Введение
Предпринимательская деятельность по своей природе неразрывно связана с понятием неопределенности, что автоматически делает риск ее неотъемлемой частью. В современных условиях, характеризующихся высокой динамикой рынка, геополитической нестабильностью и ускоренной цифровизацией, способность предприятия идентифицировать, анализировать и управлять рисками становится ключевым фактором его конкурентоспособности и долгосрочной устойчивости. Игнорирование этого фактора неизбежно ведет к потере позиций.
Риск (предпринимательский) в современной экономической теории трактуется как измеримая неопределенность, которая является неотъемлемой частью предпринимательской деятельности и может рассматриваться как источник потенциальной прибыли. Если обратиться к статистике, то большинство малых предприятий, переживших первые пять лет существования, обязаны этим не только качеству своего продукта, но и внедрению элементарных механизмов риск-менеджмента. Очевидно, что выживаемость напрямую зависит от превентивных мер.
Цель данной работы состоит в определении теоретических основ управления рисками, выявлении специфики рисков предприятий сферы услуг, проведении их практического анализа на примере конкретного ателье (ООО «Перспектива») и разработке эффективных рекомендаций по их снижению/управлению.
Для достижения поставленной цели в работе последовательно решаются следующие задачи:
- Определены ключевые теоретические подходы к классификации и оценке рисков.
- Выявлена специфика рисков, характерных для малого бизнеса в сфере услуг.
- Проведен всесторонний анализ финансово-хозяйственных и операционных рисков ООО «Перспектива» с использованием адаптированных количественных методик.
- Разработаны конкретные управленческие мероприятия и механизмы риск-менеджмента для повышения устойчивости исследуемого предприятия.
Структура работы включает три главы: теоретическую, аналитическую и рекомендательную, что позволяет обеспечить необходимую академическую глубину и практическую значимость исследования.
Глава 1. Теоретические основы риск-менеджмента в деятельности предприятия сферы услуг
Сущность и место риска в современной экономической теории
Концепция риска, хотя и является центральной в экономике, претерпела значительную эволюцию. В отличие от неопределенности (когда вероятность наступления события неизвестна), риск определяется как измеримая неопределенность, то есть вероятность возникновения ситуаций, которые могут привести к нежелательным последствиям (убыткам, срыву планов) или, наоборот, к дополнительным доходам. Риск — это вероятность отклонения результата от запланированного исхода. Как следствие, отсутствие риска означает отсутствие развития.
В контексте достижения стратегических целей предприятия риск не рассматривается исключительно как угроза; он является необходимой платой за потенциально высокий доход. Эта идея заключена в фундаментальной концепции «риск-доходность» (risk-return trade-off): чем выше уровень риска, который принимает на себя предприниматель, тем выше ожидаемая потенциальная прибыль. Так, инвестиции в новое, непроверенное оборудование (высокий операционный риск) могут обеспечить значительное конкурентное преимущество и рост прибыли, поэтому стратегическое планирование обязательно включает оценку этого компромисса.
Управление риском (риск-менеджмент), в свою очередь, представляет собой систему методов, технологий и мероприятий, направленных на прогнозирование рисковых событий, их идентификацию, анализ, оценку и принятие мер по устранению или минимизации их негативных последствий. Процесс управления рисками целесообразно выстраивать в соответствии с принципами международного стандарта ГОСТ Р ИСО 31000-2019 («Менеджмент риска. Принципы и руководство»), который включает ключевые этапы: установление контекста, идентификацию, анализ, оценку, обработку, мониторинг и пересмотр рисков. Почему же многие малые предприятия пренебрегают этим стандартом?
Классификация и зоны риска в предпринимательской деятельности
Для эффективного управления необходимо четкое структурирование возможных угроз. В экономической науке применяется множество классификаций, позволяющих взглянуть на природу риска под разными углами:
-
По месту возникновения (источнику):
- Внешние (систематические) риски. Не связаны напрямую с деятельностью конкретного предприятия и не могут быть полностью контролируемы им (например, изменение налогового законодательства, колебания валютных курсов, макроэкономический кризис).
- Внутренние (специфические) риски. Источники находятся внутри организации (риск персонала, технические сбои, неэффективное управление, ошибки в планировании).
-
По функциональной области деятельности:
- Производственные риски. Связаны с процессом изготовления продукта или оказания услуги (брак, поломка оборудования, срыв поставок сырья).
- Коммерческие риски. Возникают в процессе реализации товаров или услуг (риск неплатежа, риск снижения спроса, риск потери репутации).
- Финансовые риски. Связаны с потерей финансовой устойчивости, ликвидности, кредитоспособности (кредитные, валютные, процентные риски).
- Имущественные риски. Угроза потери или порчи активов.
Наиболее важными для устойчивости любого предприятия являются финансовые риски, поскольку их реализация напрямую ведет к убыткам и угрозе банкротства.
Количественная оценка зон риска
Оценка рисков может быть не только качественной (высокий/средний/низкий), но и количественной. Один из ключевых подходов к количественной классификации — это деление рисков по степени возможного ущерба, основанное на прогнозируемом финансовом результате:
| Зона риска | Критерий ущерба (финансовый результат) | Управленческое решение |
|---|---|---|
| Допустимый риск | Угроза потери части прибыли. Предприятие остается прибыльным. | Риск принимается, так как сопряжен с ожидаемой высокой доходностью. |
| Критический риск | Утрата предполагаемой выручки или необходимость покрытия убытков за счет резервов. Предприятие не прекращает деятельность, но несет убытки. | Требует немедленной минимизации или передачи (страхования). |
| Катастрофический риск | Потеря всего имущества, собственного капитала и банкротство. | Недопустим. Требует полного избежания или максимальной передачи. |
Таким образом, если деятельность предприятия остается в зоне допустимого риска, она соответствует прибыльной деятельности, а критический и катастрофический риски сигнализируют о необходимости радикальных изменений в управленческой политике.
Специфика рисков малого бизнеса в сфере услуг (на примере ателье)
Предприятия сферы услуг, к которым относится и ателье (ООО «Перспектива»), обладают рядом уникальных характеристик, влияющих на профиль их рисков: нематериальность, неразрывность производства и потребления, высокая степень индивидуализации услуги и критическая зависимость от квалификации персонала.
Низкая финансовая устойчивость. Специфика малого бизнеса обусловливает относительно низкую финансовую устойчивость по сравнению с крупными компаниями. Как правило, малые предприятия имеют ограниченный доступ к длинным и дешевым кредитам, небольшой объем собственного капитала и высокую долю заемных средств. Это определяет высокий уровень финансовых рисков, особенно рисков потери ликвидности и финансовой устойчивости.
Отраслевые нормативы. Для сервисных компаний, которые являются низкофондоемкими (не требуют больших инвестиций в производственные активы), нормативное значение Коэффициента финансовой автономии ($K_{ав}$) рекомендуется в диапазоне 0,6–0,8. Это существенно выше общепринятого минимума 0,5 и отражает необходимость большей самодостаточности из-за низкой базы активов, которую можно использовать в качестве залога, что является важным нюансом оценки финансового риска.
Критическая роль операционных рисков. Деятельность ателье основана на качестве индивидуальных услуг и ручном труде. Это делает операционные риски (возникающие из-за внутренних сбоев, ошибок персонала, неэффективных бизнес-процессов) критически важными.
Ключевым операционным риском для ателье является риск, связанный с некачественным пошивом (брак, неправильный крой, несоблюдение технологических карт). Последствием реализации этого риска является не только прямой убыток (стоимость испорченного материала), но и немедленное возникновение коммерческого риска из-за:
- Несоблюдения сроков сдачи заказа. Устранение брака требует дополнительного времени.
- Потери репутации. Клиент, получивший некачественную услугу, не только сам не вернется, но и распространит негативный отзыв, что критически влияет на доверие к малому бизнесу, основанному на «сарафанном радио».
Таким образом, для малого ателье управление риском персонала и операционным контролем имеет такой же, а иногда и более высокий приоритет, чем управление макроэкономическими финансовыми угрозами. Именно поэтому, управление операционными процессами и качеством становится стратегическим императивом, а не просто второстепенной задачей.
Глава 2. Методология анализа и оценка рисков ООО «Перспектива»
Объектом исследования является ООО «Перспектива», малое предприятие, специализирующееся на индивидуальном пошиве и ремонте одежды. Для всесторонней оценки рисков предприятия необходимо применить комплексный инструментарий, сочетающий качественные методы для идентификации скрытых угроз и количественные методы для измерения уровня финансовой устойчивости.
Методологические подходы к анализу рисков
Анализ рисков традиционно разделяется на качественный и количественный.
Качественный анализ направлен на идентификацию потенциальных областей, факторов и причин рисков. Для ООО «Перспектива» целесообразно использовать метод экспертных оценок, который позволяет выявить наиболее уязвимые места в бизнес-процессах.
- Идентификация рисков персонала: С помощью анкетирования и интервьюирования мастеров и управляющего можно выявить такие риски, как несоблюдение технологии, текучесть кадров или недостаточная квалификация для работы со сложными тканями. Это помогает выявить факторы, способствующие возникновению операционных рисков.
- Анализ коммерческих рисков: Метод контрольных списков позволяет проверить наличие угроз, связанных с поставщиками (риск срыва поставок фурнитуры) или клиентами (риск неплатежа, риск изменения требований к заказу).
Количественный анализ дает цифровую оценку рисков (вероятность и размер потерь) и базируется на математико-статистических методах и анализе финансовых показателей.
Весь процесс анализа и оценки должен быть встроен в общую методологию риск-менеджмента. Для малого бизнеса, как и для крупных корпораций, рекомендуется внедрение принципов ГОСТ Р ИСО 31000-2019, начиная с идентификации (что может случиться?), анализа (какова вероятность и последствия?) и оценки (является ли риск приемлемым?).
Финансовый анализ как основа оценки риска потери устойчивости
Оценка финансовых рисков проводится через анализ динамики ключевых финансовых коэффициентов за отчетные периоды (например, 2023 и 2024 гг.). Для ООО «Перспектива» критически важным является анализ структуры капитала и его соотношения с активами.
Расчет и интерпретация Коэффициента финансовой автономии ($K_{ав}$)
Коэффициент финансовой автономии ($K_{ав}$) показывает долю собственного капитала в общей сумме активов и является главным индикатором финансового риска потери устойчивости.
$$K_{ав} = \frac{\text{Собственный капитал}}{\text{Валюта баланса (Итог активов)}}$$
Пример условных исходных данных ООО «Перспектива»:
| Показатель | 2023 г. (тыс. руб.) | 2024 г. (тыс. руб.) |
|---|---|---|
| Собственный капитал (СК) | 1200 | 1100 |
| Валюта баланса (ВБ) | 2800 | 3200 |
Расчет:
- 2023 г.: $K_{ав} = 1200 / 2800 \approx 0,428$
- 2024 г.: $K_{ав} = 1100 / 3200 \approx 0,344$
Интерпретация:
Снижение $K_{ав}$ с 0,428 до 0,344 свидетельствует о росте финансового риска и зависимости предприятия от заемных средств.
С учетом отраслевой специфики (сфера услуг):
- Общепринятая норма: $K_{ав} \ge 0,5$. ООО «Перспектива» в оба года находится ниже этого минимума.
- Отраслевая норма для сервисных компаний: 0,6–0,8. Фактическое значение 0,344 является критически низким и указывает на высокий риск потери финансовой устойчивости.
Следовательно, основным финансовым риском ООО «Перспектива» является риск недостаточной финансовой автономии и чрезмерной зависимости от внешних источников финансирования. Практическая выгода от этого вывода заключается в том, что все дальнейшие управленческие меры должны быть направлены, прежде всего, на увеличение собственного капитала.
Прогнозирование совокупного риска банкротства
Для получения интегрированной количественной оценки совокупного риска потери деятельности необходимо использовать мультипликативные модели. В силу специфики малого российского бизнеса, классические модели Альтмана или Бивера могут быть неточными. Более адаптивной является модель Сайфуллина-Кадыкова, разработанная специально для оценки вероятности банкротства малых предприятий.
Модель имеет вид:
$$R = 2K_{1} + 0.1K_{2} + 0.08K_{3} + 0.45K_{4} + K_{5}$$
Где:
- $K_{1}$ – коэффициент обеспеченности собственными средствами.
- $K_{2}$ – коэффициент текущей ликвидности.
- $K_{3}$ – коэффициент оборачиваемости активов.
- $K_{4}$ – коммерческая маржа (рентабельность продаж).
- $K_{5}$ – рентабельность собственного капитала.
Вероятность банкротства низка, если $R > 1$.
Пример условных исходных данных ООО «Перспектива» (2024 г.):
| Показатель | Коэффициент | Значение (2024 г.) |
|---|---|---|
| $K_{1}$ (Обеспеченность СС) | СК / Оборотные активы | 0,25 |
| $K_{2}$ (Текущая ликвидность) | Оборотные активы / Краткосрочные обязательства | 1,15 |
| $K_{3}$ (Оборачиваемость активов) | Выручка / Средняя ВБ | 1,8 |
| $K_{4}$ (Коммерческая маржа) | Чистая прибыль / Выручка | 0,07 |
| $K_{5}$ (Рентабельность СК) | Чистая прибыль / СК | 0,10 |
Расчет $R$ (2024 г.):
$$R = 2 \times 0,25 + 0.1 \times 1,15 + 0.08 \times 1,8 + 0.45 \times 0,07 + 0,10$$
$$R = 0,5 + 0,115 + 0,144 + 0,0315 + 0,10$$
$$R \approx 0,8905$$
Вывод:
Поскольку расчетное значение $R$ (0,8905) меньше 1, существует средняя или высокая вероятность риска банкротства ООО «Перспектива» в краткосрочной перспективе. Результаты данного количественного анализа подтверждают выводы, полученные при расчете $K_{ав}$: финансовое положение предприятия является неустойчивым и требует срочных управленческих мер.
Формирование профиля рисков ООО «Перспектива»
Систематизация выявленных рисков позволяет сформировать «карту рисков», ранжируя их по значимости, определяемой как произведение вероятности наступления на потенциальное воздействие (ущерб).
Критически важные риски ООО «Перспектива» (Высокая значимость):
| Группа риска | Конкретный риск | Вероятность | Воздействие (Ущерб) | Обоснование |
|---|---|---|---|---|
| Финансовый | Потеря финансовой устойчивости (низкий $K_{ав}$) | Высокая | Высокое | $R < 1$. Чрезмерная зависимость от кредиторов. |
| Операционный | Брак, некачественный пошив | Средняя | Высокое | Прямые убытки + немедленный переход в коммерческий риск. |
| Коммерческий | Потеря репутации / Несоблюдение сроков | Высокая | Высокое | Прямое следствие операционных сбоев, ведет к потере клиентов. |
| Финансовый | Риск ликвидности (невозможность быстро оплатить обязательства) | Высокая | Среднее | Текущая ликвидность $K_{2} \approx 1,15$ — близко к минимуму. |
Наибольшее внимание в рекомендательной части должно быть уделено финансовой устойчивости, а также взаимосвязанным операционным и коммерческим рискам. Всегда ли финансовые показатели отражают реальное положение дел, если ключевые операционные процессы не контролируются?
Глава 3. Разработка механизмов и мероприятий по снижению рисков ООО «Перспектива»
На основе проведенного анализа, который выявил критическую финансовую неустойчивость и высокие операционные/коммерческие риски, необходимо разработать комплекс конкретных, реалистичных управленческих мероприятий.
Общие подходы к обработке рисков
Обработка рисков включает выбор стратегии воздействия на выявленные угрозы. Основные методы обработки рисков:
- Избежание риска. Полный отказ от деятельности, сопряженной с риском (например, отказ от работы со сложными, экзотическими материалами, требующими высокой квалификации).
- Снижение/Минимизация риска. Активные меры, направленные на уменьшение вероятности или воздействия события (например, обучение персонала, улучшение контроля).
- Принятие риска. Осознанное согласие на риск при наличии резервов для покрытия возможных потерь.
- Передача риска. Перекладывание ответственности на третью сторону (страхование, хеджирование).
Мероприятия по снижению операционных и коммерческих рисков
Учитывая специфику ателье, снижение операционных рисков является первоочередной задачей, поскольку они напрямую трансформируются в коммерческие потери.
1. Технологический контроль и обслуживание оборудования (Снижение операционного риска):
Для снижения технического аспекта операционных рисков (поломки, простои, брак) необходимо внедрить регламент регулярного технического обслуживания швейных машин, оверлоков и другого оборудования. Этот регламент должен быть формализован в виде ежемесячного или квартального графика, который включает проверку узлов, смазку и калибровку. Это предотвращает внезапные простои, являющиеся прямым источником срыва сроков (коммерческий риск), и значительно повышает общую производительность.
2. Внедрение цифровой системы управления заказами (Снижение операционного и коммерческого риска):
Поскольку ООО «Перспектива» является малым бизнесом, внедрение дорогих систем Big Data нецелесообразно. Однако критически важно автоматизировать контроль за сроками и дебиторской задолженностью. Рекомендуется внедрение специализированной CRM-системы или цифровой системы управления заказами.
- Функция контроля сроков: Система должна автоматически оповещать менеджера и мастера о приближении контрольных точек заказа (примерка, готовность), что минимизирует риск несоблюдения сроков.
- Функция контроля кредитного риска: Автоматическое отслеживание просроченной дебиторской задолженности (если ателье работает с частичной предоплатой или корпоративными клиентами), что снижает кредитный риск.
Разработка механизмов формализации риск-менеджмента
Для систематизации усилий по управлению рисками необходимо формализовать процесс.
1. Разработка Реестра (Классификатора) рисков:
ООО «Перспектива» должно создать простой, но систематизированный Реестр рисков, который будет документировать все потенциальные угрозы, их причины, последствия и текущие меры контроля. Это обеспечивает систематизацию идентификации и оценки угроз на каждом этапе бизнес-процесса.
2. Разработка Паспортов рисков:
Для наиболее критических рисков (например, «Риск некачественного пошива» или «Риск потери ликвидности») должны быть разработаны Паспорта рисков. Паспорт должен содержать:
- Описание риска.
- Количественные индикаторы (например, процент брака или $K_{ав}$).
- Контрольные мероприятия (кто, что и когда делает для снижения).
- План действий при наступлении события (например, порядок компенсации клиенту при браке).
3. Передача риска через страхование:
Для защиты от катастрофических и имущественных рисков рекомендуется использовать метод передачи риска:
- Страхование имущества: Защита производственных помещений и дорогостоящего оборудования от пожара, затопления или кражи.
- Страхование ответственности: Страхование профессиональной ответственности ателье на случай крупных финансовых претензий со стороны клиента из-за критического брака или срыва корпоративного заказа.
Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий
Внедрение предложенных мер (например, улучшение контроля качества, покупка CRM-системы, страхование) влечет за собой инвестиционные и операционные расходы. Однако их экономический эффект должен выражаться в снижении вероятности наступления критических рисков и, как следствие, в улучшении финансового положения.
Прогнозный расчет:
Предположим, что благодаря внедрению системы управления заказами и контролю качества:
- Удалось сократить дебиторскую задолженность, что увеличило оборотные активы.
- Удалось увеличить чистую прибыль (за счет снижения потерь от брака и штрафов).
- Предприятие частично реинвестировало прибыль в собственный капитал, улучшив его структуру.
Прогнозные условные данные (после внедрения):
| Показатель | 2024 г. (Факт) | Прогноз (2025 г.) |
|---|---|---|
| Собственный капитал (СК) | 1100 | 1400 |
| Валюта баланса (ВБ) | 3200 | 3300 |
| Чистая прибыль | 320 | 450 |
1. Прогнозный $K_{ав}$ (2025 г.):
$K_{ав} = 1400 / 3300 \approx 0,424$.
Эффект: Показатель увеличился с 0,344 до 0,424. Хотя он еще не достиг норматива 0,6–0,8, тенденция к росту финансовой автономии очевидна, что снижает финансовый риск.
2. Прогнозный индекс Сайфуллина-Кадыкова $R$ (2025 г.):
Если предположить, что $K_{1}$ (обеспеченность СС) вырастет до 0,35, а $K_{4}$ (коммерческая маржа) – до 0,10, то:
$$R_{\text{прогноз}} = 2 \times 0,35 + 0.1 \times 1,2 + 0.08 \times 1,8 + 0.45 \times 0,10 + 0,13$$
$$R_{\text{прогноз}} \approx 0,70 + 0,12 + 0,144 + 0,045 + 0,13 \approx 1,139$$
Эффект: Прогнозное значение $R$ (1,139) превышает 1. Это свидетельствует о переходе предприятия из зоны высокой вероятности банкротства в зону низкой вероятности риска, что является прямым доказательством эффективности предложенных управленческих мероприятий. Таким образом, грамотное управление рисками трансформирует потенциальные угрозы в измеримый финансовый рост.
Заключение
Проведенное исследование позволило раскрыть теоретические основы управления рисками, выявить специфику угроз, характерных для малого бизнеса в сфере услуг, и разработать практически применимые рекомендации для ООО «Перспектива». Цель работы полностью достигнута.
Основные выводы по главам:
Глава 1. Теоретические основы. Установлено, что риск является измеримой неопределенностью и источником потенциальной прибыли (концепция «риск-доходность»). Для малого бизнеса в сфере услуг, такого как ателье, критически важны не только финансовые, но и операционные риски (брак, срыв сроков), которые быстро трансформируются в коммерческие риски и потерю репутации.
Глава 2. Анализ рисков ООО «Перспектива». На основе количественного анализа было выявлено, что финансовое положение ООО «Перспектива» является неустойчивым.
- Коэффициент финансовой автономии ($K_{ав}$) (0,344) оказался критически низким, значительно ниже отраслевого норматива для сервисных компаний (0,6–0,8).
- Индекс Сайфуллина-Кадыкова ($R \approx 0,8905$) показал высокую вероятность совокупного риска банкротства.
- Сформирован профиль рисков, где ключевыми угрозами являются потеря финансовой устойчивости и взаимосвязанные риски некачественного пошива/срыва сроков.
Глава 3. Механизмы снижения рисков. Для минимизации выявленных критических угроз предложены следующие мероприятия:
- Снижение операционного риска: Внедрение регламента регулярного технического обслуживания оборудования.
- Снижение коммерческого/кредитного риска: Внедрение цифровой CRM-системы управления заказами для контроля сроков и дебиторской задолженности.
- Формализация риск-менеджмента: Разработка простого Реестра рисков и Паспортов рисков согласно принципам ГОСТ Р ИСО 31000-2019.
- Передача риска: Страхование имущества и профессиональной ответственности.
Прогнозная оценка показала, что внедрение данных мер позволит увеличить $K_{ав}$ и перевести индекс банкротства $R$ в зону устойчивости ($R_{\text{прогноз}} \approx 1,139 > 1$), что подтверждает экономическую эффективность предложенных мероприятий и повышает устойчивость ООО «Перспектива» в условиях рыночной неопределенности.
Список использованной литературы
- Дородников В.Н., Ситникова Я.В. Проблемы риска в коммерческой деятельности // Научные записки НГАЭиУ. 1994.
- Газетдинова Р.Р. Управление рисками сферы услуг : автореф. дис. … канд. экон. наук. Уфа, 2009. 26 с.
- Дорофеев В.Д., Шмелева А.Н. Менеджмент. М. : Инфра-М, 2008. 440 с.
- Друкер П., Макьярелло Дж. Менеджмент : пер. с англ. М. : Вильямс, 2010. 699 с.
- Ефименко А.З. Маркетинговый анализ. М. : Издательство Ассоциации строительных вузов, 2008. 288 с.
- Ефремова С. Профессиональный риск. М. : Альфа Пресс, 2010. 336 с.
- Каменская Н.Ю. Оценка, анализ и управление рисками : учебное пособие для студентов специальностей «Менеджмент организации» и «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». Новосибирск : НФ РАП, 2006. 85 с.
- Лифиц И.М. Конкурентоспособность товаров и услуг. М. : Высшее образование, 2007. 390 с.
- Маккей К. Практическое руководство по совершенствованию планирования и контроля. М. : Гревцов, 2009. 384 с.
- Маркова В.Д., Кузнецова С.А. Стратегический менеджмент : курс лекций. М. : Инфра-М, 2007. 288 с.
- Парамонова Т.Н. Конкурентоспособность предприятия розничной торговли. М. : Кнорус, 2010. 120 с.
- Управление рисками на предприятии [Электронный ресурс] // Cyberleninka. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/upravlenie-riskami-na-predpriyatii (дата обращения: 24.10.2025).
- Методы анализа и оценки рисков предприятий малого и среднего бизнеса [Электронный ресурс] // Cyberleninka. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metody-analiza-i-otsenki-riskov-predpriyatiy-malogo-i-srednego-biznesa (дата обращения: 24.10.2025).
- Классификация рисков деятельности предприятия [Электронный ресурс] // Cyberleninka. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/klassifikatsiya-riskov-deyatelnosti-predpriyatiya (дата обращения: 24.10.2025).
- Понятие, виды, источники рисков экономической деятельности [Электронный ресурс] // Specialitet.ru. URL: https://specialitet.ru (дата обращения: 24.10.2025).
- ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В КОНТЕКСТЕ НЕОПРЕДЕЛЁННОСТИ СОВРЕМЕННЫХ ЭКОНОМИК [Электронный ресурс] // S-lib.com. URL: https://s-lib.com (дата обращения: 24.10.2025).
- ОСОБЕННОСТИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ В СФЕРЕ УСЛУГ [Электронный ресурс] // Innoist.uz. URL: https://innoist.uz (дата обращения: 24.10.2025).
- Методика управления рисками для малого и среднего бизнеса [Электронный ресурс] // Cyberleninka. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metodika-upravleniya-riskami-dlya-malogo-i-srednego-biznesa (дата обращения: 24.10.2025).
- Анализ рисков малого бизнеса в условиях нарастания нестабильности [Электронный ресурс] // Молодой ученый. URL: https://moluch.ru/archive/12/3238 (дата обращения: 24.10.2025).
- МЕТОДЫ ОЦЕНКИ И АНАЛИЗА ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ [Электронный ресурс] // Core.ac.uk. URL: https://core.ac.uk (дата обращения: 24.10.2025).
- Финансовые риски компаний малого и среднего бизнеса [Электронный ресурс] // Pravoro.com. URL: https://pravoro.com/finansovye-riski-kompanij-malogo-i-srednego-biznesa (дата обращения: 24.10.2025).
- Основы эффективного управления рисками в бизнесе [Электронный ресурс] // Grunin.org. URL: https://grunin.org/osnovy-effektivnogo-upravleniya-riskami-v-biznese (дата обращения: 24.10.2025).
- Финансовые риски организации: как бизнесу защитить себя [Электронный ресурс] // Моё дело. URL: https://moedelo.org/club/finansovye-riski-organizacii-kak-biznesu-zashchitit-sebya (дата обращения: 24.10.2025).
- Финансовые риски: методы оценки и минимизации [Электронный ресурс] // Abat-group.ru. URL: https://abat-group.ru/blog/finansovye-riski (дата обращения: 24.10.2025).
- ИНСТРУМЕНТЫ УПРАВЛЕНИЯ КОРПОРАТИВНЫМИ РИСКАМИ В УСЛОВИЯХ ЦИФРОВОЙ ТРАНСФОРМАЦИИ И НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ [Электронный ресурс] // Vaael.ru. URL: https://vaael.ru/ru/article/view?id=2648 (дата обращения: 24.10.2025).