Сравнительный анализ развития и государственной поддержки малого бизнеса в России и ведущих зарубежных странах: вызовы, лучшие практики и перспективы до 2030 года

Малый бизнес — это не просто совокупность небольших компаний; это пульс экономики, источник инноваций и фундамент социальной стабильности. По данным за 2023 год, доля малого и среднего предпринимательства (МСП) в экономике России достигла 21,7% валового внутреннего продукта (ВВП), что является рекордным значением за последние шесть лет. Эта цифра не только демонстрирует значимость сектора, но и подчеркивает его потенциал для дальнейшего роста и трансформации. В условиях динамично меняющегося мирового ландшафта, вызванного геополитическими сдвигами, технологическими прорывами и экономическими турбулентностями, понимание механизмов развития и поддержки малого бизнеса становится критически важным.

Данная курсовая работа ставит своей целью проведение глубокого сравнительного анализа развития и государственной поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации и ведущих зарубежных странах, таких как Германия, США и Китай. В ходе исследования будут выявлены ключевые проблемы, с которыми сталкивается российский малый бизнес, оценена эффективность существующих мер поддержки и сформулированы конкретные, адаптированные рекомендации на основе лучших международных практик. Особое внимание будет уделено изменениям в государственной политике России на период до 2030 года, включая корректировку национальных проектов и новые инициативы. Структура работы последовательно проведет читателя от теоретических основ к эмпирическому анализу и практическим рекомендациям, обеспечивая всестороннее раскрытие темы.

Теоретические основы и сущность малого предпринимательства

На протяжении десятилетий учёные и практики пытались дать однозначное определение малому бизнесу, сталкиваясь с многообразием его форм и функций, но за внешней простотой концепции скрывается сложная, многогранная экономическая единица, чья роль выходит далеко за рамки сухих статистических показателей. По сути, малый бизнес — это не просто категория по численности сотрудников или обороту, это целая философия хозяйствования, отличающаяся гибкостью, инновационностью и способностью к быстрой адаптации, что особенно актуально в современном турбулентном мире.

Понятие и критерии отнесения к малому бизнесу

Определение малого бизнеса редко бывает универсальным, оно формируется под влиянием национальной экономической специфики, политических приоритетов и культурных особенностей. В каждой стране существуют свои, зачастую уникальные, подходы к его классификации, что отражает различие в понимании его роли и целей государственной поддержки.

В Российской Федерации критерии отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства (МСП) чётко закреплены в Федеральном законе от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». Ключевые параметры включают:

• Организационно-правовые формы: индивидуальные предприниматели (ИП), общества с ограниченной ответственностью (ООО), кооперативы, а также крестьянские (фермерские) хозяйства.
• Численность работников:
  • Микропредприятия: до 15 человек.
  • Малые предприятия: до 100 человек.
  • Средние предприятия: до 250 человек (с исключениями до 1000 для лёгкой промышленности и до 1500 для общепита).
• Объём годового дохода:
  • Микропредприятия: до 120 млн рублей.
  • Малые предприятия: до 800 млн рублей.
  • Средние предприятия: до 2 млрд рублей.
• Структура уставного капитала: Доля участия государства, субъектов РФ, муниципальных образований, общественных или религиозных организаций, благотворительных и иных фондов в уставном капитале ООО/АО не должна превышать 25% суммарно. Аналогично, доля участия иностранных юридических лиц или юридических лиц, не являющихся субъектами МСП, не должна превышать 49% суммарно.

Важно отметить, что статус субъекта МСП присваивается автоматически, а актуальные сведения о предприятиях доступны в Едином реестре субъектов МСП, формируемом Федеральной налоговой службой (ФНС).

В Европейском Союзе, и в частности в Германии, применяются критерии, установленные Рекомендацией ЕС 2003/361/EG. Эта Рекомендация является базовой для определения МСП в странах-членах ЕС, хотя на национальном уровне могут существовать дополнительные нюансы.

• Численность занятых:
  • Микропредприятия: до 9 человек.
  • Малые предприятия: 10–49 человек.
  • Средние предприятия: 50–249 человек.
• Финансовые показатели:
  • Микропредприятия: годовой оборот или сумма баланса не превышает 2 млн евро.
  • Малые предприятия: годовой оборот до 10 млн евро.
  • Средние предприятия: годовой оборот до 50 млн евро.

Интересно, что в Германии, несмотря на общие европейские правила, отсутствует единое законодательно закреплённое понятие «малого бизнеса» в узком смысле. На уровне министерств к мелким относят фирмы с числом занятых до 49 человек и ежегодным оборотом менее 1 млн евро. Термин «Kleinunternehmen» (малый бизнес) чаще ассоциируется с компаниями, имеющими не более 9 сотрудников и годовой оборот не более 1 млн евро, для которых предусмотрены особые налоговые льготы, например, освобождение от налога с оборота при доходах до 17,5 тысячи евро в год.

В Соединённых Штатах Америки подход к классификации малого бизнеса значительно проще. К малым предприятиям здесь традиционно относят компании с численностью работников до 500 человек. Однако для различных отраслей и целей (например, при получении государственных контрактов или займов) Управление по делам малого бизнеса (SBA) может устанавливать более конкретные, дифференцированные критерии, включающие также годовой доход.

Китай использует многомерный подход к классификации МСП, учитывая численность занятых, объём дохода и размеры основных фондов. При этом большинство малых предприятий имеет менее 100 человек в штате. Стоит отметить, что в Китае почти 99% предприятий относятся к категории малых, а микропредприятия (менее 10 сотрудников) составляют 85,3% от общего числа малых, средних и микропредприятий, что подчёркивает преобладание мельчайших форм предпринимательства.

Таблица 1: Сравнительные критерии отнесения к малому бизнесу в России и зарубежных странах

Критерий	Россия (ФЗ №209-ФЗ)	Германия (Рекомендация ЕС 2003/361/EG)	США (SBA)	Китай (государственные нормы)
Численность работников
Микропредприятия	до 15	до 9	— (в рамках общего определения)	менее 10
Малые предприятия	до 100	10–49	до 500 (общее определение)	до 100 (общее определение)
Средние предприятия	до 250 (исключения до 1500)	50–249	—	—
Годовой доход/оборот
Микропредприятия	до 120 млн руб.	до 2 млн евро	— (зависит от отрасли)	— (зависит от отрасли)
Малые предприятия	до 800 млн руб.	до 10 млн евро	— (зависит от отрасли)	— (зависит от отрасли)
Средние предприятия	до 2 млрд руб.	до 50 млн евро	— (зависит от отрасли)	— (зависит от отрасли)
Прочие критерии	Доля участия государства/крупных компаний/иностранных лиц ≤ 25%/49%	—	—	Размеры основных фондов

Роль и значение малого бизнеса в современной экономике

Малое предпринимательство является не просто сегментом экономики, а её важнейшим катализатором, определяющим темпы, характер и качество экономического роста. Его значение в современном мире трудно переоценить, поскольку он выполняет множество критически важных функций, которые зачастую недоступны или менее эффективны для крупного бизнеса.

Прежде всего, малый бизнес — это один из главных двигателей формирования валового внутреннего продукта (ВВП). В 2023 году доля МСП в экономике России составила 21,7% ВВП, что наглядно демонстрирует его существенный вклад в создание национального богатства. К концу 2024 года национальный проект «Малое и среднее предпринимательство» предусматривает достижение целевого показателя в 32,5% ВВП, что подчёркивает амбициозные планы по дальнейшему наращиванию его роли. В других странах этот показатель может быть ещё выше: в Германии и США малый бизнес формирует более половины ВВП, а в Китае — свыше 60%.

Вторая, не менее важная функция — это создание рабочих мест и снижение безработицы. Малые предприятия вовлекают в производство резервы рабочей силы, которые могут быть не использованы в крупном производстве. Они предлагают гибкие условия труда, часто становятся первой ступенью для молодёжи и обеспечивают занятость в регионах, где крупный бизнес отсутствует. В 2024 году численность занятых в секторе МСП в России составила 29,2 млн человек, что эквивалентно 40% от общего числа работающего населения страны. В некоторых регионах, например, в Москве (61%) и Санкт-Петербурге (60%), малый бизнес обеспечивает более половины рабочих мест. Это не просто цифры, это миллионы семей, чей доход и благополучие зависят от стабильности и развития малого предпринимательства, что подчёркивает его социальную значимость.

Малый бизнес является также мощным стимулятором инновационной деятельности. Благодаря своей гибкости и меньшей бюрократии, малые предприятия способны быстрее реагировать на рыночные запросы, экспериментировать с новыми продуктами и услугами, а также внедрять передовые технологии. В 2023 году уровень инновационной активности малых промышленных предприятий в России составил 7,2%, увеличившись на 2 процентных пункта за шесть лет. В 2024 году 10,1% малых предприятий в российском секторе услуг внедрили инновационные технологии, что почти соответствует показателям крупных компаний. Это свидетельствует о том, что малый бизнес становится площадкой для апробации новых идей и развития конкурентоспособных решений, а, следовательно, является ключевым драйвером технологического прогресса.

Кроме того, малые предприятия вносят значительный вклад в налоговые поступления, пополняя бюджеты всех уровней. В 2024 году малый бизнес в России заплатил 9,3 трлн рублей налогов, а только в Москве МСП перечислили в бюджет 1,314 трлн рублей, увеличив свою долю в налоговых и неналоговых доходах города до 26%. Эти средства являются важным источником финансирования социальных программ и инфраструктурных проектов.

Наконец, малый бизнес обладает уникальной способностью к быстрой адаптации и поддержанию стабильности в кризисные периоды. В условиях санкций 2022 года, когда крупные компании столкнулись с серьёзными логистическими и технологическими вызовами, субъекты МСП в России оперативно находили новые каналы поставки сырья и комплектующих, брали на себя функции по ремонту оборудования и производству запчастей. Эта гибкость и мобильность позволили им быстрее адаптироваться к изменяющимся условиям и внести свой вклад в стабилизацию национальной экономики. Таким образом, малый бизнес — это не просто экономический актор, это живая, динамичная система, которая играет решающую роль в развитии и устойчивости современного общества.

Современное состояние и проблемы малого бизнеса в Российской Федерации

Российский малый бизнес — это постоянно меняющийся ландшафт, где каждый год приносит новые рекорды и новые вызовы. На фоне стремления государства к увеличению доли МСП в ВВП и занятости, предприниматели сталкиваются с комплексом проблем, требующих системных решений. Понимание этих тенденций и трудностей является ключом к разработке эффективной политики поддержки.

Динамика развития и ключевые показатели малого бизнеса в России

Последние годы демонстрируют устойчивый рост сектора малого и среднего предпринимательства в России, что свидетельствует о его жизнеспособности и потенциале. По состоянию на 10 сентября 2024 года, число субъектов МСП в стране составило 6,37 млн, что на 4,5% больше по сравнению с 2023 годом. Если учитывать самозанятых, общее число субъектов МСП по итогам 2024 года превысило 6,5 млн, что является знаковым рубежом.

Структура МСП в России выглядит следующим образом:

• Индивидуальные предприниматели (ИП): 4,2 млн.
• Юридические лица: 2,2 млн.
  • Микропредприятия: 2,14 млн.
  • Малые предприятия: 184 тыс.
  • Средние предприятия: 18 тыс.

Такое распределение подчёркивает доминирование микро- и малых форм бизнеса, что характерно для многих экономик, но также указывает на необходимость стимулирования роста и перехода предприятий из одной категории в другую.

Сектор МСП является одним из крупнейших работодателей в стране. Численность занятых в нём по итогам 2024 года составила 29,2 млн человек, что эквивалентно впечатляющим 40% от общего числа работающего населения России. По состоянию на сентябрь 2024 года, число наёмных работников в секторе МСП незначительно сократилось на 0,1% до 15,11 млн человек, что, однако, не меняет общей картины его значимости для рынка труда. В ряде регионов, таких как Москва (61%), Санкт-Петербург (60%), Республика Калмыкия (60%) и Новосибирская область (51%), малый бизнес обеспечивает более половины рабочих мест, что делает его ключевым фактором региональной занятости.

Вклад МСП в экономику России стабильно растёт. По итогам 2023 года доля МСП в ВВП страны достигла 21,7%, что является рекордным значением за последние шесть лет. Национальный проект «Малое и среднее предпринимательство» ставит амбициозную цель — достичь 32,5% ВВП к концу 2024 года. Валовая добавленная стоимость, создаваемая МСП, в 2023 году превысила 34,5 трлн рублей.

В отраслевой структуре российского МСП наблюдается концентрация в определённых секторах. Почти половина созданных с начала 2024 года субъектов МСП занята в розничной и оптовой торговле (38,2%), транспортировке (7,8%) и строительных работах (5,9%). Это свидетельствует о традиционной ориентации на сферы с относительно низким порогом входа и высокой оборачиваемостью капитала.

Несмотря на позитивную динамику по количеству и занятости, выручка малого и среднего бизнеса в 2024 году росла в среднем на 15% по сравнению с прошлым годом, в то время как расходы компаний выросли в среднем на 39,79%. Это расхождение является серьёзным индикатором возрастающих издержек, связанных с удорожанием сырья, дефицитом кадров и высокой ключевой ставкой. Так, возникает вопрос, насколько устойчив этот рост, если расходы опережают доходы с таким значительным отрывом?

Таблица 2: Ключевые показатели развития МСП в России (2023–2024 гг.)

Показатель	Значение (2024 г.)	Динамика/примечания
Общее число субъектов МСП	6,37 млн (на 10.09.2024)	Рост на 4,5% к 2023 году. С учётом самозанятых — более 6,5 млн.
Структура субъектов МСП
ИП	4,2 млн
Юридические лица	2,2 млн	2,14 млн микро-, 184 тыс. малых, 18 тыс. средних.
Численность занятых в секторе МСП	29,2 млн чел. (по итогам 2024)	40% от общего числа работающего населения. Наёмных работников — 15,11 млн (незначительное сокращение на 0,1%).
Доля МСП в ВВП России	21,7% (2023)	Рекордное значение за 6 лет. Целевой показатель к концу 2024 — 32,5%.
Валовая добавленная стоимость МСП	> 34,5 трлн руб. (2023)
Отраслевая структура новых МСП (2024)	Розничная/оптовая торговля (38,2%), транспортировка (7,8%), строительство (5,9%)
Рост выручки МСП (2024)	~ 15%
Рост расходов МСП (2024)	~ 39,79%	Из-за удорожания сырья, дефицита кадров, высокой ключевой ставки.

Основные проблемы и вызовы для российского малого бизнеса

За оптимистичными цифрами роста числа предприятий и вклада в ВВП скрываются системные проблемы и вызовы, которые препятствуют более динамичному и качественному развитию малого бизнеса в России. Эти трудности требуют комплексного анализа и целенаправленной государственной политики.

1. Нехватка квалифицированного персонала. Эта проблема является одной из наиболее острых: 19% предпринимателей указывают на неё как на ключевой барьер. Дефицит кадров ощущается как на уровне рабочих специальностей, так и среди специалистов среднего звена. Это приводит к росту затрат на привлечение и удержание сотрудников, снижению производительности и ограничению возможностей для расширения бизнеса, что в итоге замедляет структурные изменения в экономике.

2. Высокая конкуренция. С ней сталкиваются 18% предпринимателей. Насыщенность рынка в некоторых секторах, особенно в сфере услуг и розничной торговли, приводит к снижению маржинальности и затрудняет выход на рынок новым игрокам.

3. Инфляция и падение спроса. 17% предпринимателей отмечают инфляцию как серьёзный вызов, а 15% — падение спроса. Рост цен на сырьё, материалы и комплектующие увеличивает издержки производства, в то время как снижение покупательной способности населения ограничивает возможности для повышения цен на готовую продукцию и услуги.

4. Экономическая нестабильность. Колебания курса рубля, особенно связанные с изменением геополитической ситуации, усложняют планирование и прогнозирование расходов, особенно для компаний, зависящих от импортного сырья или оборудования. Это создаёт дополнительную неопределённость и риски.

5. Финансовые трудности. Дороговизна заёмных средств является одной из самых серьёзных проблем. Высокая ключевая ставка Банка России, которая в декабре 2024 года составляла 21% годовых, делает кредиты недоступными для многих малых предприятий. Это особенно критично для стартапов и компаний, нуждающихся в инвестициях для развития. Задержки платежей от контрагентов и рост издержек также усугубляют финансовое положение МСП. Показателен факт, что за первые три месяца 2025 года почти 70 тыс. малых предприятий в России подали заявки на реструктуризацию кредитов, что составляет каждую десятую организацию, имеющую кредит. Отсюда следует, что даже действующие кредиты становятся непосильной ношей, а о получении новых речь идёт лишь для единиц.

6. Чрезмерная бюрократия. Сложность административных процедур, необходимость получения многочисленных разрешений и согласований, а также непрозрачная система госзакупок затрудняют управление бизнесом и отвлекают ресурсы предпринимателей от основной деятельности.

7. Санкционное давление. Ограниченный доступ к зарубежным технологиям и рынкам усложняет деятельность производственного сектора, увеличивая издержки на закупку аналогов или разработку собственных решений.

8. Сокращение государственного финансирования. Одним из наиболее тревожных сигналов является возможное снижение финансирования мер поддержки МСП в рамках обновлённого национального проекта на 2025–2030 годы. На этот период планируется выделить 329,5 млрд рублей, что на 21% меньше по сравнению с предыдущим шестилетним периодом (416,2 млрд рублей на 2019-2024 годы). Основное сокращение коснётся льготного кредитования, особенно программы «1764», которая стала слишком дорогой из-за высокой ключевой ставки. Изначально Минэкономразвития запрашивало 600 млрд рублей на проект, но Минфин оценил поддержку почти вдвое ниже. Из выделенных средств 238,4 млрд будет направлено на льготные инвестиционные кредиты для МСП в приоритетных отраслях (обрабатывающие производства, IT, гостиничный бизнес и общепит), при этом 148 млрд из них пойдут на субсидирование уже действующих кредитов, а остальное — на выдачу новых займов. Это сокращение может привести к дискриминационным условиям между регионами и снижению доступности финансовой поддержки, что неизбежно отразится на темпах роста и выживаемости новых предприятий.

Эти проблемы формируют сложный клубок взаимосвязанных факторов, которые требуют не только точечных, но и стратегических решений для обеспечения устойчивого развития малого бизнеса в России.

Государственная поддержка малого бизнеса в России: механизмы, эффективность и изменения в политике

В условиях постоянно меняющейся экономической среды, государственная поддержка малого и среднего предпринимательства в России эволюционирует, стремясь адаптироваться к новым вызовам и потребностям бизнеса. От налоговых льгот до цифровых платформ — арсенал мер поддержки постоянно расширяется, однако вопрос их фактической эффективности и перспектив развития остаётся предметом дискуссий.

Формы и методы государственной поддержки МСП в России

Система государственной поддержки МСП в России носит комплексный характер и охватывает множество направлений, предусмотренных Федеральным законом № 209-ФЗ и реализуемых в рамках национальных и федеральных проектов.

1. Финансовая поддержка. Этот блок является краеугольным камнем всей системы и включает в себя несколько ключевых механизмов:

• Налоговые льготы: Одним из наиболее значимых инструментов являются специальные налоговые режимы (УСН, ПСН, налог на профессиональный доход, ЕСХН) с льготными ставками. С 1 января 2025 года для субъектов МСП расчёт страховых взносов будет основываться на полуторакратном размере МРОТ: тариф 30% на выплаты до 1,5 федерального МРОТ (в 2025 году 33 660 руб.) и 15% на выплаты свыше этого предела. Новые ИП, зарегистрированные в 2023-2024 годах, в некоторых регионах могут воспользоваться налоговыми каникулами с нулевыми ставками до 1 января 2027 года, если заняты в производственной, социальной, научной сферах или предоставлении бытовых услуг. Для IT-компаний с 2025 года сохраняется ставка налога на прибыль 5% при аккредитации Минцифры и получении не менее 70% доходов от IT-деятельности. Разработчики российского ПО также освобождены от НДС, что стимулирует развитие высокотехнологичного сектора.
• Субсидии и гранты: Это прямая безвозвратная поддержка, направленная на компенсацию затрат или стимулирование определённых видов деятельности. Гранты для молодых предпринимателей (до 25 лет) составляют от 100 тыс. до 500 тыс. рублей, а для Арктической зоны — до 1 млн рублей. Социальные предприятия могут получить гранты до 500 тыс. рублей (до 1 млн рублей в Арктической зоне) на социально значимые проекты. Программа «Агростартап» предоставляет гранты до 7 млн рублей для проектов в мясном и молочном животноводстве и до 5 млн рублей по другим направлениям сельского хозяйства, при условии софинансирования не менее 10% и создании 1-2 рабочих мест.
• Льготное кредитование: Банк России совместно с Корпорацией МСП реализует программы стимулирования льготного кредитования для приоритетных отраслей. Программа «1764» позволяет МСП получить кредиты по ставке «ключевая ставка ЦБ РФ + 2,75%» (для инвестиционных целей до 2 млрд рублей на 10 лет, для оборотных средств до 500 млн рублей на 3 года). Для микро- и малых предприятий, которым требуется до 10 млн рублей на развитие, в рамках «Программы 1764» предусмотрено кредитование по ставке «ключевая ставка + 3,5%» на срок до 3 лет. Программа стимулирования кредитования субъектов МСП (совместная программа Банка России и Корпорации МСП) предлагает кредиты до 2 млрд рублей на срок до 3 лет. Максимальная ставка привязана к ключевой ставке ЦБ РФ: ключевая ставка + 3% для среднего бизнеса, +4% для малого, +4,5% для микропредприятий и самозанятых. Для высокотехнологичных и инновационных проектов МСП Банк в партнёрстве с Корпорацией МСП предоставляет кредиты от 500 тыс. до 1 млрд рублей на срок до 10 лет по ставке 3% годовых. В Москве продлены программы льготного кредитования: для приоритетных отраслей максимальный кредит 30 млн руб. под 15,5% годовых (½ ключевой ставки Банка России, увеличенная на 5 процентных пунктов), срок субсидирования до 12 месяцев. Онлайн-кредиты без залога до 5 млн руб. также под 15,5%. Льготные кредиты под залог интеллектуальной собственности до 50 млн руб. со ставкой 5% (для патентов/баз данных/ПО) или 8,5% (для иных результатов интеллектуальной деятельности), с покрытием поручительством до 95%.
• Субсидии на размещение ценных бумаг: Минэкономразвития компенсирует часть затрат МСП на размещение ценных бумаг на фондовой бирже и инвестиционных платформах в 2025-2030 годах. Субсидии на размещение акций на бирже составляют до 15 млн рублей для МСП в приоритетных отраслях (до 30 млн рублей для малых технологических компаний), при объёме привлечённого финансирования от 150 млн рублей и доле акций в свободном обращении не менее 10%. На размещение акций на инвестиционных платформах — до 5 млн рублей (не чаще 1 раза в 3 года) при привлечении от 10 до 300 млн рублей и не менее 3 инвесторов. На размещение биржевых облигаций — до 3 млн рублей за одно размещение. Компенсируются расходы на организацию размещения, рейтинговые, аудиторские и юридические услуги. Бюджет конкурса на 2025 год составляет 171,8 млн рублей.
• Национальная гарантийная система (НГС): С участием Корпорации МСП, МСП Банка и региональных гарантийных организаций (РГО) предоставляет поручительства и гарантии по кредитам, облегчая доступ к финансированию при недостатке залога.
• Льготные микрозаймы: Корпорация МСП предлагает экспресс-займы для малых и средних предприятий на сумму до 5 млн рублей с максимальным сроком погашения в три года, средневзвешенная ставка на январь 2025 года составляла 8,3%. Региональный микрозайм «Женский бизнес» предоставляет до 5 млн рублей на срок до трёх лет по ставке ¾ от ключевой ставки ЦБ РФ.

2. Имущественная поддержка. Включает предоставление государственного и муниципального имущества на льготных условиях, таких как льготные условия аренды и отсрочки арендных платежей. Закон № 176-ФЗ от 12 июля 2024 года устанавливает бессрочное право выкупа арендуемого государственного и муниципального имущества и возможность использования земельных участков при оказании имущественной поддержки субъектам МСП.

3. Информационно-консультационная поддержка. Осуществляется через создание организаций инфраструктуры поддержки, таких как Центры «Мой бизнес» (430 центров в 88 регионах России на ноябрь 2024 года), фонды поддержки предпринимательства и консультационные центры. Также предоставляется компенсация затрат на консультационные услуги. Единая цифровая платформа МСП.РФ предоставляет сервисы по регистрации бизнеса, консультации, образовательные курсы, оценку рынка, расчёт бизнес-плана, каталог франшиз, базу недвижимости и другие услуги.

4. Образовательная поддержка. Включает программы обучения, например, «Мама-предприниматель», направленные на повышение квалификации работников МСП и стимулирование предпринимательской активности.

5. Инфраструктурная поддержка. Заключается в создании и развитии промышленных парков, технопарков, бизнес-инкубаторов, центров поддержки экспорта, кластерного развития и других объектов инфраструктуры.

Оценка эффективности реализуемых мер и перспективы развития

Национальный проект «Малое и среднее предпринимательство» (2019-2024 годы) был одним из ключевых инструментов стимулирования сектора. Его целевые показатели включали увеличение численности занятых до 25 млн человек, доли МСП в ВВП до 32,5% и доли экспортёров МСП в несырьевом экспорте до 10% к концу 2024 года. По данным на ноябрь 2024 года, численность занятых в МСП достигла 28 млн человек, что на 3 млн больше запланированного. За время реализации нацпроекта зарегистрировано 5,7 млн новых субъектов МСП, финансовую поддержку получили 1,8 млн предпринимателей, консультационную — 1,18 млн. Эти данные свидетельствуют о положительном влиянии нацпроекта на количественные показатели развития МСП.

Министр экономического развития Максим Решетников в 2023 году отметил рост числа юрлиц и ИП, увеличение вновь созданных компаний на 17%, налоговых поступлений на 25% и средней зарплаты работников МСП на 15%. Крупнейшие заказчики закупили у МСП товаров и услуг почти на 8 трлн рублей. В первом полугодии 2024 года МСП привлекли почти 700 млрд рублей финансирования по льготным кредитным, лизинговым и гарантийным программам, при этом 70% получателей — микро- и малые предприятия. Исследование Банка России (2021 год) также показало, что государственные программы поддержки оказали положительное влияние на кредитование МСП в период пандемии.

Однако, наряду с достижениями, существуют и серьёзные проблемы в оценке и реализации мер поддержки:

1. Отсутствие единых систематизированных критериев оценки эффективности. Несмотря на закреплённую в законодательных актах необходимость расчёта эффективности господдержки, единые и прозрачные критерии зачастую отсутствуют. Это затрудняет объективную оценку реального влияния программ на развитие бизнеса и может приводить к нерациональному использованию ресурсов.

2. Недостаточный контроль и мониторинг. Слабый контроль и мониторинг реализации программ могут способствовать неэффективному распределению средств и отсутствию ответственности за достижение заявленных целей.

3. Неоднородность региональных мер поддержки. Различия в уровне экономического развития субъектов РФ приводят к неоднородности и не всегда оптимальной адаптации мер поддержки к местным условиям.

4. Недостаточный доступ к финансовым ресурсам. Особенно для стартапов и инновационных проектов. Высокие ставки по кредитам делают банки неохотными к выдаче займов, несмотря на государственные программы.

С 2025 года начинает действовать новый федеральный проект «Эффективная и конкурентная экономика», который включает поддержку МСП с акцентом на качественный рост и переход предприятий из одной категории в другую. Бюджет нового проекта на 2025-2030 годы составляет 329,5 млрд рублей, что на 21% меньше по сравнению с предыдущим шестилетним периодом. Это сокращение, особенно в части льготного кредитования (программа «1764»), обусловлено высокой ключевой ставкой и необходимостью более адресной поддержки. Из выделенных средств 238,4 млрд будет направлено на льготные инвестиционные кредиты для МСП в приоритетных отраслях, при этом значительная часть пойдёт на субсидирование уже действующих кредитов.

Планируется ввести категорию «МСП+» для компаний, выросших из МСП, но не достигших крупного бизнеса, с целью распространения на них мер поддержки. Это важный шаг к стимулированию качественного роста и развитию «среднего класса» в предпринимательстве.

В целом, государственная политика в отношении МСП находится в фазе трансформации. Несмотря на достигнутые успехи, сохраняется необходимость создания условий для расширения доступа к финансовым ресурсам, разработки эффективных образовательных программ, организации бизнес-инкубаторов и содействия формированию инновационной экономики. Переход к новому федеральному проекту с сокращённым бюджетом требует максимальной эффективности и адресности в расходовании средств, а также постоянного мониторинга и корректировки программ для достижения стратегических целей.

Зарубежный опыт развития и государственной поддержки малого бизнеса

Изучение зарубежного опыта развития и поддержки малого бизнеса позволяет выявить как универсальные принципы, так и специфические подходы, обусловленные национальной экономической моделью. Германия, США и Китай представляют собой яркие примеры стран с разными системами, но общим пониманием ключевой роли малого предпринимательства.

Германия: Mittelstand как основа национальной экономики

В Германии малый и средний бизнес, известный как «Mittelstand», является не просто сегментом экономики, а её стержнем и гордостью. Этот сектор формирует более половины чистой добавленной стоимости страны (52%) и предоставляет более 75% всех вакансий для стажёров, что подчёркивает его роль в подготовке кадров и обеспечении занятости. В 2017 году доля предприятий МСП в общем количестве компаний в Германии составляла 99,5%, а им принадлежало почти 82% рабочих мест. В 2019 году насчитывалось около 3,5 млн микропредприятий и 288 тыс. малых предприятий, которые обеспечивали занятость более 60% населения, а микропредприятия – более 20%.

Mittelstand в Германии — это не только опора стабильности, но и источник инноваций и новых рабочих мест. Эти компании известны своей специализацией, высокой квалификацией персонала и ориентацией на экспорт: 96,9% немецких экспортёров – это компании среднего бизнеса. Крупнейшими секторами для МСП в Германии в 2020 году являлись торговля, техническое обслуживание и ремонт автомобилей (около 26%), фриланс и услуги (около 19%), строительство (около 17%).

Определение МСП в Германии: Как было отмечено, в Германии нет единого законодательно закреплённого понятия малого бизнеса в узком смысле. Используются критерии ЕС (Рекомендация ЕС 2003/361/EG), определяющие микропредприятия (до 9 занятых, оборот/баланс до 2 млн евро), малые (10-49 занятых, до 10 млн евро) и средние (50-249 занятых, до 50 млн евро). Однако Федеральное правительство Германии определяет МСП более широко — как компании с годовым оборотом менее 50 млн евро и числом сотрудников менее 500 человек. Для специфических программ, таких как ERP-Gründerkredit StartGeld, критерии могут быть ещё более узкими (менее 50 сотрудников и оборот до 10 млн евро).

Формы государственной поддержки: Государственная поддержка в Германии приоритезирует самостоятельность предприятий и вмешивается в экономику только в случае, когда частный сектор не может адаптироваться к рыночным условиям, с упором на рыночные механизмы.

• Финансовая помощь: Государственный банк развития KfW и антикризисный фонд предоставляют гарантии по банковским кредитам и прямые кредиты. KfW выдаёт кредиты на 10 лет под 5,6% годовых. Начинающие предприниматели могут получить кредит до 125 000 евро по низким процентным ставкам через стартовый кредит ERP (ERP-Gründerkredit StartGeld), где эффективная годовая процентная ставка начинается от 3,76% (по состоянию на 2025 год), а KfW берёт на себя 80% кредитного риска. Существует более 700 программ государственных субсидий, покрывающих от 25% до 80% затрат по проекту при соответствии критериям ЕС и наличии собственного финансирования.
• Гранты для начинающих предпринимателей: Биржа труда предоставляет гранты на открытие бизнеса (Gründungszuschuss), особенно безработным, требуя обоснования бизнес-идеи и доказательства профессиональной пригодности. Грант Gründungszuschuss выплачивается в течение 6 месяцев в размере индивидуального пособия по безработице (ALG I) плюс 300 евро на социальное страхование, с возможностью продления на следующие 9 месяцев с выплатой только 300 евро на социальное страхование. Общая сумма гранта может достигать 24 000 евро.
• Налоговые льготы, программы развития инноваций, содействие в получении государственных контрактов.
• Консультационная, информационная поддержка и обучение: Создана сеть региональных и муниципальных центров развития малого бизнеса (бизнес-инкубаторы).

Проблемы малого бизнеса в Германии: Несмотря на мощную систему поддержки, Mittelstand сталкивается с вызовами, такими как утрата «грюндерского духа» (снижение предпринимательской активности), обилие бюрократических барьеров, нехватка квалифицированной рабо��ей силы, высокие цены на электроэнергию, трудности с доступом к банковскому кредитованию и слабо развитый рынок венчурного капитала.

США: Гибкость и инновации при поддержке Управления по делам малого бизнеса (SBA)

В США малый бизнес — это не просто важный, а ключевой элемент экономики, составляющий около 44% ВВП страны и обеспечивающий занятость 61,7 млн человек, что равно 46,4% частной рабочей силы. Его роль выходит за рамки количественных показателей: малые предприятия стимулируют инновации, обеспечивают разнообразие услуг и обладают исключительной гибкостью, позволяющей быстро адаптироваться к изменениям рынка. Недаром именно малые предприятия являются источником большинства изобретений и открытий в США. Они наиболее представлены в сфере услуг, особенно в профессиональных, научных и технических услугах. Особенностью американского малого бизнеса является активное использование франчайзинга как модели быстрого масштабирования.

Определение малого бизнеса: В США к малым предприятиям относят компании с численностью работников до 500 человек, что значительно шире, чем в России или ЕС, и отражает специфику американского рынка.

Деятельность Управления по делам малого бизнеса (SBA): Центральным органом государственной поддержки является Управление по делам малого бизнеса (Small Business Administration, SBA), созданное в 1953 году. Это федеральное агентство, администратор которого является должностью министерского уровня и входит в состав Кабинета США. SBA оказывает комплексную поддержку, включая:

• Финансовая поддержка:
  • Предоставление долгосрочных ссуд под низкую процентную ставку для ремонта/замены имущества, повреждённого в результате природных катастроф (до 2 млн долларов под 4%).
  • В период пандемии COVID-19 были запущены программы условно-безвозвратных займов на зарплаты, аренду, коммунальные услуги, такие как Paycheck Protection Program (PPP), которые могли быть прощены при сохранении занятости. Это стало мощным инструментом поддержки в кризисные периоды.
• Содействие в управлении предприятиями: SBA предоставляет широкий спектр консультаций и образовательных программ. Его офисы есть в каждом штате, и ежегодно они консультируют более 1 млн предпринимателей.
• Помощь в получении государственных заказов: SBA ежегодно помогает предпринимателям получить доступ к государственным заказам на сумму свыше 100 млрд долларов, что является важным каналом сбыта для многих малых предприятий.
• Гранты, субсидии и дотации: Помимо кредитов, SBA также предоставляет гранты и субсидии для различных целей, включая исследования и разработки.

Уникальность американской системы заключается в её адаптивности, ориентации на реальные потребности бизнеса и способности быстро разворачивать масштабные программы поддержки в условиях кризиса.

Китай: МСП как двигатель роста и инноваций

Китайский малый и средний бизнес является основой производственного сектора и экономики страны. Его вклад колоссален: он формирует свыше 60% ВВП, обеспечивает около 50% налоговых поступлений и 48% экспорта. На долю МСП приходится около 80% занятости городского населения, что делает его ключевым фактором социальной стабильности. Более того, МСП в Китае являются движущей силой инноваций и научно-технического прогресса, создавая 65% патентов и более 80% новой продукции страны. Малые предприятия составляют 99,6% от общего количества предприятий в стране, при этом большинство из них ориентированы на сферу услуг.

Критерии классификации МСП: В Китае критерии включают численность занятых, объём дохода и размеры основных фондов. Большинство малых предприятий имеет менее 100 человек в штате. Микропредприятия (менее 10 сотрудников) составляют 85,3% от общего числа малых, средних и микропредприятий.

Формы государственной поддержки: Китайское правительство активно поддерживает МСП, реализуя комплексные меры, направленные на стимулирование роста и инноваций:

• Налоговые льготы: Предоставляются налоговые льготы, включая полное или частичное освобождение от уплаты налогов, особенно для МСП, занимающихся освоением новых технологий и выпуском новой продукции. Льготы для малых предприятий с объёмом продаж менее 100 тыс. юаней продлены до конца 2027 года.
• Льготное кредитование и гарантии: Инновационным МСП предоставляются льготное кредитование (ставки около 4,45% в 2022-2023 гг.) и государственные гарантии. Созданы государственные фонды развития МСП и механизмы управления кредитными гарантиями. Однако доля МСП, пользующихся кредитами, составляет около 20%, что указывает на сохраняющиеся проблемы с доступом к финансированию.
• Инфраструктурная и консультационная поддержка: Создаются специальные центры поддержки, оказывающие консультационную, информационную, юридическую и технологическую поддержку. Активно развиваются онлайн-платформы для сбыта продукции и привлечения инвестиций.
• Упрощение процедур: Упрощаются процедуры регистрации бизнеса и сокращаются бюрократические барьеры.
• Государственные закупки: Совершенствуется система размещения государственных закупок в секторе МСП.
• Кластерная политика: Формирование кластеров МСП в различных секторах промышленности способствует выходу на внешние рынки и экономическому росту малых и средних городов.

Проблемы в Китае: Несмотря на успехи, китайский малый бизнес сталкивается с высокой конкуренцией, бюрократическими барьерами, низкой защищённостью интеллектуальной собственности, а также трудностями в привлечении капиталов, заимствовании технологий и приобретении информации.

Опыт этих трёх стран демонстрирует, что успех малого бизнеса во многом зависит от продуманной и гибкой государственной политики, способной адаптироваться к изменяющимся экономическим условиям и специфическим потребностям предпринимателей.

Сравнительный анализ и адаптация лучших практик для России

Сравнительный анализ развития и государственной поддержки малого бизнеса в России и ведущих зарубежных странах позволяет выявить не только общие тенденции, но и уникальные особенности, которые могут стать источником ценных уроков и рекомендаций для совершенствования отечественной политики.

Сравнительная характеристика подходов к развитию и поддержке малого бизнеса

Для наглядности проведём сравнительный анализ по ключевым параметрам в России, Германии, США и Китае.

Параметр	Россия	Германия	США	Китай
Критерии определения МСП	Чёткие количественные (численность, доход, кап.); ФЗ № 209-ФЗ.	Критерии ЕС (численность, оборот/баланс); Рекомендация ЕС 2003/361/EG. Есть вариации.	Числ. до 500 чел.; гибкие для разных отраслей.	Числ., доход, осн. фонды; большинство < 100 чел.
Роль в ВВП	~21,7% (2023), цель 32,5% (2024)	>50% (~52%)	~44%	>60%
Роль в занятости	~40% трудоспособного населения	~60% всех работников частного сектора	~46,4% частной рабочей силы	~80% городского населения
Отраслевая структура	Розничная/оптовая торговля, строительство, услуги	Торговля, тех. обслуживание авто, фриланс, строительство	Преимущественно услуги (проф., науч., тех.), франчайзинг	Преимущественно услуги, но ключевая роль в производственном секторе
Основные проблемы	Нехватка персонала, конкуренция, инфляция, падение спроса, бюрократия, санкции, дорогая кредиты, сокращение финансирования нацпроекта	Бюрократия, дефицит кадров, высокие цены на энергию, трудности с кредитами, слабость венчурного капитала	— (менее выраженные)	Высокая конкуренция, бюрократия, низкая защищённость ИС, трудности с привлечением капитала/технологий
Финансовая поддержка	Налоговые льготы (УСН, ПСН), субсидии, гранты, льготные кредиты («1764»), гарантии, субсидии на размещение ЦБ	Налоговые льготы, займы KfW (низкие ставки, гарантии), субсидии, гранты (Gründungszuschuss)	Гранты, субсидии, кредиты (SBA), условно-безвозвратные займы (PPP) в кризис	Налоговые льготы (инновац.), льготное кредитование (~4,45%), гарантии, фонды
Инфраструктурная/Консультационная поддержка	Центры «Мой бизнес», МСП.РФ (цифр. платформа)	Региональные/муниципальные центры, бизнес-инкубаторы	Офисы SBA (консультации, госзаказы)	Спец. центры, онлайн-платформы, кластеры

Сходства и различия:

• Признание роли: Все страны единодушно признают малый бизнес критически важным для экономики, занятости и инноваций.
• Критерии: В России и ЕС (Германия) существуют достаточно чёткие количественные критерии. США и Китай используют более гибкие подходы, особенно США с их широким определением. В Германии наблюдается некоторая вариативность в трактовке на разных уровнях.
• Доля в ВВП и занятости: Зарубежные аналоги, особенно Германия и Китай, демонстрируют значительно более высокую долю МСП в ВВП и занятости по сравнению с Россией, что указывает на потенциал для роста российского сектора.
• Фокус поддержки: Россия, Германия и Китай активно используют налоговые льготы и льготное кредитование. США выделяются мощной системой гарантий и адаптивными программами в кризисные периоды. Китай и Германия делают акцент на целевой поддержке инноваций и приоритетных отраслей.
• Проблемы: Бюрократия и доступ к финансированию остаются общими проблемами для всех стран, хотя и с разной степенью остроты. Дефицит квалифицированных кадров также актуален для России и Германии.

Рекомендации по совершенствованию государственной политики в России

На основе проведённого сравнительного анализа и выявленных «слепых зон» в существующей политике, можно сформулировать ряд конкретных рекомендаций для совершенствования государственной поддержки малого бизнеса в России:

1. Усиление инновационной составляющей МСП:
* Опыт Китая и США: Эти страны показывают, что малый бизнес может быть двигателем инноваций. России необходимо стимулировать МСП к развитию высокотехнологичных отраслей через целевые гранты на НИОКР, льготное кредитование для инновационных проектов (например, по ставке 3% годовых, как в Китае для высокотехнологичных проектов), и создание специализированных инкубаторов и технопарков, ориентированных на вывод инновационных продуктов на рынок. Также необходимо развивать программы субсидирования затрат на патентование и защиту интеллектуальной собственности.

2. Развитие франчайзинга как модели роста:
* Опыт США: Франчайзинг является основным направлением развития малого бизнеса в США, позволяя масштабировать успешные бизнес-модели и снижать риски для начинающих предпринимателей. В России необходимо стимулировать развитие франчайзинга через:
* Создание специализированных программ льготного кредитования для покупки франшиз.
* Разработку образовательных программ для франчайзеров и франчайзи.
* Включение франчайзинговых платежей в перечень субсидируемых расходов для МСП.

3. Более глубокая целевая поддержка по приоритетным отраслям:
* Опыт Германии и Китая: Эти страны активно дифференцируют меры поддержки по приоритетным отраслям (наукоёмкие отрасли, экологические проекты в Германии; производственные и технологичные компании в Китае). России следует усилить таргетированную поддержку для:
* Обрабатывающих производств, IT, гостиничного бизнеса и общепита, что уже частично заложено в новый федеральный проект «Эффективная и конкурентная экономика».
* Разработки и производства импортозамещающей продукции с учётом санкционного давления.
* Экспортно-ориентированных МСП, предлагая им комплексную поддержку, включая консультации по выходу на зарубежные рынки и компенсацию затрат на участие в международных выставках.

4. Дальнейшее упрощение бюрократических процедур и сокращение порогов входа на рынок:
* Опыт Китая: Упрощённая регистрация бизнеса и сокращение бюрократических порогов являются примером для России. Необходимо:
* Продолжить цифровизацию государственных услуг для МСП.
* Пересмотреть и оптимизировать требования к отчётности, контрольно-надзорной деятельности.
* Упростить доступ к госзакупкам для МСП, снизив административные барьеры.

5. Развитие региональной дифференциации поддержки с учётом местных особенностей:
* Опыт Германии: Местные власти в Германии активно распределяют средства из бюджета по направлениям, приоритетным именно для своего региона. В России, учитывая неоднородность экономического развития регионов, необходимо усилить гибкость и адаптивность региональных программ поддержки МСП, предоставляя субъектам РФ больше полномочий и ресурсов для разработки уникальных мер, отвечающих их специфическим потребностям.

6. Расширение доступа к финансовым ресурсам и снижение процентных ставок по кредитам:
* Опыт Германии и Китая: Низкопроцентные кредиты KfW (от 3,76% годовых) и льготные ставки в Китае (около 4,45%) показывают возможность дальнейшего улучшения условий доступа к финансированию. В России необходимо:
* Изыскать механизмы для дальнейшего снижения процентных ставок по льготным кредитам для МСП, особенно для инвестиционных и инновационных проектов, возможно, за счёт увеличения субсидирования со стороны государства.
* Разработать специальные программы для стартапов с повышенным риском, но высоким потенциалом роста, с учётом опыта условно-безвозвратных займов, как в США во время пандемии.

7. Совершенствование Национальной гарантийной системы (НГС):
* Аналоги SBA и KfW: Расширение НГС, по аналогии с механизмами поддержки в США (SBA, берущая на себя часть кредитного риска) и Германии (KfW, берущая до 80% кредитного риска), может значительно улучшить доступ МСП к кредитам, особенно при отсутствии достаточного залога. Необходимо увеличить объём предоставляемых гарантий и поручительств, а также упростить процедуру их получения.

8. Повышение информированности предпринимателей о мерах поддержки:
* Опыт Германии: Сеть консультационных центров в Германии служит примером. Единые информационные платформы, подобные МСП.РФ, должны активно развиваться и популяризироваться, чтобы предприниматели были осведомлены обо всех доступных мерах поддержки. Необходимо использовать современные цифровые каналы и проактивно доносить информацию до целевой аудитории.

9. Внедрение единых систематизированных критериев оценки эффективности господдержки:
* Несмотря на предусмотренные законодательством требования, в России отсутствует единая методология оценки. Необходимо разработать и внедрить единые, прозрачные и измеряемые критерии оценки эффективности государственных программ поддержки МСП, что позволит более рационально использовать ресурсы и оперативно корректировать меры поддержки. Это должно включать как количественные (рост ВВП, занятости, налоговых поступлений), так и качественные показатели (уровень инноваций, адаптивность бизнеса, удовлетворённость предпринимателей).

Особое внимание вызовам и возможностям 2025-2030 годов:

• Сокращение финансирования нацпроекта: Снижение бюджета на 21% требует максимальной концентрации ресурсов на наиболее эффективных и приоритетных направлениях. Необходимо пересмотреть и оптимизировать структуру расходов, избегая распыления средств.
• Введение категории «МСП+»: Это возможность для стимулирования качественного роста предприятий. Необходимо чётко определить критерии для «МСП+», разработать специальные меры поддержки для этой категории, направленные на их дальнейшее масштабирование и переход в сегмент крупного бизнеса, например, льготы при выходе на биржу, доступ к специализированным фондам роста.

Реализация этих рекомендаций, основанных на глубоком анализе международного опыта и текущих вызовов, позволит создать более благоприятную и стимулирующую среду для устойчивого развития малого предпринимательства в России, приблизив его к показателям ведущих мировых экономик.

Заключение

Проведённый сравнительный анализ развития и государственной поддержки малого бизнеса в России и ведущих зарубежных странах – Германии, США и Китае – наглядно продемонстрировал многогранную роль этого сектора в современной экономике. Малое предпринимательство повсеместно признаётся ключевым фактором экономического роста, создания рабочих мест, инноваций и социальной стабильности, хотя и с различной степенью вклада в ВВП и занятость в каждой из стран.

В России, несмотря на значительный рост числа субъектов МСП и их вклада в ВВП (21,7% в 2023 году), сектор сталкивается с рядом системных проблем. Среди них – нехватка квалифицированного персонала, высокая конкуренция, инфляция, экономическая нестабильность, чрезмерная бюрократия и, что особенно актуально, дороговизна заёмных средств из-за высокой ключевой ставки Банка России. Особую озабоченность вызывает запланированное сокращение финансирования мер поддержки МСП в рамках обновлённого национального проекта на 2025–2030 годы, что может усилить существующие вызовы.

Государственная поддержка в России, реализуемая через широкий спектр финансовых, имущественных, информационно-консультационных и образовательных мер, достигла определённых успехов, о чём свидетельствует положительная динамика численности занятых и налоговых поступлений. Однако, в системе остаются «слепые зоны», такие как отсутствие единых критериев оценки эффективности, неоднородность региональных программ и недостаточный контроль.

Международный опыт предлагает ценные уроки. Германия демонстрирует устойчивость своего Mittelstand, опираясь на низкопроцентные кредиты KfW и целевые гранты. США выделяются гибкостью SBA, способностью быстро запускать масштабные программы поддержки в кризис и активным развитием франчайзинга. Китай поражает масштабами МСП, его инновационной ролью и целевой поддержкой через налоговые льготы и льготное кредитование.

На основе этого анализа были сформулированы конкретные рекомендации для России:

1. Усиление инновационной составляющей МСП через целевые гранты и создание специализированных технопарков.
2. Развитие франчайзинга как инструмента масштабирования и снижения рисков.
3. Более глубокая целевая поддержка по приоритетным отраслям с учётом национальной специфики.
4. Дальнейшее упрощение бюрократических процедур и снижение порогов входа на рынок.
5. Развитие региональной дифференциации поддержки с учётом местных особенностей.
6. Расширение доступа к финансовым ресурсам и снижение процентных ставок по кредитам.
7. Совершенствование Национальной гарантийной системы.
8. Повышение информированности предпринимателей о мерах поддержки.
9. Внедрение единых систематизированных критериев оценки эффективности господдержки.

Особое внимание следует уделить возможностям, которые открывает введение категории «МСП+», для стимулирования качественного роста и перехода предприятий из одной категории в другую. В условиях сокращения финансирования национального проекта, максимальная эффективность и адресность мер поддержки становятся критически важными.

В заключение, устойчивое развитие малого предпринимательства в Российской Федерации требует комплексного подхода, сочетающего адаптацию лучших международных практик с учётом специфики национальной экономики и последних изменений в государственной политике. Только через постоянный диалог с бизнесом, гибкость в принятии решений и целенаправленные инвестиции в этот жизненно важный сектор, Россия сможет полностью раскрыть его потенциал и обеспечить устойчивый экономический рост до 2030 года и далее.

Список использованной литературы

1. Авилович С.Д. Основы предпринимательства. Астана: «Еркежан», 2007. 649 с.
2. Александров И.М. Налоговые системы России и зарубежных стран. М.: Бератор-Пресс, 2002. 215 с.
3. Мильнер Б.З. Теория организации. Москва: «Азимут», 2006. 483 с.
4. Словарь экономических терминов. Москва: «Рос. Издат», 2001. 729 с.
5. Число субъектов малого и среднего предпринимательства по состоянию на сентябрь 2024 года составило 6,37 млн. URL: https://мойбизнес76.рф/press-center/news/chislo-subektov-malogo-i-srednego-predprinimatelstva-po-sostoyaniyu-na-sentyabr-2024-goda-sostavilo-6-37-mln/ (дата обращения: 20.10.2025).
6. В России открылось более миллиона малых и средних предприятий в 2024 году. URL: https://orel.moibiznes.ru/news/v-rossii-otkrylos-bolee-milliona-malykh-i-srednikh-predpriyatiy-v-2024-godu/ (дата обращения: 20.10.2025).
7. Более 1 миллиона субъектов малого и среднего предпринимательства создано в 2024 году. URL: https://segment.ru/news/analytics/bolee-1-milliona-subektov-malogo-i-srednego-predprinimatelstva-sozdano-v-2024-godu/ (дата обращения: 20.10.2025).
8. Новак А. В 2024 году сохраняется тенденция к росту численности МСП. URL: http://government.ru/news/51767/ (дата обращения: 20.10.2025).
9. В России число субъектов МСП впервые превысило 6,5 млн. URL: https://www.dg-yug.ru/news/173977 (дата обращения: 20.10.2025).
10. Обороты малого и среднего бизнеса в РФ постепенно замедляются. 26 марта 2025. URL: https://www.retail.ru/news/oboroty-malogo-i-srednego-biznesa-v-rf-postepenno-zamedlyayutsya-26-marta-2025-247065/ (дата обращения: 20.10.2025).
11. Проблемы развития малого бизнеса в России в 2025 году. URL: https://moluch.ru/archive/548/119925/ (дата обращения: 20.10.2025).
12. Илин С. 10 тем, волнующих малый бизнес в России. От наименее до наиболее значимых. URL: https://vc.ru/u/1524274-sergey-ilin/1118151-10-tem-volnuyushchih-malyy-biznes-v-rossii-ot-naimenee-do-naibolee-znachimyh (дата обращения: 20.10.2025).
13. В России малое и среднее предпринимательство растет как минимум по числу занятых. URL: https://expert.ru/expert/2025/01/v-rossii-maloye-i-sredneye-predprinimatelstvo-rastyet-kak-minimum-po-chislu-zanyatykh/ (дата обращения: 20.10.2025).
14. С какими вызовами сталкивается малый и средний бизнес в 2025 году. URL: https://adesk.ru/blog/vyzovy-malogo-i-srednego-biznesa-2025 (дата обращения: 20.10.2025).
15. Малый бизнес в России в 2025 году: драйверы роста, перспективы и ключевые риски. URL: https://dnevnik-predprinimatelya.ru/malyj-biznes-v-rossii-v-2025-godu-drajvery-rosta-perspektivy-i-klyuchevye-riski/ (дата обращения: 20.10.2025).
16. Что ждет малый и средний бизнес в России после 2024 года. URL: https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2024/09/24/1063623-malyi-biznes-rossii-2024 (дата обращения: 20.10.2025).
17. Финансы малого и среднего бизнеса в 2024 году — исследование сервиса Adesk. URL: https://adesk.ru/blog/issledovanie-vyruchki-malogo-biznesa-v-2024-godu (дата обращения: 20.10.2025).
18. Доля МСП в экономике России по итогам 2023 года составила 21,7%. URL: https://www.delovoy-yug.ru/news/32001 (дата обращения: 20.10.2025).
19. Тенденции развития малого и среднего бизнеса в Российской Федерации в кризисных условиях: вызовы и перспективы. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=50352554 (дата обращения: 20.10.2025).
20. РАЗВИТИЕ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В РОССИИ: ВЫЗОВЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/razvitie-malogo-i-srednego-biznesa-v-rossii-vyzovy-i-perspektivy (дата обращения: 20.10.2025).
21. Малый бизнес вырос на 15% по итогам 9 месяцев 2024. URL: https://evotor.ru/blog/malyj-biznes-vyros-na-15-po-itogam-9-mesyacev-2024/ (дата обращения: 20.10.2025).
22. Пульс МСП: в России выпустили аналитический обзор для малого и среднего бизнеса. 2025. URL: https://www.dp.ru/a/2025/10/20/puls-msp-v-rossii-vipustili (дата обращения: 20.10.2025).
23. Доля малого и среднего бизнеса в ВВП России превысила 20%. URL: https://mininvest.mosreg.ru/novosti/glavnie-novosti/23-10-2023-12-16-56-dolya-malogo-i-srednego-biznesa-v-vvp-rossii-prevysi (дата обращения: 20.10.2025).
24. Минфин выделит 40 млрд рублей на развитие МСП: новый этап государственной поддержки. URL: https://bankstoday.net/last-news/minfin-vydelit-40-mlrd-rublej-na-razvitie-msp-novyj-etap-gosudarstvennoj-podderzhki (дата обращения: 20.10.2025).
25. Малый и средний бизнес. Итоги за 2024 год. URL: https://irkraion.ru/deyatelnost/ekonomika-i-finansy/maloe-i-srednee-predprinimatelstvo/malyy-i-sredniy-biznes.-itogi-za-2024-god.php (дата обращения: 20.10.2025).
26. Малый и средний бизнес России еще не стал драйвером экономики. Почему? URL: https://expert.ru/data/public/2024/10/24/1076621340/01-MSp-okt-2024.pdf (дата обращения: 20.10.2025).
27. Институт экономической политики имени Е.Т. Гайдара. Анализ ключевых показателей развития сферы МСП в 2022 г. URL: https://www.iep.ru/files/text/policy/2023_2_64.pdf (дата обращения: 20.10.2025).
28. Финансовая поддержка малого и среднего предпринимательства. URL: https://центр-развития-предпринимательства.рф/finansovaya-podderzhka-malogo-i-srednego-predprinimatelstva (дата обращения: 20.10.2025).
29. Поддержка малого и среднего бизнеса, льготы для МСП, кредитование. URL: https://cbr.ru/develop/sme/ (дата обращения: 20.10.2025).
30. Меры господдержки для малого и среднего бизнеса в 2024 году. URL: https://www.garant.ru/news/1677332/ (дата обращения: 20.10.2025).
31. Какие бывают формы поддержки малого бизнеса? URL: https://центр-развития-предпринимательства.рф/kakie-byvayut-formy-podderzhki-malogo-biznesa (дата обращения: 20.10.2025).
32. Национальный проект Эффективная и конкурентная экономика. Малое и среднее предпринимательство. URL: https://национальныепроекты.рф/initiatives/maloe-i-srednee-predprinimatelstvo (дата обращения: 20.10.2025).
33. Поддержка малого бизнеса: как получить помощь государства. URL: https://fincult.info/article/podderzhka-malogo-biznesa-kak-poluchit-pomoshch-gosudarstva/ (дата обращения: 20.10.2025).
34. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ МЕР ПОДДЕРЖКИ СУБЪЕКТОВ МСП. URL: https://www.cbr.ru/Content/Document/File/116960/analit_note_01042021.pdf (дата обращения: 20.10.2025).
35. Консультационная поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства. Статья 20. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_70155/3a697669d5113d0a218ac93d9fc069a538258385/ (дата обращения: 20.10.2025).
36. Виды государственной поддержки малого и среднего предпринимательства. URL: https://центр-развития-предпринимательства.рф/vidy-gosudarstvennoj-podderzhki-malogo-i-srednego-predprinimatelstva (дата обращения: 20.10.2025).
37. Анализ современного состояния мер поддержки малого и среднего предпринимательства в России в условиях коронакризиса. URL: https://economic-journal.ru/wp-content/uploads/2023/02/Analiz-sovremennogo-sostoyaniya-mer-podderzhki-malogo-i-srednego-predprinimatelstva-v-Rossii-v-usloviyah-koronakrizisa.pdf (дата обращения: 20.10.2025).
38. Формы и методы государственной поддержки малого предпринимательства. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/formy-i-metody-gosudarstvennoy-podderzhki-malogo-predprinimatelstva (дата обращения: 20.10.2025).
39. Оценка эффективности государственной поддержки малого предпринимательства. URL: https://moluch.ru/archive/55/6504/ (дата обращения: 20.10.2025).
40. Госпрограммы поддержки малого бизнеса в 2025. URL: https://kontur.ru/articles/6905 (дата обращения: 20.10.2025).
41. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ МЕХАНИЗМОВ ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/otsenka-effektivnosti-mehanizmov-podderzhki-malogo-i-srednego-predprinimatelstva (дата обращения: 20.10.2025).
42. НАЦИОНАЛЬНЫЙ ПРОЕКТ «МАЛОЕ И СРЕДНЕЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО И ПОДДЕРЖКА ИНДИВИДУАЛЬНОЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ИНИЦИАТИВЫ»: РЕЗУЛЬТАТЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РЕАЛИЗАЦИИ. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/natsionalnyy-proekt-maloe-i-srednee-predprinimatelstvo-i-podderzhka-individualnoy-predprinimatelskoy-initsiativy-rezultaty-i (дата обращения: 20.10.2025).
43. Информационная поддержка малого бизнеса. URL: https://центр-развития-предпринимательства.рф/informatsionnaya-podderzhka-malogo-biznesa (дата обращения: 20.10.2025).
44. Финансовая поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства. Статья 17. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_70155/f3b306b99434e38e6840d210986cf337f7a731d7/ (дата обращения: 20.10.2025).
45. Мойбизнес.рф. URL: https://xn--90aifddrcew.xn--p1ai/ (дата обращения: 20.10.2025).
46. ЭФФЕКТИВНОСТЬ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В РОССИИ. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/effektivnost-gosudarstvennoy-podderzhki-malogo-predprinimatelstva-v-rossii (дата обращения: 20.10.2025).
47. Национальный проект «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы. URL: https://национальныепроекты.рф/projects/maloe-i-srednee-predprinimatelstvo-i-podderzhka-individualnoy-predprinimatelskoy-initsiativy (дата обращения: 20.10.2025).
48. Проблемы государственной системы поддержки малого и среднего предпринимательства. URL: https://mininvest.mosreg.ru/upload/iblock/c32/Problemy-gosudarstvennoy-sistemy-podderzhki-malogo-i-srednego-predprinimatelstva.pdf (дата обращения: 20.10.2025).
49. Национальный проект «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы». URL: https://smoladmin.ru/natsionalnye-proekty/natsionalnyy-proekt-maloe-i-srednee-predprinimatelstvo-i-podderzhka-individualnoy-predprinimatelskoy-initsiativy-/ (дата обращения: 20.10.2025).
50. Инфраструктуре поддержки. URL: https://corpmsp.ru/msp_info/infrastrukture-podderzhki/ (дата обращения: 20.10.2025).
51. Требования, предъявляемые к организациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства. URL: https://www.donland.ru/activity/273/ (дата обращения: 20.10.2025).
52. Какие формы консультационной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства существуют? URL: http://www.balakovo.ru/press/news/kakie-formy-konsultatsionnoy-podderzhki-subektov-malogo-i-srednego-predprinimatelstva-sushchestvu/ (дата обращения: 20.10.2025).
53. Нужна ли малому бизнесу инфраструктура поддержки? «Круглый стол» РАРМП и газеты «Бизнес для всех». URL: https://www.hse.ru/press/544321/ (дата обращения: 20.10.2025).
54. Формы, условия и порядок поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства. Статья 16. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_70155/8617aa814234563a3d2424075b8a514d43615f01/ (дата обращения: 20.10.2025).
55. Государственная поддержка малого и среднего бизнеса в Китае. URL: https://edrj.ru/article/19-12-2016_2 (дата обращения: 20.10.2025).
56. Особенности развития малого бизнеса в Германии. URL: https://studbooks.net/1359325/ekonomika/osobennosti_razvitiya_malogo_biznesa_germanii (дата обращения: 20.10.2025).
57. Поддержка малого бизнеса в Германии. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/podderzhka-malogo-biznesa-v-germanii (дата обращения: 20.10.2025).
58. Механизмы государственной поддержки малого и среднего предпринимательства в Германии. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/mehanizmy-gosudarstvennoy-podderzhki-malogo-i-srednego-predprinimatelstva-v-germanii (дата обращения: 20.10.2025).
59. Особенности развития малого бизнеса в Китае. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osobennosti-razvitiya-malogo-biznesa-v-kitae (дата обращения: 20.10.2025).
60. German Mittelstand: Цифры и факты об одном немецком феномене. URL: https://www.deutschland.de/ru/topic/ekonomika/german-mittelstand-tsifry-i-fakty-ob-odnom-nemetskom-fenomene (дата обращения: 20.10.2025).
61. РОЛЬ МАЛОГО БИЗНЕСА В ЭКОНОМИКЕ США. URL: https://cifra.media/articles/rol-malogo-biznesa-v-ekonomike-ssha (дата обращения: 20.10.2025).
62. Значение малого бизнеса в экономике США: ключевые аспекты и роль. URL: https://profhoning.com/blog/rol-malogo-biznesa-v-ekonomike-ssha/ (дата обращения: 20.10.2025).
63. Система поддержки предприятий малого и среднего бизнеса в Германии. URL: https://www.cfin.ru/management/finance/sme_support_ger.shtml (дата обращения: 20.10.2025).
64. Управление по делам малого бизнеса (США). URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A3%D0%BF%D1%80%D0%B0%D0%B2%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5_%D0%BF%D0%BE_%D0%B4%D0%B5%D0%BB%D0%B0%D0%BC_%D0%BC%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE_%D0%B1%D0%B8%D0%B7%D0%BD%D0%B5%D1%81%D0%B0_(%D0%A1%D0%A8%D0%90) (дата обращения: 20.10.2025).
65. Субсидии в Германии. URL: https://cp-corporatepartner.com/ru/subsidiengermany (дата обращения: 20.10.2025).
66. Как государство поддерживает малый и средний бизнес в Китае? URL: https://yandex.ru/q/question/ekonomika_i_finansy/kak_gosudarstvo_podderzhivaet_malyi_i_srednii_3b916f18/ (дата обращения: 20.10.2025).
67. Малый и средний бизнес Германии. URL: https://neg.by/novosti/archive/2022/02/15/80227 (дата обращения: 20.10.2025).
68. Малый бизнес в США. URL: https://rosinvest.com/novosti/1217730 (дата обращения: 20.10.2025).
69. Малый бизнес в Китае: особенности, возможности, советы. URL: https://inchina.tours/malyy-biznes-v-kitae/ (дата обращения: 20.10.2025).
70. Сравнительный анализ мер поддержки малого и среднего бизнеса в производственном секторе в России и Китае. URL: https://ras.jes.su/china/s271318040029707-1-1/ (дата обращения: 20.10.2025).
71. Особенности развития малого бизнеса в Германии. URL: https://www.moluch.ru/conf/econ/archive/251/12316/ (дата обращения: 20.10.2025).
72. Статья: Поддержка малого бизнеса в Китае. URL: https://zagranportal.ru/kitay/podderzhka-malogo-biznesa-v-kitae.html (дата обращения: 20.10.2025).
73. Роль малого бизнеса в экономике США. URL: https://kkidpo.ru/news/rol-malogo-biznesa-v-ekonomike-ssha/ (дата обращения: 20.10.2025).
74. Почему малый бизнес — ключевой элемент экономики США и России. URL: https://samokrut-m.ru/blogs/news/pochemu-malyy-biznes-klyuchevoy-element-ekonomiki-ssha-i-rossii (дата обращения: 20.10.2025).
75. Поддержка развития малого бизнеса в Китае. URL: https://logichina.ru/podderzhka-razvitiya-malogo-biznesa-v-kitae/ (дата обращения: 20.10.2025).
76. Программы государственной поддержки бизнеса в США. URL: https://abroadz.ru/programmy-gosudarstvennoj-podderzhki-biznesa-v-ssha (дата обращения: 20.10.2025).
77. Малый бизнес в Германии: идеи для старта и успеха. URL: https://profee.com/blog/small-business-in-germany (дата обращения: 20.10.2025).
78. ОСОБЕННОСТИ РАЗВИТИЯ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В США. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osobennosti-razvitiya-malogo-predprinimatelstva-v-ssha (дата обращения: 20.10.2025).
79. Анализ развития малого бизнеса в Китае. URL: https://rcit.su/index.php/rcit/article/view/100 (дата обращения: 20.10.2025).
80. Средний бизнес: сделано в Германии — популярно во всем мире. URL: https://www.tatsachen-ueber-deutschland.de/ru/sredniy-biznes (дата обращения: 20.10.2025).
81. Как власти помогают малому и среднему бизнесу в разных странах. URL: https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2020/04/08/827552-vlasti-pomogayut-biznesu (дата обращения: 20.10.2025).
82. Система государственной поддержки малого и среднего бизнеса в Китае: современное состояние и пути развития. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sistema-gosudarstvennoy-podderzhki-malogo-i-srednego-biznesa-v-kitae-sovremennoe-sostoyanie-i-puti-razvitiya (дата обращения: 20.10.2025).
83. Финансирование бизнеса в Германии: государственные и частные программы. URL: https://marketinga.eu/finansirovanie-biznesa-v-germanii-gosudarstvennye-i-chastnye-programmy/ (дата обращения: 20.10.2025).
84. Деньги на открытие бизнеса в Германии — Gründungszuschuss. URL: https://tupa-germania.ru/biznes/grundungszuschuss.html (дата обращения: 20.10.2025).
85. Особенности системы поддержки малого и среднего предпринимательства в США. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osobennosti-sistemy-podderzhki-malogo-i-srednego-predprinimatelstva-v-ssha (дата обращения: 20.10.2025).
86. Германия – страна МСП, скрытых чемпионов – сердца и инноваций среднего класса. URL: https://www.kfw.de/KfW-Group/Newsroom/Aktuelles/2023_German-Mittelstand_en.html (дата обращения: 20.10.2025).
87. РОЛЬ МАЛОГО БИЗНЕСА В РАЗВИТИИ ЭКОНОМИКИ КИТАЯ. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/rol-malogo-biznesa-v-razvitii-ekonomiki-kitaya (дата обращения: 20.10.2025).
88. СОВРЕМЕННОЕ РАЗВИТИЕ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В РОССИИ И ГЕРМАНИИ: СХОДСТВА И ОТЛИЧИЯ. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sovremennoe-razvitie-malogo-predprinimatelstva-v-rossii-i-germanii-shodstva-i-otlichiya (дата обращения: 20.10.2025).
89. Результативность мер поддержки субъектов МСП в Китае. URL: https://esj.today/PDF/49FAVN125.pdf (дата обращения: 20.10.2025).
90. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В ГЕРМАНИИ. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/problemy-i-perspektivy-malogo-i-srednego-biznesa-v-germanii (дата обращения: 20.10.2025).
91. Малый и средний бизнес в странах Европы. URL: https://mniap.ru/analytics/Malyy-i-sredniy-biznes-v-stranah-Evropy/ (дата обращения: 20.10.2025).
92. Меры поддержки промышленности и предпринимательства в США. URL: https://ruscrypto.ru/upload/iblock/58c/58c6e269f884560a5d419356a64f7c22.pdf (дата обращения: 20.10.2025).
93. Разработка программ поддержки МСП: Международный опыт и последствия для Беларуси. URL: https://german-economic-team.com/wp-content/uploads/2023/12/PolicyPaper-SME-support-in-CEE_RU.pdf (дата обращения: 20.10.2025).
94. Малое предприятие: какие критерии для его определения действуют в 2025 году. URL: https://www.nalog.ru/rn77/ip/sme/small_enterprise_2024/ (дата обращения: 20.10.2025).
95. Критерии малого предприятия: что это и какие входят в реестр МСП. URL: https://www.tinkoff.ru/business/articles/small-business-criteria/ (дата обращения: 20.10.2025).
96. Критерии малого предприятия (МСП) в 2026 году: таблица. URL: https://www.klerk.ru/boss/articles/580199/ (дата обращения: 20.10.2025).
97. Теоретические подходы к трактовке малого бизнеса и малого предпринимательства. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/teoreticheskie-podhody-k-traktovke-malogo-biznesa-i-malogo-predprinimatelstva (дата обращения: 20.10.2025).
98. Роль и значение малого бизнеса, положение в современной экономике. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/rol-i-znachenie-malogo-biznesa-polozhenie-v-sovremennoy-ekonomike (дата обращения: 20.10.2025).
99. Роль малого бизнеса в экономике. URL: https://synergy.ru/stories/rol-malogo-biznesa-v-ekonomike (дата обращения: 20.10.2025).
100. Как называется маленький бизнес в Германии? Все, что нужно знать вам! URL: https://cleanwhale.de/blog/kak-nazyvaetsya-malenkiy-biznes-v-germanii-vse-chto-nuzhno-znat-vam/ (дата обращения: 20.10.2025).
101. Критерии отнесения бизнеса к субъектам МСП. URL: https://www.gosuslugi.ru/life/details/sme_criteria (дата обращения: 20.10.2025).
102. Малый бизнес — www.e-xecutive.ru. URL: https://e-xecutive.ru/knowledge/business/1987590-malyi-biznes (дата обращения: 20.10.2025).
103. Особенности ведения gewerbetreibende в Германии. URL: https://insuretravel.pro/blog/osobennosti-vedeniya-gewerbetreibende-v-germanii (дата обращения: 20.10.2025).
104. Какова роль малого бизнеса в экономике 21 века. URL: https://krasnodar.ruc.su/about/news/2023/10/30/kakova-rol-malogo-biznesa-v-ekonomike-21-veka/ (дата обращения: 20.10.2025).
105. Роль и значение малого и среднего бизнеса в современной России. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/rol-i-znachenie-malogo-i-srednego-biznesa-v-sovremennoy-rossii (дата обращения: 20.10.2025).
106. Теоретические основы малого предпринимательства, Понятие, критерии и формы малого бизнеса. URL: https://studfile.net/preview/16281895/page:6/ (дата обращения: 20.10.2025).
107. Что такое малый бизнес и какие у него преимущества перед средним и крупным. URL: https://skillbox.ru/media/business/chto-takoe-malyy-biznes-i-kakie-u-nego-preimushchestva-pered-srednim-i-krupnym/ (дата обращения: 20.10.2025).
108. Типы предприятия: малый, средний и крупный бизнес – в чем разница. URL: https://cloudpayments.ru/wiki/malyy-sredniy-krupnyy-biznes (дата обращения: 20.10.2025).
109. Развития малого и среднего предпринимательства в Китае. URL: https://www.vectoreconomy.ru/images/publications/2021/4/economics/Gagloeva.pdf (дата обращения: 20.10.2025).