С чего начать курсовую по финансам в Excel. Постановка цели и задачи
Любая объемная задача, будь то бизнес-проект или научная работа, начинается не со спонтанных действий, а с четкого планирования. Курсовая работа — это именно проект, требующий структурированного подхода. Первым и самым важным шагом на этом пути является консультация с научным руководителем. Именно он поможет утвердить тему, которая будет одновременно актуальной и соответствующей вашим интересам, а также скорректирует план работы. Этот этап закладывает фундамент успеха, и им ни в коем случае нельзя пренебрегать.
Академическая работа требует строгой логической структуры, и здесь Excel выступает не просто калькулятором, а мощным аналитическим инструментом. Он помогает не только выполнить расчеты, но и организовать исходные данные, систематизировать результаты и подготовить их для анализа. Главная идея заключается в том, что мы не просто «делаем расчеты в Excel», а используем программу как средство для доказательства выдвинутой гипотезы и решения задач, поставленных в исследовании. Правильно организованные данные в Excel — это половина успеха аналитической части.
Теперь, когда мы понимаем общую стратегию и важность планирования, давайте спроектируем скелет нашей будущей работы.
Проектируем архитектуру работы. Классическая структура курсовой по экономике
Чтобы не изобретать велосипед, стоит опереться на проверенный временем каркас, который используется в большинстве научных работ. Классическая структура курсовой работы по экономике обычно включает несколько обязательных разделов, каждый из которых выполняет свою уникальную функцию. Типичный объем такой работы составляет 30–40 страниц, не считая приложений.
- Введение. Это «визитная карточка» вашей работы. Его цель — не только представить тему, но и зацепить читателя, обосновать ее актуальность. Здесь вы четко формулируете цель, задачи, а также объект и предмет исследования, которые будут направлять всю вашу дальнейшую работу.
- Теоретическая часть. Этот раздел — ваш научный фундамент. Здесь необходимо провести анализ существующей литературы по теме, раскрыть ключевые понятия, определения и теории. Вы показываете, что знакомы с наработками других исследователей и готовы строить свой анализ на прочной основе.
- Аналитическая (практическая) часть. Это сердце вашей курсовой. В этом разделе вы переходите от теории к практике: анализируете реальные данные (например, финансовую отчетность конкретной компании) с помощью инструментов Excel. Ваша задача — выявить тенденции, рассчитать показатели и на их основе обнаружить существующие проблемы или точки роста.
- Заключение. Это не простой пересказ всего написанного, а синтез полученных результатов. Здесь вы должны дать четкие и лаконичные ответы на задачи, которые были поставлены во введении, и сформулировать итоговые выводы по всему исследованию.
С готовым планом в руках мы можем перейти к самому интересному — сбору данных для нашего анализа.
Где и как собрать данные для финансового анализа в Excel
Качество вашего анализа напрямую зависит от качества и достоверности исходных данных. Поэтому к их сбору нужно подойти максимально ответственно. Основными источниками для курсовой работы по финансовому анализу являются:
- Официальные сайты компаний. Ищите раздел «Инвесторам и акционерам» или «Раскрытие информации». Там, как правило, публикуется годовая и квартальная финансовая отчетность.
- Специализированные порталы раскрытия корпоративной информации. Это агрегаторы, которые собирают отчетность публичных компаний в одном месте.
- Сайты государственной статистики. Могут быть полезны для получения макроэкономических данных или средних показателей по отрасли.
Ключевое требование для качественного анализа — это глубина данных. Чтобы выявить динамику и отследить тенденции, необходимы данные как минимум за три последних года. Это общепринятый стандарт в учебных и аналитических работах.
После сбора информации ее нужно правильно организовать в Excel. Создайте простую и аккуратную таблицу, где по строкам будут идти финансовые показатели (Выручка, Себестоимость, Чистая прибыль и т.д.), а по столбцам — годы. Такая структура является основой для всех дальнейших вычислений и позволит легко применять любые аналитические формулы.
Данные собраны и организованы. Пришло время превратить эти сухие цифры в наглядную информацию с помощью базовых аналитических техник Excel.
Первые шаги в аналитике. Горизонтальный и вертикальный анализ в Excel
Освоив сбор данных, можно приступать к двум фундаментальным видам анализа, которые требуются практически в каждой курсовой работе по финансам — горизонтальному и вертикальному. Они позволяют увидеть как динамику, так и структуру финансовых показателей.
Горизонтальный анализ
Его цель — оценить динамику показателей во времени. Мы отвечаем на вопрос: «Как изменилась выручка или прибыль по сравнению с прошлым годом?». Выполняется это в несколько шагов:
- Создайте рядом с вашими данными два новых столбца: «Абсолютное отклонение» и «Относительное отклонение».
- Для расчета абсолютного отклонения введите формулу:
=(Текущий год - Предыдущий год). - Для расчета относительного отклонения (темпа прироста) используйте формулу:
=(Текущий год / Предыдущий год) - 1. - Выделите ячейку с последней формулой и примените к ней процентный формат. После этого просто протяните обе формулы вниз на весь столбец с показателями.
Вертикальный анализ
Этот вид анализа нужен для оценки структуры активов, пассивов или финансовых результатов. Он отвечает на вопрос: «Какую долю в общей выручке занимает себестоимость или операционные расходы?». Порядок действий следующий:
- Определите базовый показатель, который будет принят за 100%. Для отчета о прибылях и убытках это обычно «Выручка», для баланса — «Итог по балансу».
- В новом столбце введите формулу для расчета доли:
=(Анализируемый показатель / Базовый показатель). - Важный момент: чтобы при протягивании формулы ссылка на базовый показатель не смещалась, ее нужно закрепить знаками доллара
$. Например, формула может выглядеть так:=C5/$C$10. - Примените к столбцу процентный формат и протяните формулу вниз.
Освоив базовые методы, мы можем перейти к более сложным и интересным вычислениям, которые покажут глубину вашего анализа, например, к оценке эффективности инвестиций.
Расчет ключевых показателей. Как использовать функции ЧПС, ВСД и другие
Чтобы придать работе аналитическую глубину, необходимо использовать специальные финансовые функции Excel. За такими аббревиатурами, как ЧПС и ВСД, скрываются мощные инструменты для оценки инвестиционных проектов, которые часто требуются в курсовых работах.
Функция ЧПС (NPV) — Чистый Приведенный Стоимость
Экономический смысл: Эта функция помогает понять, окупится ли инвестиционный проект, и какую прибыль он принесет в сегодняшних деньгах. Она дисконтирует (приводит к текущей стоимости) все будущие денежные потоки по заданной ставке. Если результат больше нуля, проект считается выгодным.
Синтаксис: =ЧПС(ставка; значение1; [значение2]; ...), где «ставка» — это ставка дисконтирования на один период, а «значения» — это денежные потоки по годам.
Пример: Предположим, проект требует начальных инвестиций 100 000 (отрицательное значение в 0-й год) и принесет доходы 30 000, 40 000 и 50 000 в последующие три года. При ставке дисконтирования 10% результат ЧПС покажет, является ли проект рентабельным.
Функция ВСД (IRR) — Внутренняя Ставка Доходности
Экономический смысл: Функция ВСД рассчитывает такую ставку дисконтирования, при которой ЧПС проекта равен нулю. Иными словами, это внутренняя норма рентабельности проекта. Полученное значение сравнивают с требуемой нормой доходности (например, ставкой по кредиту): если ВСД выше, проект выгоден.
Синтаксис: =ВСД(значения; [предположение]), где «значения» — это диапазон ячеек, содержащий все денежные потоки, включая первоначальные инвестиции (со знаком минус).
Используя ту же таблицу данных, что и для ЧПС, можно легко рассчитать ВСД. Если полученный процент (например, 15%) превышает стоимость капитала (например, 10%), инвестиционное решение можно считать обоснованным.
Эти универсальные функции подходят для анализа большинства проектов. Но иногда в курсовой требуется рассмотреть более специфические инструменты, например, для анализа ценных бумаг.
Частный случай. Анализируем доходность ценных бумаг с функцией ДОХОДПОГАШ
Чтобы продемонстрировать глубокое владение инструментарием Excel, можно включить в работу анализ специфических финансовых инструментов. Функция ДОХОДПОГАШ (YIELDMAT) идеально подходит для расчета годовой доходности ценных бумаг, по которым проценты выплачиваются единовременно в момент их погашения, например, для дисконтных облигаций.
Понимание и применение такой узкоспециализированной функции покажет высокий уровень вашей подготовки. Давайте детально разберем ее синтаксис:
ДОХОДПОГАШ(дата_соглашения; дата_вступления_в_силу; дата_выпуска; ставка; цена; [базис])
Аргументы функции:
- дата_соглашения — дата покупки ценной бумаги.
- дата_вступления_в_силу — дата погашения бумаги.
- дата_выпуска — дата эмиссии (выпуска) бумаги.
- ставка — годовая ставка купона на момент выпуска.
- цена — цена покупки бумаги за 100 денежных единиц номинальной стоимости.
- [базис] — необязательный аргумент, определяющий способ расчета дня (обычно можно опустить).
Для наглядности представим данные в виде небольшой таблицы:
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Дата покупки (соглашения) | 01.02.2024 |
| Дата погашения | 31.12.2025 |
| Дата выпуска | 01.01.2024 |
| Ставка купона (годовая) | 5% |
| Цена покупки (за 100 у.е.) | 98 |
Подставив ссылки на эти ячейки в функцию, мы получим точное значение реальной годовой доходности, которую инвестор получит, если будет держать бумагу до погашения. Это прекрасный пример того, как Excel позволяет решать сложные финансовые задачи.
Расчеты готовы, анализ проведен. Финальный рывок — грамотно упаковать результаты и сформулировать убедительные выводы.
Финишная прямая. Пишем заключение и оформляем работу
Завершающий этап работы не менее важен, чем анализ и расчеты. От того, как вы представите свои результаты, во многом зависит итоговая оценка.
- Заключение — это синтез. Важнейшее правило: заключение не должно дублировать введение или быть простым перечислением глав. Его задача — синтезировать полученные результаты. Кратко вернитесь к задачам, поставленным во введении, и дайте на них четкие ответы, опираясь на проведенный в практической части анализ.
- Список литературы. Уделите внимание правильному оформлению списка использованных источников согласно требованиям вашего вуза или ГОСТ. Это показатель вашей академической добросовестности.
- Приложения. Все громоздкие таблицы расчетов из Excel, промежуточные данные и объемные диаграммы следует выносить в приложения. В основной текст работы включайте только итоговые, наиболее показательные таблицы и графики, которые иллюстрируют ключевые выводы.
- Финальная проверка. Перед сдачей обязательно вычитайте работу на предмет грамматических и стилистических ошибок. Не менее важна проверка на оригинальность — это один из ключевых критериев оценки любой научной работы.
Следуя этим шагам, вы сможете подготовить качественную, структурированную и убедительную курсовую работу, в которой Excel станет вашим надежным помощником.
Список использованной литературы
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая // СПС ГАРАНТ, 2013.
- Ермилова Ю.А., Фофанов М.В. Бухгалтерский словарь: учебно-справочное пособие. — М.: Деловой двор, 2011. – 645 с.
- Кропоткин А.В., Прокди Р.Г. Excel 2010. Работа с электронными таблицами и вычислениями. – М.: Наука и техника, 2010. – 192 с.
- Лукашин Ю.П. Финансовая математика. – М.: ЕАОИ, 2008. – 200 с.
- Финансовые вычисления в математической экономике с применением MS Excel. Учебное пособие. — Пенза: Изд-во ПИЭРАУ, 2005. — 39 с.