовалось, кульминацией чего стало принятие Федерального закона от 29.11.2010 N 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», который закрепил современную модель ОМС, а также активное развитие ДМС, регулируемого общими положениями страхового и гражданского законодательства. Этот путь развития демонстрирует стремление государства к более эффективному и справедливому распределению ресурсов в здравоохранении, а также к расширению возможностей граждан по получению медицинских услуг.

Виды медицинского страхования: ОМС и ДМС

В Российской Федерации существуют два основных вида медицинского страхования, которые, несмотря на общую цель обеспечения доступа к медицинской помощи, имеют принципиальные различия в своих целях, принципах, источниках финансирования и правовом регулировании.

Обязательное медицинское страхование (ОМС) – это фундамент системы здравоохранения, гарантирующий всем гражданам РФ равный доступ к базовому объему бесплатной медицинской помощи. Его ключевые характеристики:

• Цель: Обеспечение при наступлении страхового случая гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи, закрепленное в статье 41 Конституции РФ.
• Принципы: Всеобщность, обязательность, государственные гарантии, некоммерческий характер.
• Источники финансирования: Страховые взносы страхователей (работодателей за работающее население, региональных бюджетов за неработающее население), а также средства Федерального фонда ОМС.
• Регулирующая правовая база: Федеральный закон от 29.11.2010 N 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», Федеральный закон от 21.11.2011 N 323-ФЗ «Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации», Федеральный закон от 16.07.1999 N 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования».

Добровольное медицинское страхование (ДМС), напротив, является дополнительным инструментом, позволяющим расширить объем и улучшить качество получаемых медицинских услуг.

• Цель: Предоставление гражданам дополнительных медицинских и иных услуг сверх установленных программами ОМС, а также обеспечение возможности выбора медицинских учреждений и врачей.
• Принципы: Добровольность, индивидуализация, коммерческий характер.
• Источники финансирования: Личные средства граждан, средства работодателей (в случае корпоративного ДМС).
• Регулирующая правовая база: Гражданский кодекс РФ (глава 48 «Страхование»), Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Отличительной особенностью является отсутствие специального федерального закона, регулирующего исключительно ДМС, что придает этому виду страхования большую гибкость в формировании условий и тарифов.

Сравнительный анализ ОМС и ДМС можно представить в следующей таблице:

Признак	Обязательное медицинское страхование (ОМС)	Добровольное медицинское страхование (ДМС)
Обязательность	Обязательно для всех граждан РФ	Добровольно, по желанию гражданина или работодателя
Правовая основа	Конституция РФ, ФЗ № 326-ФЗ, ФЗ № 323-ФЗ, ФЗ № 165-ФЗ	ГК РФ (гл. 48), Закон РФ № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ»
Объем помощи	Базовая программа ОМС (гарантированный минимум)	Расширенный объем услуг, сверх базовой программы ОМС
Выбор клиник/врачей	Ограничен прикреплением к поликлинике, возможностью выбора в рамках системы ОМС	Широкий выбор медицинских учреждений и специалистов, в зависимости от программы ДМС
Финансирование	Страховые взносы работодателей, бюджеты субъектов РФ, средства ФФОМС	Личные средства граждан, средства работодателей (корпоративное ДМС)
Цель	Обеспечение социальных гарантий, доступность базовой медпомощи	Расширение возможностей в получении медпомощи, повышение комфорта, выбор услуг
Страховщик	Страховые медицинские организации (СМО), территориальные фонды ОМС (в перспективе)	Коммерческие страховые компании, имеющие лицензию на ДМС

Понимание этих различий критически важно для оценки роли каждого вида страхования в системе здравоохранения и для анализа правовых особенностей формирования тарифных ставок.

Правовое регулирование обязательного медицинского страхования (ОМС) и формирование тарифов

Нормативно-правовая база ОМС

Система обязательного медицинского страхования в Российской Федерации зиждется на прочном фундаменте нормативно-правовых актов, которые обеспечивают ее функционирование, определяют права и обязанности всех участников, а также регламентируют финансовые потоки. В иерархии правовых источников ключевое место занимает Конституция Российской Федерации, в частности, статья 41, которая провозглашает право каждого на охрану здоровья и медицинскую помощь. Именно эта статья является основополагающим гарантом бесплатного оказания медицинской помощи в государственных и муниципальных учреждениях здравоохранения за счет средств соответствующего бюджета, страховых взносов и других поступлений.

Наиболее всеобъемлющим и детализированным актом, регулирующим ОМС, является Федеральный закон от 29.11.2010 N 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации». Этот закон определяет организационные, правовые и экономические основы ОМС, устанавливает права и обязанности застрахованных лиц, страхователей, Федерального фонда ОМС, территориальных фондов ОМС, страховых медицинских организаций и медицинских организаций. Он регламентирует порядок формирования и использования средств ОМС, устанавливает требования к программам ОМС и определяет механизмы контроля за их исполнением.

Помимо ФЗ № 326-ФЗ, существенное значение для регулирования ОМС имеют:

• Федеральный закон от 21 ноября 2011 года N 323-ФЗ «Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации». Этот закон устанавливает общие принципы охраны здоровья граждан, права и обязанности пациентов и медицинских работников, а также основы организации медицинской помощи, что напрямую влияет на содержание и объем услуг, предоставляемых в рамках ОМС.
• Федеральный закон от 16 июля 1999 года N 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования». Данный закон определяет общие правовые, экономические и организационные основы обязательного социального страхования в Российской Федерации, частью которого является ОМС. Он устанавливает принципы обязательного социального страхования, виды страховых рисков и страховых выплат, а также регулирует вопросы формирования и использования средств фондов социального страхования.

Кроме того, законодательство об ОМС включает в себя постановления Правительства РФ, приказы Министерства здравоохранения РФ, Федерального фонда ОМС, а также законы и иные нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации, которые детализируют применение федеральных норм на региональном уровне. Таким образом, нормативно-правовая база ОМС представляет собой многоуровневую и взаимосвязанную систему, обеспечивающую комплексное регулирование всех аспектов функционирования данного вида страхования.

Основные принципы осуществления ОМС

Система обязательного медицинского страхования, как краеугольный камень социальной защиты в сфере здравоохранения, функционирует на основе ряда фундаментальных принципов, закрепленных в Федеральном законе № 326-ФЗ. Эти принципы не просто декларативны, они формируют саму философию ОМС, определяют его структуру, цели и механизмы реализации.

1. Обеспечение гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи. Это, пожалуй, центральный принцип, вытекающий из статьи 41 Конституции РФ. Он означает, что любой гражданин, имеющий полис ОМС, имеет право на получение медицинских услуг в объеме, предусмотренном базовой и территориальной программами ОМС, без непосредственной оплаты в момент обращения. Государство выступает гарантом этого права.
2. Устойчивость финансовой системы ОМС. Этот принцип подчеркивает необходимость стабильного и достаточного финансирования для обеспечения бесперебойной работы всей системы. Устойчивость достигается за счет обязательности страховых взносов, формирования резервов, а также государственного контроля за расходованием средств. Без финансовой стабильности невозможно гарантировать бесплатную и качественную медицинскую помощь в долгосрочной перспективе.
3. Обязательность уплаты страхователями страховых взносов. В отличие от ДМС, где участие добровольно, в ОМС уплата взносов является обязанностью для всех категорий страхователей – как для работодателей, так и для органов государственной власти субъектов РФ, которые уплачивают взносы за неработающее население. Этот принцип обеспечивает солидарность и всеобщность системы.
4. Государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на получение медицинской помощи. Государство не только устанавливает правила, но и осуществляет надзор за их исполнением. Это включает в себя контроль за деятельностью страховых медицинских организаций, медицинских учреждений и фондов ОМС, чтобы обеспечить реальную защиту интересов граждан.
5. Создание условий для обеспечения доступности и качества медицинской помощи. Данный принцип ориентирован на практическую реализацию целей ОМС. Он подразумевает не только наличие медицинских учреждений, но и их оснащенность, квалификацию персонала, а также территориальную доступность для всех категорий граждан. Качество помощи оценивается по установленным стандартам и клиническим рекомендациям.
6. Паритетность представительства субъектов и участников ОМС в органах управления. Этот принцип обеспечивает баланс интересов всех сторон, вовлеченных в систему ОМС. Он означает, что в коллегиальных органах управления (например, в наблюдательных советах фондов ОМС) представлены интересы застрахованных лиц, страхователей, медицинских организаций и страховых медицинских организаций, что способствует принятию взвешенных решений.

Эти принципы, работая в совокупности, призваны создать эффективную, справедливую и социально ориентированную систему обязательного медицинского страхования, способную отвечать на вызовы современного здравоохранения.

Субъекты и участники системы ОМС

Для понимания функционирования системы обязательного медицинского страхования необходимо четко разграничить ее субъектов и участников, каждый из которых выполняет свою специфическую роль.

Субъектами обязательного медицинского страхования являются:

1. Застрахованные лица: Это граждане Российской Федерации, а также постоянно или временно проживающие в РФ иностранные граждане и лица без гражданства (за исключением высококвалифицированных специалистов), имеющие право на получение медицинской помощи в рамках ОМС. Полис ОМС удостоверяет их право на бесплатное оказание медицинской помощи на всей территории Российской Федерации в объеме, предусмотренном базовой программой обязательного медицинского страхования.
2. Страхователи: Это лица и организации, обязанные уплачивать страховые взносы на ОМС. К ним относятся:
   • Для работающего населения: Работодатели (организации, индивидуальные предприниматели, физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями).
   • Для неработающего населения: Органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации (за детей до 18 лет, пенсионеров, безработных и т.д.).
3. Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС): Ключевой государственный орган, реализующий государственную политику в сфере ОМС. ФФОМС аккумулирует средства ОМС, распределяет их между территориальными фондами, контролирует их целевое использование, а также разрабатывает базовую программу ОМС и методики расчетов.

Участниками обязательного медицинского страхования являются:

1. Территориальные фонды обязательного медицинского страхования (ТФОМС): Государственные некоммерческие организации, создаваемые в каждом субъекте РФ. Они реализуют государственную политику в сфере ОМС на территории субъекта, аккумулируют страховые взносы за неработающее население, распределяют средства между страховыми медицинскими организациями и медицинскими учреждениями, а также контролируют их деятельность.
2. Страховые медицинские организации (СМО): Коммерческие организации, имеющие лицензию на осуществление обязательного медицинского страхования. Их основные функции:
   • Выдача полисов ОМС.
   • Заключение договоров с медицинскими организациями на оказание медицинской помощи.
   • Финансирование медицинских организаций за оказанную помощь.
   • Контроль объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи застрахованным лицам.
   • Защита прав застрахованных лиц.
   • Информирование граждан о правах в системе ОМС.
3. Медицинские организации: Государственные, муниципальные и частные медицинские учреждения, имеющие право на осуществление медицинской деятельности и включенные в реестр медицинских организаций, работающих в системе ОМС. Они непосредственно оказывают медицинскую помощь застрахованным лицам.

Такое разграничение ролей обеспечивает многоуровневую систему контроля, финансирования и предоставления медицинских услуг, где каждый элемент играет свою незаменимую роль в функционировании ОМС. Однако, как показывает практика и новейшие законодательные инициативы, это разграничение может быть предметом постоянных дискуссий и изменений, направленных на повышение эффективности системы.

Базовая и территориальные программы ОМС

В основе системы обязательного медицинского страхования лежит сложная, но четко структурированная система программ, определяющих объем и условия предоставления бесплатной медицинской помощи. Эти программы являются ключевым инструментом для реализации конституционного права граждан на охрану здоровья.

Базовая программа обязательного медицинского страхования (Базовая программа ОМС) – это федеральный стандарт, минимальный гарантированный объем медицинской помощи, который предоставляется застрахованным лицам на всей территории Российской Федерации независимо от места их проживания или прикрепления. Она является неотъемлемой частью более широкой Программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи, которая ежегодно утверждается Правительством Российской Федерации.

Содержание Базовой программы ОМС включает в себя:

• Перечень видов медицинской помощи: Скорая, включая скорую специализированную, первичная медико-санитарная, специализированная, в том числе высокотехнологичная медицинская помощь.
• Условия оказания медицинской помощи: Включает амбулаторные, стационарные условия, дневные стационары.
• Перечень заболеваний и состояний: При которых оказывается медицинская помощь, включая инфекционные и неинфекционные заболевания, травмы, отравления и некоторые другие последствия воздействия внешних причин, а также беременность и роды.
• Требования к объемам и качеству медицинской помощи: Устанавливаются на основе клинических рекомендаций и стандартов медицинской помощи.

Базовая программа ОМС служит своего рода «картой» для всех медицинских и страховых организаций, определяя рамки их деятельности и гарантируя единый уровень доступности медицинской помощи по всей стране.

На основе Базовой программы ОМС в каждом субъекте Российской Федерации разрабатывается и утверждается Территориальная программа обязательного медицинского страхования (Территориальная программа ОМС). Она является продолжением и детализацией федерального стандарта, адаптированным к специфике региона.

Ключевые особенности Территориальной программы ОМС:

• Расширенный объем медицинской помощи: Территориальная программа может предусматривать больший объем бесплатной медицинской помощи, чем Базовая программа, за счет дополнительного финансирования из бюджета субъекта РФ. Это может включать дополнительные виды услуг, медицинских учреждений, или более высокие нормативы объемов и финансирования.
• Детализация: В Территориальной программе уточняются условия оказания медицинской помощи, перечень медицинских организаций, участвующих в реализации программы, а также тарифы на оплату медицинской помощи.
• Региональные особенности: Программа учитывает демографическую ситуацию, уровень заболеваемости, развитие инфраструктуры здравоохранения в конкретном регионе.

Таким образом, Базовая и Территориальные программы ОМС обеспечивают баланс между универсальными государственными гарантиями и возможностью регионов адаптировать систему здравоохранения к своим уникальным потребностям, формируя при этом четкие правовые рамки для оказания и финансирования медицинских услуг.

Правовые особенности формирования и расчета тарифных ставок в ОМС

Механизм установления тарифов на оплату медицинской помощи по ОМС

В системе обязательного медицинского страхования тарифы на оплату медицинской помощи не являются произвольными величинами, устанавливаемыми медицинскими учреждениями или страховыми компаниями. Их формирование представляет собой сложный, многосторонний процесс, который строго регламентирован законодательством и направлен на обеспечение обоснованности и прозрачности ценообразования.

Ключевым инструментом для установления этих тарифов являются тарифные соглашения, которые заключаются в каждом субъекте Российской Федерации. Эти соглашения представляют собой результат консенсуса между всеми заинтересованными сторонами системы ОМС на региональном уровне. В процессе заключения тарифного соглашения, как правило, участвуют:

• Территориальный фонд обязательного медицинского страхования (ТФОМС): Выступает в роли заказчика и основного плательщика, представляя интересы системы ОМС.
• Органы исполнительной власти субъекта РФ в сфере здравоохранения: Отвечают за организацию медицинской помощи и формирование региональной политики в здравоохранении.
• Представители медицинских организаций: В лице ассоциаций или советов главных врачей, представляющие интересы поставщиков медицинских услуг.
• Страховые медицинские организации (СМО): Выступают в роли операторов, осуществляющих контроль и оплату медицинских услуг.

Процесс установления тарифов не ограничивается лишь подписанием документа. Он включает в себя:

1. Экономическое обоснование: На основе данных о затратах медицинских организаций, нормативах объемов медицинской помощи, а также средств, выделенных на реализацию территориальной программы ОМС.
2. Экспертиза: Предварительная оценка проектов тарифов на соответствие законодательству, экономическую обоснованность и социальную справедливость.
3. Утверждение: Тарифное соглашение, как правило, утверждается региональной комиссией по разработке территориальной программы ОМС.

Таким образом, тарифные соглашения являются правовым актом регионального уровня, который детализирует, сколько средств будет направлено на оплату конкретных видов медицинских услуг в рамках территориальной программы ОМС. Это обеспечивает не только финансовую дисциплину, но и прозрачность распределения средств, гарантируя, что каждая медицинская услуга имеет свою обоснованную стоимость в системе ОМС.

Структура тарифа на оплату медицинской помощи по ОМС

Для обеспечения обоснованности и справедливости оплаты медицинских услуг в системе обязательного медицинского страхования тарифы формируются не произвольно, а на основе четко определенной структуры, которая отражает все необходимые затраты медицинской организации. Эта структура детально регламентируется законодательством и является составной частью территориальной программы ОМС, утверждаемой в каждом субъекте Российской Федерации.

В структуру тарифа на оплату медицинской помощи по ОМС, согласно действующим нормативным актам, включаются следующие основные категории расходов:

1. Заработная плата и начисления на оплату труда: Это самая значительная часть тарифа, покрывающая фонд оплаты труда медицинского и вспомогательного персонала. Сюда относятся оклады, надбавки, премии, а также страховые взносы в социальные фонды (пенсионный, медицинский, социальный).
2. Приобретение лекарственных средств и расходных материалов: Оплата медикаментов, перевязочных материалов, шприцев, перчаток, дезинфицирующих средств и всего необходимого для оказания непосредственной медицинской помощи.
3. Продукты питания: Расходы на обеспечение питанием пациентов, находящихся на стационарном лечении.
4. Мягкий инвентарь: Затраты на приобретение постельного белья, полотенец, спецодежды для персонала.
5. Медицинский инструментарий, реактивы и химикаты: Оплата специализированных инструментов, реагентов для лабораторных исследований, химических препаратов.
6. Оплата услуг связи, транспортных и коммунальных услуг: Включает расходы на телефонную связь, интернет, топливо для санитарного транспорта, электроэнергию, отопление, водоснабжение, водоотведение.
7. Работы по содержанию имущества: Затраты на текущий ремонт зданий и оборудования, обслуживание инженерных систем, уборку помещений.
8. Аренда: Расходы на аренду помещений или оборудования, если таковые имеются.
9. Программное обеспечение и прочие услуги: Оплата лицензий на медицинское программное обеспечение, информационные системы, услуги по их обслуживанию, а также другие необходимые для функционирования клиники услуги.
10. Социальное обеспечение работников: Дополнительные выплаты и льготы, предусмотренные трудовым законодательством и коллективными договорами.
11. Приобретение основных средств стоимостью до 100 тысяч рублей за единицу: Это могут быть малоценное оборудование, мебель, оргтехника, которые не относятся к капитальным вложениям.

Важно отметить, что структура тарифа не является абсолютно жесткой и может незначительно варьироваться в зависимости от специфики субъекта РФ и вида медицинской помощи (например, для стационарной помощи структура будет отличаться от амбулаторной). Однако общие принципы формирования остаются неизменными, обеспечивая комплексный подход к учету затрат и стимулируя медицинские организации к эффективному расходованию средств. Такая детализация позволяет не только обоснованно устанавливать тарифы, но и осуществлять эффективный контроль за их использованием со стороны территориальных фондов ОМС и страховых медицинских организаций.

Источники финансового обеспечения ОМС и порядок уплаты страховых взносов

Финансовая основа системы обязательного медицинского страхования является краеугольным камнем ее устойчивости и способности выполнять свои социальные функции. Источники формирования этих средств строго регламентированы законодательством, а порядок уплаты страховых взносов является обязательным для всех страхователей.

Источники финансового обеспечения ОМС:

1. Средства Федерального фонда обязательного медицинского страхования (ФФОМС): Это основной централизованный источник, формирующийся за счет:
   • Страховых взносов, уплачиваемых страхователями.
   • Межбюджетных трансфертов из федерального бюджета.
   • Иных поступлений, предусмотренных законодательством.

   ФФОМС распределяет средства между территориальными фондами ОМС на основе утвержденных нормативов.

2. Средства территориальных фондов обязательного медицинского страхования (ТФОМС): Формируются за счет:
   • Перечислений из ФФОМС.
   • Страховых взносов, уплачиваемых органами исполнительной власти субъектов РФ за неработающее население.
   • Иных поступлений, предусмотренных законодательством субъектов РФ.

   ТФОМС, в свою очередь, направляют средства на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным лицам, через страховые медицинские организации.

Порядок уплаты страховых взносов:

Обязательность уплаты страхователями страховых взносов на обязательное медицинское страхование в размерах, установленных федеральными законами, является одним из основных принципов ОМС. Это обеспечивает солидарность и всеобщность системы.

1. Для работающего населения:
   • Страхователями выступают работодатели (организации, индивидуальные предприниматели, физические лица).
   • В 2025 году действует единый тариф страховых взносов, который включает в себя отчисления на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.
   • Размер единого тарифа составляет 30% в пределах установленной единой предельной базы для исчисления страховых взносов (в 2025 году она индексируется ежегодно).
   • Сверх этой предельной базы применяется пониженный тариф в размере 15,1%.
   • Доля, направляемая на ОМС в этом едином тарифе, составляет 5,1%.
   • Пример: Если заработная плата сотрудника составляет 80 000 рублей, то работодатель уплачивает страховые взносы, из которых 5,1% от 80 000 рублей = 4 080 рублей направляется на ОМС.
2. Для индивидуальных предпринимателей (ИП) и лиц, занимающихся частной практикой (адвокаты, нотариусы и т.д.):
   • Для них установлены фиксированные страховые взносы, которые они уплачивают за себя.
   • В 2025 году фиксированные страховые взносы за ОМС и обязательное пенсионное страхование (ОПС) составляют 53 658 рублей.
   • В 2026 году эта сумма увеличится до 57 390 рублей.
   • Дополнительно, для доходов, превышающих 300 000 рублей в год, ИП уплачивают 1% от суммы превышения, но не более установленного максимального размера.
3. Для неработающего населения:
   • Страхователями выступают органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации.
   • Они уплачивают взносы в ТФОМС за категории граждан, которые не подлежат обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (дети, пенсионеры, безработные и др.).
   • В 2026 году российские регионы будут уплачивать взносы в фонд обязательного медицинского страхования за неработающее население из расчета 15 000 рублей на человека в год.

Правовое регулирование уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения также осуществляется Федеральным законом № 326-ФЗ. Эти финансовые механизмы обеспечивают устойчивость и предсказуемость поступлений в систему ОМС, позволяя планировать объемы медицинской помощи и тарифы на ее оказание.

Методологии расчета тарифов в ОМС

Расчет тарифов на оплату медицинской помощи в системе обязательного медицинского страхования является сложной экономической и правовой задачей, требующей стандартизации и прозрачности. Цель методологий – не просто определить стоимость услуги, но и обеспечить адекватное финансирование медицинских организаций, стимулируя их к повышению качества и доступности помощи. Хотя детализированные формулы могут быть весьма сложными, в основе лежат три ключевых метода определения затрат на медицинскую помощь: нормативный, структурный и экспертный.

1. Нормативный метод:
   • Суть: Определение стоимости медицинской услуги (или единицы объема медицинской помощи, например, койко-дня, посещения, законченного случая лечения) на основе установленных нормативов затрат. Эти нормативы могут быть федеральными или региональными.
   • Применение: Используется для расчета стоимости основных, наиболее стандартизированных медицинских услуг. Нормативы могут включать:
     • Нормативы финансовых затрат на единицу объема медицинской помощи: Например, стоимость одного посещения поликлиники, одного дня пребывания в стационаре, одного законченного случая лечения по клинико-статистической группе (КСГ).
     • Нормативы потребления ресурсов: Сколько медикаментов, расходных материалов, времени персонала требуется для оказания конкретной услуги.
   • Преимущества: Обеспечивает стандартизацию, упрощает планирование и контроль.
   • Недостатки: Может не учитывать индивидуальные особенности каждого медицинского случая или различия в эффективности медицинских организаций.
   • Пример формулы (упрощенный):
     Стоимость услуги = Норматив затрат на единицу услуги * (1 + Коэффициент инфляции)
     Такие нормативы разрабатываются с учетом усредненных затрат по отрасли или региону.
2. Структурный метод:
   • Суть: Расчет стоимости медицинской услуги путем детализации и суммирования всех статей расходов, входящих в структуру тарифа, о которой говорилось ранее (заработная плата, медикаменты, коммунальные услуги и т.д.).
   • Применение: Этот метод является основой для формирования тарифов в тарифных соглашениях на уровне субъекта РФ. Медицинские организации предоставляют данные о своих фактических или плановых затратах по каждой статье, которые затем анализируются и усредняются.
   • Преимущества: Позволяет максимально точно учесть все реальные затраты медицинской организации, обеспечивает прозрачность формирования тарифа.
   • Недостатки: Требует большого объема данных и сложного анализа, может быть подвержен манипуляциям (завышению затрат).
   • Пример формулы (обобщенный):
     Тариф = Затраты на зарплату + Затраты на медикаменты + Коммунальные услуги + ... + Прочие расходы
     где каждая статья затрат рассчитывается исходя из фактических показателей и нормативов. Например, Затраты на зарплату = Количество персонала * Средняя зарплата + Начисления на зарплату.
3. Экспертный метод:
   • Суть: Определение стоимости услуг на основе мнений и оценок высококвалифицированных специалистов и экспертов в области экономики здравоохранения и медицины.
   • Применение: Применяется в случаях, когда отсутствуют достаточные статистические данные или нормативы (например, для новых видов высокотехнологичной медицинской помощи, уникальных операций, или при необходимости оценки эффективности новых методик). Также используется для корректировки тарифов, полученных другими методами.
   • Преимущества: Позволяет учитывать уникальные особенности и инновации, гибкость.
   • Недостатки: Субъективность, зависимость от квалификации и беспристрастности экспертов.

В реальной практике, как правило, используется комбинация этих методов. Например, базовые нормативы могут быть определены нормативным методом, затем детализированы по статьям затрат структурным методом, а корректировки и оценки для нестандартных случаев или новых технологий производятся с привлечением экспертов. Тарифные соглашения, заключаемые в субъектах РФ, являются результатом применения этих методологий и компромисса между всеми участниками системы ОМС.

Правовое регулирование добровольного медицинского страхования (ДМС) и определение тарифов

Нормативно-правовая база ДМС

В отличие от системы обязательного медицинского страхования, правовое регулирование добровольного медицинского страхования не имеет своего единого, всеобъемлющего федерального закона. Эта особенность придает ДМС большую гибкость, но при этом требует от участников глубокого понимания общих принципов страхового и гражданского права.

Основными нормативно-правовыми актами, регулирующими ДМС, являются:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ), глава 48 «Страхование»: Является фундаментальным источником права для всех видов страхования, включая ДМС. В этой главе определяются общие положения о договоре страхования, его существенные условия (страховой случай, страховая сумма, страховая премия), права и обязанности сторон, порядок заключения, изменения и прекращения договора. Именно ГК РФ устанавливает, что по договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью страхователя, застрахованного лица.
2. Закон Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»: Этот закон является основным актом, регулирующим организационные и правовые основы осуществления страховой деятельности в РФ. Он определяет понятие страхования, субъектов страхового дела (страховщики, страхователи, страховые брокеры), требования к лицензированию страховой деятельности, правила государственного надзора за страховой деятельностью, а также устанавливает общие принципы формирования страховых резервов и тарифов. В контексте ДМС, этот закон определяет, что ДМС является видом личного страхования, объектом которого выступают имущественные интересы, связанные с оплатой организации и оказания медицинской и лекарственной помощи, иных услуг, а также проведения профилактических мероприятий.

Важно отметить, что специального федерального закона, регулирующего исключительно добровольное медицинское страхование, в российском законодательстве нет. Это означает, что многие детали и условия ДМС не прописаны в отдельных законах, а определяются самими страховыми компаниями в их правилах страхования и договорах ДМС, разумеется, в рамках общих положений ГК РФ и Закона об организации страхового дела. Такая децентрализация регулирования позволяет страховым компаниям проявлять гибкость в разработке разнообразных программ ДМС, адаптированных под различные потребности клиентов, но одновременно накладывает на потребителя услуг ответственность за внимательное изучение условий договора и правил страхования.

Принципы и цели ДМС

Добровольное медицинское страхование (ДМС) функционирует на иных принципах и преследует иные цели, нежели обязательное медицинское страхование (ОМС). Если ОМС – это базовая государственная гарантия, то ДМС – это инструмент для расширения и индивидуализации доступа к медицинским услугам.

Основные принципы ДМС:

1. Добровольность: Это ключевой принцип, отраженный в названии вида страхования. Заключение договора ДМС осуществляется по свободному волеизъявлению физического или юридического лица (страхователя). Никто не может быть принужден к приобретению полиса ДМС.
2. Договорный характер: Отношения между страховщиком и страхователем строятся на основе договора страхования, условия которого определяются соглашением сторон в соответствии с законодательством и правилами страхования.
3. Возмездность: За страховое покрытие страхователь уплачивает страховщику страховую премию (плату).
4. Коммерческая основа: ДМС, в отличие от ОМС, является коммерческим видом деятельности для страховых компаний, направленным на получение прибыли.

Цели ДМС:

Основная цель ДМС – это расширение возможностей физических лиц в получении медицинской помощи по сравнению с объемом и технологическим уровнем такой помощи, предоставляемой в пределах бюджетного финансирования или за счет средств ОМС. Иными словами, ДМС призвано предоставить доступ к:

• Более широкому спектру медицинских услуг: Включая те, которые не покрываются ОМС или имеют ограниченный объем в рамках ОМС.
• Услугам повышенного комфорта: Возможность выбора клиники (в том числе частной), врача, сокращение времени ожидания приема, палаты повышенной комфортности.
• Специализированной или высокотехнологичной помощи: Дорогостоящие диагностические исследования, современные методы лечения, реабилитационные программы.
• Профилактическим мероприятиям: Расширенные диспансеризации, чекапы, санаторно-курортное лечение, которые могут быть ограничены в ОМС.

Объект и риски страхования в ДМС:

Объектом добровольного медицинского страхования является страховой риск, связанный с затратами на оказание медицинской помощи при возникновении страхового случая. Под страховым риском понимается предполагаемое событие, на случай наступления которого осуществляется страхование. В ДМС таким событием является обращение застрахованного лица за медицинской помощью, предусмотренной программой страхования, в связи с заболеванием, травмой, отравлением и другими состояниями.

Имущественные интересы, защищаемые в рамках ДМС, связаны с необходимостью оплаты медицинских услуг. То есть страхователь, уплачивая страховую премию, защищает себя от финансовых потерь, которые могут возникнуть при наступлении страхового случая и необходимости оплачивать дорогостоящее лечение. Страховщик, в свою очередь, берет на себя обязательство оплатить медицинские услуги в соответствии с условиями договора, выступая посредником между застрахованным и медицинским учреждением. Договор ДМС предусматривает прямые расчеты между страховой компанией и медицинским учреждением, выплаты застрахованному лицу не производятся (за исключением случаев, когда программа предусматривает компенсацию расходов, понесенных застрахованным лицом).

Программы добровольного медицинского страхования

Программы добровольного медицинского страхования (ДМС) – это сердцевина продукта, предлагаемого страховыми компаниями. Они представляют собой детализированный перечень медицинских услуг, условий их предоставления, а также финансовых параметров, в рамках которых осуществляется страховое покрытие. Разнообразие программ ДМС обусловлено отсутствием жесткого государственного регулирования, что позволяет страховщикам адаптировать свои предложения под широкий круг потребностей клиентов – от индивидуальных до корпоративных.

Программы ДМС обеспечивают гражданам получение дополнительных медицинских и иных услуг сверх установленных программами обязательного медицинского страхования. Это означает, что ДМС не заменяет ОМС, а дополняет его, предлагая расширенные возможности и более высокий уровень сервиса.

Типичные дополнительные медицинские услуги, предоставляемые программами ДМС, включают:

• Стационарное обслуживание:
  • Палаты повышенной комфортности (одноместные, улучшенные).
  • Расширенный перечень обследований и манипуляций в стационаре.
  • Возможность выбора лечащего врача в стационаре.
  • Пребывание в стационарах более высокого уровня (например, ведомственных, частных клиниках).
• Амбулаторно-поликлиническое обслуживание:
  • Возможность выбора медицинских учреждений (частных клиник, специализированных центров).
  • Сокращение времени ожидания приема к специалистам.
  • Расширенный список врачей-специалистов (например, остеопаты, мануальные терапевты).
  • Вызов врача на дом.
  • Услуги личного врача (семейного доктора), который координирует весь процесс лечения.
• Стоматология:
  • Как правило, программы ДМС включают более широкий перечень стоматологических услуг, чем ОМС, в том числе терапевтическую стоматологию, удаление зубов, профессиональную гигиену. Некоторые расширенные программы могут включать протезирование и имплантацию.
• Ведение беременности и родов:
  • Полное медицинское сопровождение беременности в выбранном медицинском учреждении.
  • Роды в коммерческих родильных домах или с выбором врача.
  • Послеродовое наблюдение.
• Дорогостоящие диагностические мероприятия:
  • МРТ, КТ, УЗИ экспертного класса, ПЭТ-КТ и другие высокотехнологичные исследования без очередей и направлений, которые по ОМС могут быть труднодоступны или требовать длительного ожидания.
• Санаторно-курортное лечение:
  • Покрытие расходов на путевки в санатории и профилактории, направленные на реабилитацию или профилактику заболеваний.
• Иные услуги:
  • Массаж, физиотерапия, ЛФК (в расширенном объеме).
  • Вакцинация (не включенная в национальный календарь прививок).
  • Психологическая помощь, консультации диетолога.

Структура программы ДМС:

Как правило, программы ДМС, являющиеся неотъемлемой частью договора страхования, содержат:

• Перечень медицинских услуг, входящих в страховое покрытие: Подробное описание того, что именно и в каком объеме будет оплачено страховщиком.
• Шкала страховых сумм и лимиты ответственности страховщика: Максимальная сумма, которую страховщик обязуется выплатить при наступлении страхового случая по определенным видам услуг или в целом за период страхования.
• Опционы с указанием размеров дополнительного страхового взноса: Возможность выбрать дополнительные услуги за отдельную плату.
• Шкала страховых премий: Стоимость полиса в зависимости от выбранной программы, возраста, состояния здоровья застрахованного и других факторов.
• Перечень медицинских учреждений: Список клиник и больниц, где застрахованное лицо может получить помощь.
• Период страхования: Срок действия договора ДМС.

Таким образом, программы ДМС предоставляют гибкий и индивидуализированный подход к организации медицинской помощи, позволяя каждому выбрать наиболее подходящий для себя объем услуг и уровень комфорта, выходящий за рамки базовых государственных гарантий.

Договор ДМС: структура и особенности

Договор добровольного медицинского страхования (ДМС) является центральным правовым документом, регулирующим отношения между страховщиком и страхователем. В отличие от полиса ОМС, который удостоверяет право на бесплатную помощь, договор ДМС – это коммерческое соглашение, определяющее условия предоставления дополнительных медицинских услуг. Его структура и особенности отражают как общие принципы страхового права, так и специфику ДМС как вида личного страхования.

Общие положения договора ДМС:

Договор ДМС – это, прежде всего, договор личного страхования, где объектом страхования выступают имущественные интересы, связанные с оплатой медицинских услуг. Он заключается в письменной форме и должен содержать существенные условия, без которых он будет считаться незаключенным:

1. Наименование сторон: Страховщик (страховая компания) и страхователь (физическое или юридическое лицо, заключающее договор).
2. Объект страхования: Имущественные интересы, связанные с расходами на получение медицинской помощи.
3. Страховой случай: Перечень событий (заболеваний, травм, состояний), при наступлении которых страховщик обязуется оплатить медицинские услуги.
4. Страховая сумма: Максимальный размер ответственности страховщика за один страховой случай или за весь период страхования.
5. Страховая премия (страховой взнос): Размер платы, которую страхователь уплачивает страховщику за страховое покрытие.
6. Срок действия договора: Период, в течение которого действует страховая защита.

Ключевая особенность: Прямые расчеты:

Одним из важнейших отличий ДМС от других видов личного страхования является механизм осуществления выплат. Договор ДМС, как правило, предусматривает прямые расчеты между страховой компанией и медицинским учреждением. Это означает, что при наступлении страхового случая застрахованное лицо не производит оплату медицинских услуг самостоятельно, а страховая компания напрямую перечисляет средства медицинскому учреждению за оказанную помощь. Выплаты застрахованному лицу не производятся, за исключением редких случаев, когда программа страхования предусматривает возможность компенсации расходов, понесенных застрахованным лицом, например, при экстренной помощи за пределами списка партнерских клиник.

Содержание приложений к договору ДМС:

Поскольку сам договор часто содержит лишь общие положения, детализированные условия страхования выносятся в приложения, которые являются неотъемлемой частью договора. Эти приложения имеют такую же юридическую силу и должны быть внимательно изучены страхователем:

1. Программа страхования: Подробный перечень медицинских услуг, входящих в страховое покрытие, с указанием объема, лимитов, исключений и условий предоставления каждой услуги. Здесь могут быть указаны конкретные виды диагностики, лечения, профилактики, стоматологические услуги, консультации специалистов и т.д.
2. Правила страхования: Документ, разрабатываемый страховщиком и утверждаемый им самостоятельно. Он содержит общие условия страхования, которые применяются ко всем договорам ДМС данного страховщика. В Правилах страхования подробно описывается:
   • Порядок заключения, исполнения и прекращения договоров страхования.
   • Права и обязанности сторон.
   • Порядок определения страховой суммы, страхового тарифа, страховой премии.
   • Процедура обращения за медицинской помощью.
   • Действия при наступлении страхового случая.
   • Порядок урегулирования споров.
3. Список застрахованных лиц: В случае корпоративного ДМС, это перечень сотрудников, на которых распространяется страховое покрытие.
4. Тарифы: Могут быть представлены в виде отдельного документа или таблицы, указывающей стоимость различных опций и программ.
5. Перечень медицинских учреждений: Список клиник, больниц, поликлиник, в которых застрахованные лица могут получить медицинскую помощь по программе ДМС.

Таким образом, договор ДМС – это комплексный документ, который вместе с приложениями формирует исчерпывающие условия страховой защиты. Его тщательное изучение является залогом корректного понимания прав и обязанностей сторон и эффективного использования возможностей ДМС.

Правовое регулирование определения и применения тарифных ставок в ДМС

Процесс определения и применения тарифных ставок в добровольном медицинском страховании существенно отличается от системы ОМС, где тарифы устанавливаются тарифными соглашениями на региональном уровне. В ДМС, как коммерческом виде страхования, этот процесс носит более гибкий характер и регулируется, прежде всего, внутренними документами страховщика и договорными отношениями.

Основными правовыми актами, определяющими порядок установления тарифов в ДМС, являются:

1. Договор страхования: Непосредственно в договоре ДМС (или в приложении к нему) указывается размер страховой премии (страхового взноса), которую страхователь обязан уплатить. Эта премия рассчитывается страховщиком на основе его тарифной политики.
2. Правила страхования: Это ключевой документ, разрабатываемый и утверждаемый страховщиком самостоятельно, в соответствии с Законом РФ от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Правила страхования должны содержать положения о порядке определения страховой суммы, страхового тарифа, страховой премии (страховых взносов). Это означает, что сам страховщик устанавливает методику расчета тарифов, исходя из своих актуарных расчетов, статистики заболеваемости, стоимости медицинских услуг, административных расходов и планируемой прибыли.

Процесс определения тарифных ставок в ДМС:

Страховая компания, используя актуарные методы, производит расчеты, которые учитывают множество факторов для определения вероятности наступления страхового случая и стоимости его урегулирования. Тарифы ДМС обычно состоят из двух основных частей:

• Нетто-ставка (чистая премия): Предназначена для формирования страхового фонда и покрытия выплат по страховым случаям. Рассчитывается на основе статистики заболеваемости, смертности, инвалидности, а также средней стоимости медицинских услуг.
• Нагрузка (брутто-ставка): Предназначена для покрытия административных расходов страховщика (ведение дел, оплата труда сотрудников, маркетинг, налоги) и формирования прибыли.

Факторы, влияющие на определение тарифов:

Несмотря на самостоятельность страховщика в определении тарифов, он должен опираться на экономически обоснованные расчеты. На стоимость полиса ДМС, а следовательно, и на тарифную ставку, влияет множество факторов, которые должны быть учтены в Правилах страхования:

• Возраст застрахованного лица: Чем старше человек, тем выше риск заболеваемости.
• Состояние здоровья застрахованного лица: Данные медицинской анкеты или результаты медицинского обследования, которые клиент проходит перед оформлением договора, могут существенно влиять на тариф. Наличие хронических заболеваний, предыдущие операции, вредные привычки – все это увеличивает риск для страховщика.
• Выбранная программа страхования: Чем шире перечень услуг и выше уровень медицинских учреждений (элитные клиники, известные специалисты), тем выше стоимость полиса.
• Регион проживания: Стоимость медицинских услуг и уровень заболеваемости могут сильно различаться в разных регионах.
• Срок страхования: Обычно годовые полисы.
• Количество застрахованных лиц: В случае корпоративного страхования для групп лиц могут применяться скидки.
• История страхования: Наличие страховых случаев в прошлом может повлиять на будущую стоимость.

Таким образом, правовое регулирование определения и применения тарифных ставок в ДМС характеризуется значительной свободой страховщика, ограниченной лишь общими положениями гражданского и страхового законодательства. Это позволяет компаниям гибко реагировать на рыночные условия, предлагать разнообразные продукты, но требует от потребителя внимательного изучения условий договора и правил страхования.

Факторы, влияющие на стоимость полиса ДМС

Стоимость полиса добровольного медицинского страхования (ДМС) не является фиксированной и формируется под влиянием целого ряда факторов, которые страховые компании учитывают при расчете страховой премии. Эти факторы отражают степень риска, который страховщик принимает на себя, а также объем и качество предоставляемых услуг. Понимание этих факторов критически важно для страхователя, чтобы сделать осознанный выбор программы ДМС.

1. Данные медицинской анкеты или результаты медицинского обследования:
   • Это один из наиболее значимых факторов. Перед оформлением договора ДМС клиент, как правило, заполняет медицинскую анкету, а в некоторых случаях может потребоваться прохождение медицинского обследования.
   • Цель: Оценить текущее состояние здоровья потенциального застрахованного лица и выявить наличие хронических заболеваний, предыдущих серьезных травм или операций, вредных привычек (курение, злоупотребление алкоголем).
   • Влияние: Чем выше выявленные риски для здоровья, тем выше будет стоимость полиса. Например, наличие хронических заболеваний (сахарный диабет, гипертония) или недавних операций может привести к повышению тарифа или даже к отказу в страховании по определенным программам.
2. Возраст застрахованного лица:
   • С возрастом вероятность возникновения заболеваний и потребность в медицинских услугах, как правило, увеличиваются.
   • Влияние: Для молодых и здоровых людей полис ДМС будет стоить значительно дешевле, чем для пожилых. Существуют определенные возрастные ограничения для страхования по ДМС. Например, на страхование по ДМС могут не приниматься лица старше 75 лет или даже раньше, в зависимости от политики конкретной страховой компании.
3. Состояние здоровья и наличие специфических заболеваний:
   • Страховые компании тщательно оценивают риски, связанные с определенными заболеваниями.
   • Ограничения по страхованию: На страхование по ДМС могут не приниматься (или приниматься с очень высокими коэффициентами и исключением определенных рисков) следующие категории лиц:
     • Инвалиды I группы: Из-за высоких рисков и потребностей в постоянной медицинской помощи.
     • Носители ВИЧ и больные СПИДом: Из-за специфики и стоимости лечения.
     • Лица, состоящие на учете в диспансерах: Например, психоневрологических, наркологических, онкологических диспансерах, что указывает на хронические и серьезные проблемы со здоровьем.
4. Выбранная программа страхования:
   • Наполнение программы (перечень услуг, уровень клиник, наличие опций типа «личный врач», стоматология, ведение беременности) напрямую влияет на стоимость. Чем шире покрытие и выше класс медицинских учреждений, тем дороже полис.
5. Регион страхования:
   • Стоимость медицинских услуг, уровень заболеваемости и конкуренция на рынке ДМС могут различаться в разных регионах. В крупных городах, где выше уровень медицины и спрос на ДМС, стоимость полиса может быть выше.
6. Наличие франшизы:
   • Франшиза – это часть ущерба, которая не возмещается страховщиком. Наличие франшизы снижает стоимость полиса, так как страхователь берет на себя часть финансовых рисков.
7. Наличие корпоративного договора:
   • Для юридических лиц, страхующих своих сотрудников, часто предоставляются скидки, поскольку риски распределяются на большую группу лиц.
8. Исключения из страхового покрытия:
   • Важно понимать, что договор ДМС не предусматривает оплату услуг, оказанных без направления врача (за исключением экстренных случаев), или оздоровительных мероприятий и профилактических процедур, если они не включены в конкретную программу. Услуги, не входящие в программу, не оплачиваются страховщиком.

Таким образом, стоимость полиса ДМС является результатом комплексной оценки рисков и выбранного объема услуг, что позволяет страховым компаниям формировать индивидуальные предложения для различных категорий клиентов.

Правовые аспекты возврата НДФЛ по ДМС

Одним из стимулирующих факторов для граждан, приобретающих полисы добровольного медицинского страхования, является возможность получения налогового вычета. Российское законодательство предусматривает право на возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в сумме 13% от стоимости полиса ДМС. Этот механизм является формой социальной поддержки граждан, поощряющей их инвестиции в собственное здоровье.

Нормативно-правовая основа:

Право на получение социального налогового вычета по расходам на ДМС закреплено в Налоговом кодексе Российской Федерации, а именно в подпункте 3 пункта 1 статьи 219. Данная статья регулирует порядок предоставления социальных налоговых вычетов, в том числе по расходам на оплату медицинских услуг и приобретение полисов ДМС.

Условия для получения вычета:

Для того чтобы воспользоваться правом на возврат НДФЛ, необходимо соблюдение следующих условий:

1. Наличие официального дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%: Вычет можно получить только с тех доходов, с которых уже был уплачен налог. Если у гражданина нет облагаемых НДФЛ доходов (например, он находится в отпуске по уходу за ребенком, является пенсионером без дополнительных доходов), то и вычет получить не удастся.
2. Оплата полиса ДМС за себя или близких родственников: Вычет предоставляется, если полис ДМС оплачен за:
   • Себя.
   • Супруга (супругу).
   • Родителей.
   • Детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет.
3. Наличие договора ДМС, предусматривающего оплату медицинских услуг: Вычет предоставляется только в случае, если договор ДМС заключен со страховой организацией и предусматривает оплату ею исключительно медицинских услуг.
4. Наличие лицензии у страховой организации: Страховая компания должна иметь действующую лицензию на осуществление страховой деятельности.
5. Наличие подтверждающих документов: Для получения вычета необходимо предоставить в налоговый орган следующие документы:
   • Заявление на возврат НДФЛ.
   • Декларация по форме 3-НДФЛ.
   • Копия договора ДМС.
   • Копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты полиса (квитанции, чеки).
   • Справка 2-НДФЛ с места работы.
   • Копии документов, подтверждающих родство (свидетельство о браке, свидетельство о рождении), если полис оформлен на родственника.

Размер вычета:

Максимальная сумма, с которой можно получить социальный налоговый вычет по расходам на лечение и ДМС, составляет 120 000 рублей в год. Это означает, что максимальный размер возврата НДФЛ не может превышать 13% от 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей. Важно помнить, что этот лимит является общим для всех социальных вычетов (лечение, обучение, пенсионное обеспечение, добровольное страхование жизни), за исключением дорогостоящего лечения, по которому вычет предоставляется без ограничения суммы.

Таким образом, возможность возврата НДФЛ по расходам на ДМС является значимой мерой государственной поддержки, которая делает добровольное медицинское страхование более привлекательным для граждан, заботящихся о своем здоровье и планирующих свои финансовые затраты.

Актуальные правовые проблемы и перспективы развития методов расчета тарифных ставок в системах ОМС и ДМС

Проблемы в системе ОМС и ДМС

Системы обязательного и добровольного медицинского страхования в России, несмотря на их значимость, сталкиваются с рядом серьезных правовых и экономических проблем, которые напрямую влияют на формирование тарифных ставок, доступность и качество медицинской помощи.

1. Дефицит средств и «спекуляция» на платных услугах в ОМС:

• Дефицит: Финансирование ОМС, хоть и является обязательным, часто оказывается недостаточным для покрытия всех реальных потребностей медицинских организаций. Это приводит к тому, что клиники вынуждены искать дополнительные источники дохода.
• «Спекуляция» на платных услугах: В условиях дефицита некоторые медицинские учреждения (в том числе государственные и муниципальные) предлагают пациентам услуги, которые по факту должны быть предоставлены бесплатно в рамках ОМС, за плату. Это может проявляться в навязывании платных анализов, консультаций, ускоренной записи к специалистам или проведении процедур, которые формально выходят за рамки базовой программы, но по сути необходимы для полноценного лечения.
• Правовая проблема: Размывание границ между бесплатной и платной помощью ведет к нарушению прав застрахованных лиц и подрывает доверие к системе ОМС.

2. Судебная практика: позиция Конституционного Суда РФ о недопустимости формального отказа в компенсации за медицинские услуги, полученные вне системы ОМС:

• Проблема: Зачастую пациенты вынуждены обращаться за медицинской помощью вне системы ОМС (например, в частные клиники или за более оперативной помощью), оплачивая ее из собственных средств, даже если эти услуги входят в базовую программу. Фонды ОМС и страховые медицинские организации нередко отказывают в компенсации этих расходов, ссылаясь на формальные причины (отсутствие направления, обращение не в ту клинику и т.д.).
• Позиция Конституционного Суда РФ: Конституционный Суд РФ встал на защиту прав граждан, запретив формальный отказ в предоставлении компенсации за медицинские услуги, полученные вне системы ОМС, если они:
  • Соответствуют клиническим рекомендациям и стандартам медицинской помощи.
  • Являются обоснованными и необходимыми для лечения.
  • Не могли быть получены в рамках ОМС своевременно или в должном объеме по объективным причинам (например, из-за длительного ожидания).
• Значение: Это решение КС РФ является важным шагом к усилению защиты прав пациентов и требует от системы ОМС большей гибкости и клиентоориентированности, влияя на потенциальное расширение расходных обязательств фондов ОМС.

3. Проблема слабого развития страхования профессиональных рисков врачей:

• Суть проблемы: Медицинская деятельность сопряжена с высоким риском врачебных ошибок, которые могут повлечь вред здоровью пациента и, как следствие, гражданско-правовую ответственность врача или медицинской организации. Страхование профессиональных рисков могло бы стать инструментом защиты как врачей, так и пациентов, однако эта сфера в России развита крайне слабо.
• Причины слабого развития:
  • Субъектность: Слабому развитию практики страхования профессиональных рисков врачей мешает то, что субъектами медицинской деятельности в России в рамках гражданского права выступают юридические лица (медицинские организации), а не сами врачи. Это затрудняет индивидуальное страхование ответственности врача.
  • Отсутствие отдельного федерального закона: Нет специального закона, который бы комплексно регулировал страхование профессиональной ответственности медицинских работников. Это создает правовые пробелы и неопределенность.
  • Добровольность процесса страхования: Страхование профессиональных рисков является добровольным, что снижает стимулы для его широкого применения.
  • Несоответствие лимитов ответственности реальным рискам: Существующие страховые продукты часто предлагают лимиты ответственности, которые не покрывают реальный ущерб от серьезных врачебных ошибок, что делает такое страхование малоэффективным.
  • Неясность источников финансирования взносов: Вопрос о том, откуда государственным медорганизациям брать средства на страховые взносы для страхования профессиональных рисков (из бюджета, из средств ОМС или за счет самих врачей), остается неясным и не имеет четкого правового решения.
• Последствия: Низкий уровень страхования профессиональных рисков ведет к незащищенности как медицинских работников, так и пациентов, а также увеличивает нагрузку на судебную систему.

Эти проблемы требуют системного подхода и правовых решений для обеспечения стабильности, справедливости и эффективности обеих систем медицинского страхования.

Перспективы развития и новейшие законодательные инициативы (по состоянию на октябрь 2025 года)

Система медицинского страхования в России находится в состоянии постоянной эволюции, отражая стремление государства к улучшению доступности и качества медицинской помощи. В октябре 2025 года на законодательном уровне рассматривается ряд инициатив, которые могут существенно изменить ландшафт ОМС и повлиять на методы расчета тарифных ставок.

Изменения в регулировании функций страховых медицинских организаций (СМО)

Одной из наиболее обсуждаемых и резонансных инициатив является законопроект, предусматривающий передачу полномочий частных страховых медицинских организаций территориальным фондам ОМС. Этот законопроект был принят Госдумой РФ в первом чтении в октябре 2025 года и вызвал активные дискуссии.

• Суть предложения: Главы регионов получат право передавать функции СМО территориальным фондам ОМС на срок не менее трех лет. Это означает, что ТФОМС смогут самостоятельно осуществлять контроль объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи, а также защиту прав застрахованных.
• Общественный резонанс и опасения экспертов: Данное решение вызвало значительный общественный резонанс, поскольку эксперты выражают серьезные опасения, что:
  • Качество и доступность медицинской помощи может снизиться: СМО, будучи независимыми коммерческими структурами, выполняют важную функцию контроля за качеством услуг и защиты прав пациентов. Передача этих функций государственным фондам может привести к ослаблению контроля и потере «адвоката пациента».
  • Институт страховых представителей будет ликвидирован: Страховые представители СМО играют ключевую роль в информировании граждан, разрешении конфликтных ситуаций и сопровождении пациента на всех этапах лечения. Их ликвидация может оставить граждан без квалифицированной поддержки.
  • Данные ВЦИОМ (Всероссийского центра изучения общественного мнения), опубликованные в октябре 2025 года, подтверждают эти опасения:
    • 82% опрошенных граждан считают необходимым сохранение независимого контроля за качеством предоставляемых медицинских услуг. Это свидетельствует о высоком запросе общества на объективную оценку работы медучреждений.
    • Почти две трети респондентов (63%) сомневаются в своей способности эффективно защищать права в конфликтах с медицинскими учреждениями без сторонней помощи.
    • 44% предпочли бы обращаться за поддержкой в страховую компанию, в то время как лишь 13% доверяют территориальным фондам ОМС. Эти цифры ярко демонстрируют недоверие к государственным структурам в роли защитников пациентов и ценность независимых СМО в глазах населения.

Эти изменения, если они будут окончательно приняты, могут кардинально пересмотреть роль и структуру системы ОМС, повлияв на механизмы формирования и использования тарифов, а также на систему контроля качества.

Финансовые аспекты и расширение охвата ОМС

• Законопроект о бюджете ФОМС на 2026 год: В октябре 2025 года в Госдуму РФ был внесен законопроект о бюджете Федерального фонда ОМС на 2026 год, а также проект поправок в Закон об ОМС. Эти документы предусматривают уточнение объемов финансирования системы ОМС и распределение средств.
• Софинансирование расходов на оплату труда и стимулирование за выявление онкозаболеваний: Планируется распространить действие норм о направлении межбюджетных трансферов в целях софинансирования расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала, а также на осуществление денежных выплат стимулирующего характера за выявление онкологических заболеваний. Это мера направлена на повышение мотивации медицинских работников к ранней диагностике социально значимых заболеваний.
• Включение жителей новых регионов РФ в ОМС: С 1 января 2026 года в общероссийскую систему ОМС войдут жители новых регионов Российской Федерации. Это потребует значительной работы по интеграции с��стем здравоохранения, выдаче полисов и обеспечению финансирования, что неизбежно повлияет на общий объем средств ФОМС и распределение тарифов.

Регулирование ОМС для трудовых мигрантов

• Увеличение минимального страхового стажа: С 1 января 2026 года минимальный страховой стаж для трудовых мигрантов, дающий право на бесплатное медицинское обслуживание по ОМС, будет увеличен с трех до пяти лет. Эта мера направлена на снижение нагрузки на систему ОМС и более справедливое распределение ресурсов, поскольку предполагается, что длительный срок пребывания и работы в РФ обеспечивает больший вклад в систему.

Развитие информационных систем в ОМС

• Передача сведений в единый регистр: До 1 января 2027 года планируется продолжить использование региональной информационной системы ОМС с последующей передачей сведений в единый регистр застрахованных лиц. Это обеспечит большую централизацию данных, повысит прозрачность и эффективность учета, а также упростит контроль за предоставлением медицинских услуг.

Все эти инициативы в совокупности формируют сложную картину перспектив развития ОМС, демонстрируя стремление к адаптации системы к новым реалиям, оптимизации финансовых потоков и повышению эффективности, но также выявляя потенциальные риски и требуя внимательного анализа их воздействия на граждан и медицинские организации.

Роль государства и страховых организаций в правовом обеспечении прозрачности и обоснованности тарифов

В сложной экосистеме медицинского страхования, где переплетаются финансовые, социальные и медицинские интересы, роль государства и страховых медицинских организаций является ключевой в обеспечении прозрачности и обоснованности тарифов. Их совместная деятельность направлена на защиту прав граждан и поддержание стабильности всей системы.

Государственный контроль и надзор в сфере ОМС

Государство, выступая гарантом конституционного права граждан на бесплатную медицинскую помощь, осуществляет всеобъемлющий контроль и надзор за системой ОМС через специализированные структуры:

1. Федеральный фонд ОМС (ФФОМС) и территориальные фонды ОМС (ТФОМС): Эти государственные фонды являются центральными органами, реализующими государственную политику в сфере ОМС. Их функции включают:
   • Координация работы: ФФОМС и ТФОМС координируют деятельность медицинских и страховых организаций, обеспечивая согласованность их действий в рамках единой системы.
   • Финансовый контроль: Осуществляют контроль за формированием и целевым использованием средств ОМС, следя за тем, чтобы тарифы были обоснованы, а средства расходовались эффективно.
   • Нормативно-методическое обеспечение: Разрабатывают и утверждают методики расчета тарифов, порядок контроля качества и объемов медицинской помощи.
2. Механизмы контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи по ОМС: Для обеспечения надлежащего уровня медицинских услуг разработаны четкие контрольные механизмы, закрепленные в нормативно-правовых актах:
   • Приказ Минздрава России от 19.03.2021 №231н «Об утверждении Порядка проведения контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию»: Этот приказ детализирует процедуру контроля, осуществляемого как страховыми медицинскими организациями (СМО), так и территориальными фондами ОМС. Контроль проводится по трем основным направлениям:
     • Медико-экономический контроль (МЭК): Проверка соответствия сведений об объемах оказанной медицинской помощи, представленных медицинскими организациями, условиям договора и действующим тарифам.
     • Медико-экономическая экспертиза (МЭЭ): Более глубокая проверка отдельных случаев оказания медицинской помощи с целью оценки ее экономической целесообразности и обоснованности затрат.
     • Экспертиза качества медицинской помощи (ЭКМП): Оценка соответствия оказанной медицинской помощи установленным стандартам, клиническим рекомендациям и условиям договора ОМС. Проводится врачами-экспертами.
   • Приказ Минздрава России от 26.03.2021 №255н «Об утверждении порядка осуществления территориальными фондами ОМС контроля за деятельностью страховых медицинских организаций, а также контроля за использованием средств ОМС»: Этот приказ регламентирует надзорную функцию ТФОМС в отношении СМО, обеспечивая контроль за их финансовой устойчивостью, соблюдением ими прав застрахованных лиц и эффективным использованием средств ОМС.

Эти механизмы контроля являются неотъемлемой частью государственного регулирования, направленной на поддержание прозрачности и обоснованности тарифов, а также на обеспечение высокого качества медицинских услуг, предоставляемых в рамках ОМС.

Защита прав застрахованных лиц

В системе обязательного медицинского страхования защита прав застрахованных лиц является одной из приоритетных задач, и в этом процессе ключевую роль играют как государственные органы, так и страховые медицинские организации.

Роль страховых медицинских организаций (СМО) как защитников прав пациентов:

Страховые медицинские организации (СМО) по своей сути являются не просто финансовыми посредниками, но и важнейшим звеном в системе защиты прав застрахованных лиц. Федеральный закон № 326-ФЗ прямо обязывает СМО:

• Информировать граждан: Предоставлять полную и достоверную информацию о правах застрахованных, о видах, объемах и условиях оказания медицинской помощи.
• Рассматривать обращения и жалобы: Принимать жалобы от граждан на качество и доступность медицинской помощи, проводить по ним экспертизы и принимать меры по устранению нарушений.
• Осуществлять контроль качества: Проводить медико-экономический контроль, медико-экономическую экспертизу и экспертизу качества медицинской помощи, выявлять нарушения и применять к медицинским организациям финансовые санкции.
• Представлять интересы застрахованных: В случае возникновения спорных ситуаций с медицинскими организациями, СМО выступают на стороне пациента, защищая его права, в том числе и в судебном порядке.
• Институт страховых представителей: В структуре СМО функционируют страховые представители (1, 2 и 3 уровней), которые оказывают консультативную помощь, сопровождают пациентов на этапах лечения, помогают в решении проблем с получением медицинской помощи.

Значение СМО в системе независимого контроля качества медицинских услуг:

Роль СМО в системе ОМС выходит за рамки простого финансирования. Они выступают в качестве независимого контролера и «адвоката пациента». Их коммерческая природа, как это ни парадоксально, способствует большей объективности: СМО заинтересованы в том, чтобы медицинские услуги были оказаны качественно и в полном объеме, поскольку некачественная или недостаточная помощь ведет к повторным обращениям, а значит, к дополнительным расходам для фонда СМО.

Однако, как было отмечено в разделе о проблемах и перспективах, в октябре 2025 года Госдума рассматривает законопроект, наделяющий глав субъектов РФ правом передавать полномочия страховых медицинских организаций территориальным фондам ОМС. Это решение вызвало общественный резонанс, поскольку эксперты выражают опасения, что:

• Снижение качества и доступности: Ликвидация СМО как независимых агентов может привести к снижению эффективности контроля за медицинскими организациями и, как следствие, к падению качества и доступности медицинской помощи.
• Ликвидация института страховых представителей: Устранение СМО может означать потерю важного канала для защиты прав пациентов, который, согласно опросам ВЦИОМ (октябрь 2025 года):
  • 82% опрошенных граждан считают необходимым сохранение независимого контроля за качеством предоставляемых медицинских услуг.
  • 44% граждан предпочли бы обращаться за поддержкой в страховую компанию, тогда как лишь 13% доверяют территориальным фондам ОМС.

Эти данные ярко иллюстрируют общественное мнение и подчеркивают, что граждане видят в СМО важного, независимого защитника своих прав, и относятся с осторожностью к передаче этих функций государственным структурам. Сохранение эффективного и независимого механизма защиты прав застрахованных лиц является фундаментальным аспектом стабильности и доверия к системе медицинского страхования.

Заключение

Исследование правовых основ и методов расчета тарифных ставок в системах обязательного (ОМС) и добровольного медицинского страхования (ДМС) в Российской Федерации выявило сложный, динамичный и многогранный характер этих систем. Мы убедились, что медицинское страхование является не только инструментом финансового обеспечения здравоохранения, но и важнейшей гарантией конституционного права граждан на охрану здоровья и медицинскую помощь.

В части ОМС было показано, что его функционирование базируется на четкой нормативно-правовой базе (Конституция РФ, ФЗ № 326-ФЗ и др.), основополагающих принципах всеобщности и государственных гарантий. Тарифы на оплату медицинской помощи формируются на основе тарифных соглашений в субъектах РФ, учитывающих детальную структуру расходов и финансируемых за счет обязательных страховых взносов, размеры которых строго регламентированы для различных категорий страхователей.

ДМС, напротив, регулируется общими положениями гражданского и страхового законодательства, что придает ему большую гибкость. Цель ДМС — расширение возможностей граждан в получении медицинской помощи сверх базовых гарантий ОМС, а тарифы определяются страховщиками самостоятельно, исходя из актуарных расчетов и множества индивидуальных факторов, включая состояние здоровья застрахованного.

Анализ актуальных правовых проблем выявил ряд вызовов, стоящих перед обеими системами. Это и дефицит средств в ОМС, приводящий к «спекуляции» на платных услугах, и необходимость гибкого реагирования на судебную практику Конституционного Суда РФ в части компенсации медицинских услуг, полученных вне системы ОМС. Особое внимание было уделено проблеме слабого развития страхования профессиональных рисков врачей, что создает незащищенность как для медицинских работников, так и для пациентов.

Перспективы развития, особенно в контексте законодательных инициатив октября 2025 года, показывают стремление к реформированию системы. Предложение о передаче полномочий частных страховых медицинских организаций территориальным фондам ОМС вызвало значительный общественный резонанс, подчеркнув значимость независимого контроля и защиты прав застрахованных. Расширение охвата ОМС на новые регионы, изменение правил для трудовых мигрантов и планы по развитию информационных систем также свидетельствуют о масштабных преобразованиях.

Роль государства и страховых организаций в обеспечении прозрачности и обоснованности тарифов остается центральной. Государственный контроль через ФФОМС и ТФОМС, а также механизмы медико-экономического контроля и экспертизы качества медицинской помощи, призваны поддерживать стабильность и эффективность системы. При этом, как показывают данные общественного мнения, страховые медицинские организации воспринимаются гражданами как важные защитники их прав, что делает дискуссию о их роли особенно острой.

В заключение следует отметить, что дальнейшее совершенствование системы медицинского страхования в РФ требует комплексного подхода, учитывающего как экономические реалии, так и социальные потребности граждан. Обеспечение доступности и качества медицинской помощи населению напрямую зависит от эффективности правового регулирования, обоснованности тарифных ставок и действенности механизмов контроля. Только через постоянный диалог всех участников и системные правовые изменения можно достичь устойчивого развития этой жизненно важной сферы.

Список использованной литературы

1. Всеобщая декларация прав человека. Принята 10.12.1948 Генеральной Ассамблеей ООН // Российская газета. 1995. 5 апреля.
2. Международный Пакт от 16.12.1966 «О гражданских и политических правах» // Бюллетень Верховного Суда РФ. 1994. N 12.
3. Международный пакт от 16.12.1966 «Об экономических, социальных и культурных правах» // Бюллетень Верховного Суда РФ. 1994. N 12.
4. Конвенция о защите прав человека и основных свобод (Рим, 04.11.1950) // Бюллетень международных договоров. 2001. № 3.
5. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) (с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 1 июля 2020 г.). Документы системы ГАРАНТ.
6. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ // Российская газета. N 238-239. 08.12.1994.
7. Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (последняя редакция). КонсультантПлюс.
8. Федеральный закон от 21.11.2011 N 323-ФЗ «Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации» // Российская газета. N 263. 23.11.2011.
9. Федеральный закон от 29.11.2010 N 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (последняя редакция). КонсультантПлюс.
10. Федеральный закон от 16.07.1999 N 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» // Российская газета. N 139. 21.07.1999.
11. Постановление Правительства РФ от 31.12.2010 N 1227 «Об особенностях лицензирования деятельности страховых медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» // Российская газета. N 5. 14.01.2011.
12. Постановление Правительства РФ от 13.04.2010 N 230 «О порядке сообщения сведений о государственной регистрации смерти в территориальный фонд обязательного медицинского страхования» // Российская газета. N 83. 20.04.2010.
13. Приказ Минздравсоцразвития РФ от 24.12.2010 N 1185н «Об утверждении формы типового договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования на 2011 год» // Российская газета. N 29. 11.02.2011.
14. Приказ Минздравсоцразвития РФ от 24.12.2010 N 1184н «Об утверждении формы типового договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию» // Российская газета. N 29. 11.02.2011.
15. Приказ ФФОМС от 01.12.2010 N 227 «О Порядке использования средств нормированного страхового запаса территориального фонда обязательного медицинского страхования» // Российская газета. N 23. 04.02.2011.
16. Бержель Ж.-Л. Общая теория права / Под общ. ред. В.И. Данилевского; пер. с фр. М., 2000.
17. Бессонов В.А. Гражданское право. М.: Форум Инфра-М, 2010.
18. Воробьева Л.В., Савина Л.В., Шашкова О.В. Комментарий к Федеральному закону от 29 ноября 2010 г. N 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (постатейный) / под ред. Л.В. Воробьевой // СПС КонсультантПлюс. 2011.
19. Голованов Н.М. Гражданское право. СПб: Питер, 2010.
20. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (постатейный, учебно-практический). Части 1, 2, 3, 4. / Под ред. С. А. Степанова. М.: Проспект, 2012.
21. Огнева К.О. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части 1, 2, 3 и 4. М.: Эксмо, 2012.
22. Покровский И.А. Основные проблемы гражданского права. М., 2002.
23. Ширипов Д.В. Страховое право: учебное пособие. М.: Издательско-торговая корпорация Дашков и К, 2011.
24. Энциклопедия решений. Добровольное медицинское страхование (сентябрь 2025). ГАРАНТ.
25. Права и обязанности граждан в сфере охраны здоровья. URL: https://oncology.volgmed.ru/patsientam/prava-i-obyazannosti-grazhdan-v-sfere-ohrany-zdorovya/ (дата обращения: 25.10.2025).
26. Право на охрану здоровья и медицинскую помощь (ст. 41 Конституции России). URL: https://berez.org/city/info/press-centre/article/348450/ (дата обращения: 25.10.2025).
27. Конституция Российской Федерации. Статья 41. URL: https://gkb1-kopeysk.ru/patients/konstituciya-rossijskoj-federacii-statya-41/ (дата обращения: 25.10.2025).
28. Закон Об обязательном медицинском страховании в РФ. URL: https://krasmed.ru/zakon-ob-obyazatelnom-meditsinskom-strakhovanii-v-rf (дата обращения: 25.10.2025).
29. Законодательство о ДМС, какой закон регулирует медицинское страхование. URL: https://vse-o-strahovanii.ru/zakon-o-dms.html (дата обращения: 25.10.2025).
30. Правовое регулирование добровольного медицинского страхования. URL: https://barristers.ru/press/publikacii/pravovoe-regulirovanie-dobrovolnogo-medicinskogo-strahovaniya/ (дата обращения: 25.10.2025).
31. Правовые основы обязательного медицинского страхования. URL: https://www.rgs-oms.ru/about/pravovye-osnovy-oms/ (дата обращения: 25.10.2025).
32. ОМС с изменениями: почему к поправкам в закон много претензий? URL: https://www.interfax-russia.ru/view/976901 (дата обращения: 25.10.2025).
33. В России совершенствуют систему обязательного медстрахования. URL: https://top68.ru/news/2025/10/23/v-rossii-sovershenstvuyut-sistemu-obyazatelnogo-medstrakhovaniya-167816 (дата обращения: 25.10.2025).
34. Что такое ОМС (обязательное медицинское страхование). URL: https://www.rgs-oms.ru/about/chto-takoe-oms/ (дата обращения: 25.10.2025).
35. Что такое Система ОМС. URL: https://maksm.ru/oms/chto-takoe-oms/ (дата обращения: 25.10.2025).
36. Статья 2. Правовые основы обязательного медицинского страхования. КонсультантПлюс.
37. Тамара Фролова рассказала о совершенствовании системы ОМС. URL: https://er.ru/activity/news/tamara-frolova-rasskazala-o-sovershenstvovanii-sistemy-oms (дата обращения: 25.10.2025).
38. Что такое ОМС | Для чего нужен полис ОМС. URL: https://kapmed.ru/articles/chto-takoe-oms-obyazatelnoe-meditsinskoe-strakhovanie/ (дата обращения: 25.10.2025).
39. Перечень основных нормативных правовых актов, регулирующих деятельность медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования. URL: https://tfomsrt.ru/about/normativno-pravovaya-baza/perechen-osnovnykh-normativnykh-pravovykh-aktov-reguliruyushchikh-deyatelnost-meditsinskikh-organizatsiy-v-sfere-obyazatelnogo-meditsinskogo-strakhovaniya/ (дата обращения: 25.10.2025).
40. Закон Об Организации Страхового Дела в РФ N 4015-1. URL: https://www.ffoms.gov.ru/documents/zakon-ob-organizatsii-strahovogo-dela-v-rf/ (дата обращения: 25.10.2025).
41. Обязательное медицинское страхование. URL: https://www.rusfond.ru/zdravstvuy/omc (дата обращения: 25.10.2025).
42. Статья 2. Правовые основы обязательного медицинского страхования. URL: https://base.garant.ru/12181774/26bf98c62650085d73489e2467d517c2/ (дата обращения: 25.10.2025).
43. Нормативно-правовая база и иные документы. URL: https://kapmed.ru/documents/ (дата обращения: 25.10.2025).
44. Госдума рассмотрит поправки в закон об ОМС в I чтении 22 октября. URL: https://www.asn-news.ru/news/81977 (дата обращения: 25.10.2025).
45. Об организации страхового дела в Российской Федерации от 27 ноября 1992. URL: https://docs.cntd.ru/document/9003889 (дата обращения: 25.10.2025).
46. Госдума приняла в первом чтении законопроект о передаче фондам ОМС функции частных страховщиков. URL: https://www.asn-news.ru/news/81997 (дата обращения: 25.10.2025).
47. Здоровье дороже: пациенты против замены СМО территориальными фондами ОМС. URL: https://www.kommersant.ru/doc/6990422 (дата обращения: 25.10.2025).
48. Статья 1. Медицинское страхование. КонсультантПлюс.
49. Страховку профессиональных рисков в России имеют немногим более 32 тыс. врачей. URL: https://medvestnik.ru/content/news/Strahovku-professionalnyh-riskov-v-Rossii-imeut-nemnogim-bolee-32-tys-vrachei.html (дата обращения: 25.10.2025).
50. Субъекты РФ смогут передать функции страховых компаний фондам ОМС – проект принят в первом чтении. КонсультантПлюс.
51. Россияне смогут компенсировать лечение вне ОМС. URL: https://ura.news/news/1052733979 (дата обращения: 25.10.2025).
52. Федеральный закон №1499-1 от 28 июня 1991 г. URL: https://docs.cntd.ru/document/9003310 (дата обращения: 25.10.2025).