Риск в менеджменте предприятия — пошаговое руководство по написанию курсовой работы

Введение. Как определить актуальность и поставить цели исследования

В современных, динамично меняющихся экономических условиях, управление рисками перестало быть просто одной из функций менеджмента; оно превратилось в ключевое условие выживания и устойчивого развития любого бизнеса. Каждая компания действует в среде растущей неопределенности, где любая деятельность сопряжена с риском. Поэтому умение руководства на научной основе прогнозировать, предотвращать и управлять угрозами становится непременным фактором успеха.

Научная проблема, которую призвана решить курсовая работа, заключается в недостаточности комплексных и адаптированных методик оценки рисков, особенно на предприятиях малого и среднего бизнеса, или в необходимости приспособить существующие модели к реалиям конкретной отрасли.

В рамках исследования важно четко разграничить его компоненты:

• Объект исследования: процесс управления на предприятии.
• Предмет исследования: риски, возникающие в ходе этого процесса, и методы их выявления, оценки и нейтрализации.

Цель работы — разработать практически применимые рекомендации по совершенствованию системы управления рисками на примере конкретного предприятия. Для ее достижения необходимо решить следующие задачи:

1. Изучить теоретические основы и сущность понятия «риск».
2. Рассмотреть существующие классификации, методы и процессы управления рисками.
3. Провести анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия и выявить его ключевые риски.
4. Разработать конкретные предложения по минимизации выявленных угроз.

Обозначив цели и задачи, мы переходим к первому шагу их выполнения — формированию прочного теоретического фундамента, который станет основой для дальнейшего практического анализа.

Глава 1. Сущность и теоретические основы управления рисками на предприятии

Понимание риска в современном менеджменте многогранно. Это не только угроза потерь или негативных последствий, как принято считать. Риск представляет собой две стороны одной медали: наряду с потенциальным ущербом он несет в себе и возможность отклонения от ожидаемого результата в лучшую сторону, то есть получения дополнительной выгоды. Эффективное управление рисками направлено на минимизацию угроз и максимизацию возможностей.

Для структурированного анализа риски принято классифицировать. Один из наиболее комплексных подходов предлагает концепция ERM (Enterprise Risk Management), которая рассматривает риски в масштабах всей организации и выделяет четыре основные категории:

• Финансовые риски: связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (кредитные, валютные, процентные риски).
• Операционные риски: возникают из-за сбоев во внутренних процессах, ошибок персонала, отказа систем или внешних событий (например, поломка оборудования).
• Стратегические риски: ассоциированы с долгосрочными целями компании (неправильный выбор стратегии, появление новых технологий, изменение потребительских предпочтений).
• Макросредовые риски: обусловлены факторами, на которые предприятие не может влиять напрямую (изменения в законодательстве, экономические кризисы, политическая нестабильность).

Вся система риск-менеджмента строится на нескольких незыблемых принципах, которые служат основой для принятия взвешенных решений. Ключевые из них:

Нельзя рисковать большим ради малого. Необходимо всегда четко предвидеть и оценивать возможные последствия принимаемых рискованных решений. Не следует рисковать капиталом, размер которого превышает собственный капитал предприятия.

Изучив теоретическую суть и виды рисков, необходимо перейти к рассмотрению конкретных инструментов и этапов, из которых состоит процесс управления ими.

Глава 1. Процесс и ключевые методы управления рисками

Управление рисками — это не разовое мероприятие, а непрерывный циклический процесс, интегрированный в общую систему менеджмента. Классический цикл управления рисками включает в себя следующие последовательные этапы:

1. Разработка политики и планирование: Определение целей риск-менеджмента и подходов к нему.
2. Идентификация рисков: Выявление всех потенциальных рисков, которые могут повлиять на достижение целей компании.
3. Анализ и оценка рисков: Определение вероятности возникновения каждого риска и степени его влияния на деятельность предприятия.
4. Реагирование на риск: Разработка и выбор оптимальной стратегии и конкретных планов по управлению каждым значимым риском.
5. Мониторинг и контроль: Постоянное отслеживание рисков, оценка эффективности принятых мер и корректировка планов при необходимости.

Для эффективной идентификации рисков на втором этапе используется целый арсенал техник. Среди наиболее распространенных:

• SWOT-анализ: Оценка сильных и слабых сторон, возможностей и угроз компании.
• Мозговой штурм: Коллективное обсуждение с участием экспертов и сотрудников для генерации списка потенциальных рисков.
• Метод Дельфи: Многоуровневый анонимный опрос экспертов для получения независимой оценки.
• Диаграммы Исикавы (причинно-следственные): Анализ для определения первопричин возможных проблем.

После выявления рисков проводится их оценка. Она может быть качественной и количественной. Один из самых наглядных инструментов — матрица рисков, где каждый риск позиционируется в зависимости от двух координат: вероятности его наступления и силы влияния. Также применяются рейтинговые оценки, например, по шкале от 1 до 10.

На основе оценки выбирается одна из четырех основных стратегий реагирования на риск:

• Уклонение: Полный отказ от деятельности, связанной с критическим риском. Например, отказ от вывода продукта на нестабильный рынок.
• Снижение: Принятие мер для уменьшения вероятности или последствий риска. Например, установка дополнительной системы контроля качества.
• Передача: Переложение ответственности за риск на третью сторону. Классический пример — страхование имущества или ответственности.
• Принятие: Осознанное решение ничего не предпринимать, если потенциальные затраты на управление риском превышают возможный ущерб.

Завершив формирование теоретической базы, мы обладаем всеми необходимыми знаниями для перехода от теории к практике — анализу реальной системы управления рисками на конкретном предприятии.

Глава 2. Общая характеристика и анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

В качестве объекта для практического анализа рассмотрим условное предприятие — ООО «ПримерПром», работающее в сфере легкой промышленности и производящее текстильную продукцию. Это среднее предприятие, существующее на рынке более 10 лет и поставляющее свою продукцию как крупным ритейлерам, так и напрямую конечным потребителям через онлайн-каналы.

Для выявления потенциальных зон риска проведем краткий анализ его ключевых финансово-хозяйственных показателей за последние три года. В курсовой работе это обычно представляется в виде таблицы.

Основные финансовые показатели ООО «ПримерПром» (тыс. руб.)

Показатель	2022 г.	2023 г.	2024 г.
Выручка	50 000	55 000	62 000
Себестоимость	35 000	41 000	49 000
Чистая прибыль	7 500	7 000	6 500
Рентабельность продаж, %	15%	12.7%	10.5%

По итогам анализа можно сделать важный вывод. Несмотря на стабильный рост выручки, на предприятии наблюдается тревожная тенденция: опережающий рост себестоимости приводит к последовательному снижению чистой прибыли и рентабельности. Это прямо указывает на наличие «болевых точек» и является зоной повышенного операционного риска, требующей пристального внимания.

Поняв общее состояние дел на предприятии, мы можем сфокусироваться на главной задаче второй главы — детальном анализе его специфических рисков и существующей системы управления ими.

Глава 2. Анализ системы управления рисками и идентификация ключевых угроз

Анализ текущей деятельности на ООО «ПримерПром» показывает, что управление рисками носит скорее реактивный, чем проактивный характер. Специально выделенного сотрудника или отдела по риск-менеджменту нет, а процедуры не формализованы. Решения принимаются по факту возникновения проблем, что свидетельствует о бессистемном подходе. Подобная ситуация типична для многих компаний, использующих устаревшие подходы к управлению.

Для составления полного перечня рисков были применены методы SWOT-анализа и мозгового штурма с участием руководителей ключевых отделов (производство, продажи, закупки). В результате был сформирован реестр из 15 потенциальных рисков.

Далее каждый риск был оценен по двум параметрам: вероятность возникновения и сила влияния (по шкале от 1 до 5). Результаты сведены в матрицу рисков для наглядности.

Примером критического риска для ООО «ПримерПром» является риск роста цен на сырье. Вероятность его наступления оценена как высокая (4 балла) из-за зависимости от импортных красителей, а сила влияния — как критическая (5 баллов), поскольку это напрямую бьет по себестоимости и рентабельности, что подтверждается финансовым анализом.

По итогам построения матрицы были выделены 4 наиболее критичных риска, попавших в «красную зону» (высокая вероятность и высокое влияние):

1. Риск роста цен на сырье и комплектующие.
2. Риск сбоя в работе ключевого производственного оборудования.
3. Риск снижения спроса из-за появления сильного конкурента.
4. Риск потери ключевых сотрудников (технологов).

Именно на этих угрозах должны быть сосредоточены основные усилия по управлению. После того как мы выявили и оценили наиболее критические для предприятия риски, логичным следующим шагом является разработка конкретных и обоснованных мер по их минимизации.

Глава 3. Разработка рекомендаций по совершенствованию системы риск-менеджмента

На основе проведенного анализа необходимо разработать конкретные и реалистичные рекомендации. Для каждого из четырех критических рисков предлагается своя стратегия реагирования и план действий.

• Риск роста цен на сырье (Стратегия: Снижение). План действий: заключение долгосрочных контрактов с фиксацией цен, поиск и тестирование альтернативных поставщиков, создание страхового запаса сырья на 3 месяца.
• Риск сбоя оборудования (Стратегия: Снижение/Передача). План действий: разработка и внедрение графика планово-предупредительного ремонта (ППР), обучение персонала для базового обслуживания, заключение договора на сервисное обслуживание с гарантированным временем реагирования.
• Риск появления конкурента (Стратегия: Снижение). План действий: внедрение программы лояльности для постоянных клиентов, усиление маркетинговой активности, регулярный мониторинг рынка для своевременного выявления угроз.
• Риск потери сотрудников (Стратегия: Снижение). План действий: разработка системы мотивации и премирования, создание кадрового резерва, формализация и документирование ключевых технологических процессов для снижения зависимости от конкретных людей.

Для систематизации этой работы предлагается разработать и внедрить на предприятии простой Регламент по управлению рисками. Он должен включать цели, распределение ответственности (назначить ответственного), периодичность оценки рисков (раз в полгода) и простые формы отчетности.

Оценить прямой экономический эффект от внедрения этих мер сложно, однако можно опираться на понятие «стоимость риска». Например, стоимость простоя оборудования из-за поломки (риск 2) можно рассчитать как сумму упущенной выгоды и затрат на экстренный ремонт. Предотвращение такого инцидента благодаря ППР приносит прямую экономию. Исследования показывают, что компании с продвинутыми методиками анализа рисков способны предотвращать критические инциденты, экономя значительные средства.

Разработав детальные рекомендации, мы завершаем основную исследовательскую часть работы. Остается подвести итоги и обобщить полученные результаты в заключении.

Заключение. Формулировка выводов и подведение итогов исследования

В ходе выполнения курсовой работы была достигнута поставленная во введении цель: на основе теоретического и практического анализа разработаны конкретные рекомендации по совершенствованию системы управления рисками на предприятии.

В процессе исследования были решены все поставленные задачи. В теоретической части было раскрыто понятие риска, рассмотрены его классификации и ключевые принципы управления. Был детально изучен процесс риск-менеджмента и арсенал методов для идентификации, оценки и реагирования на угрозы. В практической части был проведен анализ деятельности условного ООО «ПримерПром», который выявил снижение рентабельности как ключевую «болевую точку». С помощью матрицы рисков были идентифицированы и ранжированы наиболее критические угрозы, включая рост цен на сырье и возможные сбои оборудования.

Главный вывод работы заключается в том, что внедрение системного, проактивного подхода к управлению рисками является не статьей затрат, а инвестицией в стабильность и конкурентоспособность бизнеса. Отказ от реактивной модели в пользу превентивных мер позволяет не только избегать убытков, но и находить новые возможности для роста.

Перспективы дальнейших исследований по данной теме могут включать разработку автоматизированной системы оценки рисков на основе ПО, более глубокое изучение рисков в цифровой среде (киберугрозы, репутационные риски в соцсетях) или адаптацию методологии ERM для микропредприятий.

Финальные штрихи. Как правильно оформить список литературы и приложения

Качественное оформление — залог высокой итоговой оценки. Уделите внимание двум последним разделам работы.

Список литературы должен быть оформлен строго по ГОСТу или методическим указаниям вашего вуза. В него необходимо включить как фундаментальные труды по менеджменту, так и свежие научные статьи и аналитические обзоры (за последние 3-5 лет). В списке могут быть работы таких авторов, как Л.Н. Тепман, А.В. Герасименко, Ю.А. Костина и других специалистов в области риск-менеджмента.

В приложения следует выносить все громоздкие материалы, которые загромождают основной текст, но важны для подтверждения ваших расчетов и выводов. Это могут быть:

• Большие таблицы с финансовыми расчетами;
• Подробный реестр всех идентифицированных рисков;
• Анкеты или опросные листы, если вы использовали метод Дельфи;
• Объемные диаграммы и графики.

Это сделает основную часть вашей работы более структурированной и читабельной.

Список источников информации

1. Бригхэм Ю.Ф., Эрхардт М.С. Финансовый менеджмент. Учебное пособие – СПб.: Питер, 2013. – 960с.
2. Веснин В.Р. Стратегическое управление. Учебник. — М.: Проспект, ТК Велби, 2012. – 328с.
3. Виханский О.С. Стратегическое управление. Учебник. — М.: Экономистъ, 2013. – 292с.
4. Голов Р.С. Управление инвестиционным риском в условиях проектного финансирования на предприятии // Организатор производства. – 2014. – № 4.
5. Деева А.И. Инвестиции. – М.: Экзамен, 2011. – 320c.
6. Золотогоров В.Г. Инвестиционное проектирование. — М.: Книжный дом, 2010. – 366с.
7. Иванов А. А. , Кучумов А.В. Инвестиции – М.: Элит, 2011. – 108c.
8. Ковалев В.В., Иванов В.В., Лялин В.А. Инвестиции. – М.: Проспект, 2014. – 440с.
9. Корчагин Ю.А. Инвестиционная стратегия. — М.: Феникс, 2012. – 316с.
10. Кузнецов Б.Т. Инвестиции. Учебное пособие. – М.: Юнити, 2013. – 679с.
11. Кузнецов Б.Т. Управление инвестициями. – М.: Благовест-В, 2014. – 195с.
12. Кузнецов Б.Т. Финансовый менеджмент. Учебное пособие для ВУЗов – М.: Юнити-Дана, 2014. – 415с.
13. Кучарина Е.А. Инвестиционный анализ. – СПб.: Питер, 2014. – 160с.
14. Максютов А.А. Экономический анализ. Учебное пособие для студентов ВУЗов – М.: Юнити-Дана, 2014. – 543с.
15. Марголин А.М. Инвестиции. Учебник. — М., 2013.- 463с.
16. Маховикова Г.А., Бузова И.А., Терехова В.В. Инвестиции. – М.: Вектор, 2012. – 224с.
17. Мишин Ю.В. Инвестиции в конкурентоспособное производство. – М.: КноРус, 2013. – 288с.
18. Тебоева Т.Ф. Проблемы управления инвестиционными рисками в предпринимательстве на региональном уровне // Региональная экономика: теория и практика. – 2010. – № 11.
19. Уланов С. Анализ рисков при управлении инвестиционными проек-тами // РИСК. – 2014. – № 1.