Страхование экспортно-импортных операций: Комплексный анализ теоретических основ, практических аспектов, методов оценки эффективности и перспектив совершенствования в условиях современных вызовов

В современном мире, где экономические границы стираются, а торговые потоки обретают невиданные масштабы и сложность, экспортно-импортные операции становятся краеугольным камнем национального благосостояния и глобальной взаимосвязанности. Однако за каждой успешной сделкой стоит лабиринт рисков — от колебаний валютных курсов до политической нестабильности и природных катаклизмов. Именно в этом контексте страхование внешнеэкономической деятельности (ВЭД) перестает быть второстепенной опцией, превращаясь в критически важный инструмент минимизации потерь и обеспечения устойчивости бизнеса. Оно служит не просто финансовой подушкой безопасности, но и катализатором для расширения рынков, позволяя компаниям смелее выходить на международную арену.

Актуальность всестороннего исследования страхования ВЭД продиктована не только перманентной глобализацией, но и стремительными геополитическими изменениями, а также беспрецедентной цифровизацией экономики, которые создают новые вызовы и открывают новые возможности. В условиях, когда, например, в начале 2023 года до 57% российского нефтеэкспорта все еще зависело от страховых компаний в юрисдикции недружественных стран, вопрос создания независимой и эффективной системы страхования становится стратегическим приоритетом, поскольку без надежного страхового покрытия внешнеторговые операции могут быть полностью заблокированы, что несет угрозу экономической безопасности.

Целью настоящей курсовой работы является проведение исчерпывающего анализа теоретических основ, практических аспектов, методик оценки эффективности и перспектив совершенствования страхования экспортно-импортных операций. Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи: раскрыть сущность и роль страхования в контексте ВЭД, систематизировать основные виды и формы страховой защиты, рассмотреть особенности правового регулирования на национальном и международном уровнях, представить методики оценки экономической эффективности страхования, а также выявить ключевые проблемы и обозначить направления развития данной сферы.

Структура работы охватывает все эти аспекты, последовательно раскрывая тему от фундаментальных понятий до конкретных рекомендаций. Мы начнем с теоретических основ, затем перейдем к практическим инструментам, правовым рамкам, экономическим расчетам, и, наконец, заглянем в будущее, оценивая перспективы совершенствования механизмов страховой защиты в условиях динамично меняющегося мира.

Сущность и роль страхования в современных экспортно-импортных операциях

Понятие и значение внешнеэкономической деятельности и ее рисков

Внешнеэкономическая деятельность (ВЭД) — это сложный, многогранный процесс, который по своей сути является реализацией внешнеэкономических связей. Он охватывает широкий спектр операций: от внешнеторговой деятельности и международного сотрудничества до совместного предпринимательства, а также валютно-финансовых и кредитных операций. ВЭД выступает одним из ключевых драйверов экономического роста для многих стран, обеспечивая доступ к новым рынкам сбыта, источникам сырья и передовым технологиям. Для предприятия участие в ВЭД означает расширение горизонтов, повышение конкурентоспособности и диверсификацию рисков на внутреннем рынке.

Однако вместе с огромными возможностями ВЭД несет в себе и значительную долю неопределенности. Экономисты выделяют около 150 видов рисков, которые могут подстерегать участников международной торговли. Все эти риски можно условно разделить на две большие группы:

• Внутренние риски: Те, что зависят от деятельности самого предприятия. Это могут быть ошибки в управлении, неэффективная логистика, просчеты в ценообразовании или, например, неверный подбор кода товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД). Последнее, казалось бы, техническое упущение, может обернуться не только существенными финансовыми потерями из-за неправильных таможенных платежей, но и серьезным репутационным ущербом, а также юридическими проблемами.
• Внешние риски: Факторы, находящиеся вне прямого контроля предприятия. К ним относятся изменения экономической конъюнктуры на мировых рынках, политическая нестабильность в странах-партнерах, стихийные бедствия, эпидемии, а также действия иностранных контрагентов.

Особое внимание следует уделить рискам, непосредственно связанным с условиями внешнеторгового контракта. К ним относятся:

• Риски качества товаров: Несоответствие поставляемой продукции заявленным стандартам или ожиданиям покупателя.
• Риски упаковки: Повреждение груза из-за ненадлежащей упаковки или маркировки.
• Риски цены: Колебания цен на мировых рынках, которые могут снизить прибыльность сделки.
• Риски условий поставки: Нарушение сроков или маршрутов доставки, приводящее к задержкам и штрафам.
• Риски выбора финансовых условий контракта: Неправильный выбор валюты контракта, условий оплаты или способа расчетов, что может повлечь валютные потери.
• Риски экстренных обстоятельств: Форс-мажорные ситуации, такие как природные катастрофы, забастовки, военные конфликты.
• Риски, связанные с условиями разрыва контракта и ответственностью за несоблюдение условий: Юридические и финансовые последствия расторжения сделки.

Помимо этого, критически важными являются риски, связанные с валютным контролем на различных этапах внешнеторговых операций. Несоблюдение требований валютного законодательства может привести к крупным штрафам и блокировке внешнеторговой деятельности. В целом, внешнеэкономическая деятельность, будучи высокодоходной, одновременно является и одной из наиболее рискоемких сфер предпринимательства.

Роль страхования как инструмента управления рисками ВЭД

В условиях такой неопределенности страхование выступает не просто одним из возможных, а зачастую и важнейшим способом минимизации и ликвидации экономических потерь, возникающих вследствие неблагоприятных явлений и событий. Его фундаментальная роль заключается в перераспределении финансовых рисков. Индивидуальный риск, который может обернуться катастрофой для одного предприятия, через механизм страхования становится частью общего пула, управляемого профессиональным страховщиком. Таким образом, страхование играет роль гаранта непрерывности общественного воспроизводства, обеспечивая страховые выплаты при наступлении определенных страховых случаев. Это позволяет участникам ВЭД не только восстанавливать утраченные активы или компенсировать убытки, но и планировать свою деятельность с большей уверенностью, не отвлекая значительные объемы капитала на создание собственных резервов под потенциальные риски.

В контексте повышенных геополитических рисков последних лет, например, для России, вопрос создания независимой системы страхования приобретает особую актуальность. Например, в начале 2023 года значительная доля российского нефтеэкспорта (до 57%) все еще зависела от страховых компаний, находящихся в юрисдикции недружественных стран. Эта ситуация наглядно продемонстрировала уязвимость и стратегическую важность развития собственных страховых мощностей для обеспечения бесперебойности внешнеторговых операций. Страхование здесь выступает как элемент экономической безопасности государства и его участников ВЭД.

Влияние Инкотермс на определение роли страхования в экспортно-импортных сделках

Однако роль страхования и его значение в различных типах внешнеторговых сделок неоднозначны и требуют внимательного подхода. Эта «неоднозначность» во многом определяется международными правилами толкования торговых терминов — Инкотермс (INCOTERMS – International Commercial Terms), разработанными Международной торговой палатой. Правила Инкотермс 2020 являются международным стандартом, предлагающим 11 унифицированных сценариев поставки товара, которые четко распределяют обязанности, риски и затраты между продавцом и покупателем. Они определяют, кто несет расходы на перевозку, таможенное оформление и страхование, а также ключевой момент перехода риска повреждения или утраты груза от продавца к покупателю. Зачем это знать? Потому что правильное понимание Инкотермс критически важно для корректного распределения страховой ответственности и выбора оптимального полиса.

Несмотря на широкое применение Инкотермс, лишь два базиса поставки прямо обязывают продавца застраховать груз:

• CIF (Cost, Insurance and Freight – Стоимость, страхование и фрахт): По условиям CIF продавец оплачивает морскую перевозку, экспортную декларацию и страхование груза на время основной перевозки. Однако важно отметить, что риски переходят к покупателю с момента погрузки товара на борт судна в порту отгрузки, что создает определенную сложность в понимании страховой ответственности. Страховка, которую покупает продавец, должна покрывать минимальные риски.
• CIP (Carriage and Insurance Paid To – Фрахт/перевозка и страхование оплачены до): В этом случае продавец оплачивает перевозку и страхование до названного места назначения. Риск, как и в CIF, переходит к покупателю с момента передачи товара первому перевозчику. Здесь продавец также обязан обеспечить минимальное страховое покрытие.

В остальных девяти базисах Инкотермс 2020 вопрос страхования не проясняется и требует индивидуального согласования в контракте между продавцом и покупателем. Например, при условиях FOB (Free On Board – Свободно на борту) или FAS (Free Alongside Ship – Свободно вдоль борта судна), покупатель принимает на себя риски с момента, когда товар передан на борт судна или помещен рядом с судном соответственно. В таких случаях инициатива и обязанность по страхованию ложатся на покупателя, который заинтересован в защите своего груза.

Таким образом, Инкотермс четко регулируют момент перехода рисков и, соответственно, обязанностей по страхованию, что вносит ясность в роль страхования в каждой конкретной сделке и позволяет сторонам точно определить свои зоны ответственности и потребности в страховой защите. Неверное толкование или игнорирование этих правил может привести к серьезным финансовым потерям для одной из сторон контракта.

Основные виды и формы страхования, применяемые для защиты рисков внешнеторговой деятельности

Международная торговля, как уже было отмечено, сопряжена с множеством рисков. Для обеспечения финансовой стабильности и безопасности участников ВЭД разработан широкий спектр страховых продуктов, которые можно систематизировать по различным критериям. ВЭД страхование представляет собой комплексную систему защиты интересов как отечественных, так и зарубежных участников различных форм международного сотрудничества.

Классификация страхования ВЭД

Страхование внешнеэкономической деятельности традиционно охватывает три основные группы:

1. Имущественное страхование: Направлено на защиту материальных активов и финансовых интересов от потерь, связанных с их повреждением, утратой или хищением.
2. Личное страхование: В контексте ВЭД может включать страхование жизни и здоровья сотрудников, находящихся в командировках за рубежом, или тех, кто участвует в международных проектах.
3. Страхование ответственности: Защищает от финансовых претензий третьих лиц, возникающих в результате профессиональной деятельности или владения имуществом.

В рамках имущественного страхования ВЭД выделяют следующие ключевые объекты:

• Транспортное страхование грузов (карго): Защита товара в процессе его перевозки любыми видами транспорта.
• Страхование финансовых рисков: Включает страхование валютных рисков, рисков неплатежей.
• Страхование экспортных кредитов: Защита экспортеров от рисков неисполнения обязательств иностранными покупателями.
• Страхование имущества: Покрытие рисков, связанных с международными торгово-промышленными выставками, или имущества иностранных предприятий, находящегося на территории РФ.
• Страхование гражданской ответственности перевозчика и экспедитора: Защита от претензий, связанных с ущербом грузу, задержками или ошибками в процессе перевозки.
• Страхование контейнеров: Покрытие рисков повреждения или утраты контейнеров, используемых для международных перевозок.

Страхование грузов (карго)

Страхование грузов, или карго-страхование, является одним из наиболее востребованных видов страхования во внешнеторговой деятельности. Оно обеспечивает защиту от физического повреждения, потери или кражи груза в процессе его транспортировки от пункта отправления до пункта назначения. Для экспортеров и импортеров доступны различные виды покрытия, адаптированные к специфике международных перевозок:

• «Все риски» (All Risks): Наиболее полное покрытие, включающее все риски, кроме прямо оговоренных исключений. Это может быть физическое повреждение груза, его пропажа или кража, убытки от форс-мажорных обстоятельств (например, природных катастроф), повреждения во время погрузочно-разгрузочных работ, а иногда даже опоздания в доставке, если это влечет за собой штрафы по контракту. В покрытие полиса могут включаться риски, связанные с экспортными/импортными ограничениями, а условия адаптируются к особенностям международной логистики, учитывая различные временные зоны и условия перевозки.
• Страхование от частных рисков: Покрытие распространяется только на конкретно перечисленные опасности (например, пожар, взрыв, столкновение, крушение).
• Страхование на условиях «свободного от аварий»: Исключает мелкие повреждения и распространяется только на крупные убытки, такие как полная гибель груза или судна.

Важно отметить, что даже при страховании от «всех рисков» существуют стандартные исключения, которые не покрываются полисом. К ним обычно относятся:

• Военные действия, гражданские беспорядки и террористические акты (хотя могут быть включены за дополнительную плату).
• Атомный взрыв, радиационное заражение.
• Нарушение условий хранения или грузоперевозки по вине отправителя/получателя.
• Нарушение сроков доставки, если только это не оговорено особо и не влечет штрафные санкции.
• Повреждения, вызванные внутренними свойствами груза (естественная убыль, усушка).
• Пожары, наводнения, повышенная влажность, температурное воздействие, если они не являются следствием прямого страхового события.
• Повреждение грызунами или насекомыми.
• Некачественная упаковка, которая не соответствует характеру груза или условиям перевозки.

Выбор конкретного вида покрытия зависит от характера груза, маршрута, вида транспорта и требований контракта Инкотермс.

Страхование экспортных кредитов и других финансовых рисков

Финансовые риски занимают особое место во внешнеторговой деятельности, поскольку они напрямую влияют на прибыльность и устойчивость бизнеса. Одним из ключевых инструментов их минимизации является страхование экспортных кредитов, которое защищает экспортера от риска неплатежа со стороны иностранного покупателя.

В практике страхования экспортных кредитов центральное место занимает понятие коммерческого риска, который в основном ассоциируется с кредитным риском – вероятностью неоплаты задолженности покупателем. Кредитный риск, в свою очередь, складывается из двух основных компонентов:

• Финансовый риск: Недостаточность денежных средств у иностранного контрагента для выполнения своих финансовых обязательств. Это может быть связано с банкротством, неплатежеспособностью или другими финансовыми трудностями покупателя.
• Торговый риск: Возникает из-за изменения предварительных соглашений, изменения качества товаров, мировых цен или других условий, которые могут повлиять на готовность или способность покупателя оплатить товар.

Сумма страхования экспортного контракта обычно рассчитывается исходя из следующих параметров: произведения суммы контракта (в валюте), застрахованной доли (которая может достигать до 90% от суммы контракта, а иногда и выше, например, до 95% при политических рисках) и периода страхования (до 24 месяцев, в зависимости от условий сделки).

Помимо экспортных кредитов, страхование охватывает и другие финансовые риски:

• Страхование по аккредитиву: Объектом страхования здесь выступает подтвержденный документарный аккредитив. Страхователем обычно является подтверждающий банк экспортера, который страхует риск неисполнения обязательств банком-эмитентом или политические риски, препятствующие исполнению аккредитива.
• Страхование рисков необоснованного исполнения банковской гарантии покупателем: Этот вид страхования защищает интересы принципала (например, экспортера) от рисков, связанных с необоснованным требованием выплаты по банковской гарантии, выданной в пользу иностранного покупателя.
• Страхование валютных рисков: Защищает участников ВЭД от потерь, вызванных неблагоприятными изменениями валютных курсов. Это может быть реализовано через форвардные контракты, опционы или специализированные страховые полисы.

В международной практике важную роль в поддержке частного сектора играет Группа Всемирного банка, предоставляющая капитал, гарантии и страхование политических рисков по линии IFC (Международная финансовая корпорация) и MIGA (Многостороннее агентство по гарантиям инвестиций).

В России ключевым институтом в этой сфере является АО «ЭКСАР» (Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций), которое предлагает широкий спектр продуктов для поддержки экспортеров и импортеров:

• Страхование кредита поставщика: Защищает экспортера от коммерческих и политических рисков неисполнения обязательств иностранным покупателем.
• Страхование кредита покупателю: Защищает банк, предоставивший кредит иностранному покупателю, от рисков неисполнения обязательств по этому кредиту.
• Страхование риска дефолта получателя банковской гарантии: Применимо как для экспорта, так и для импорта, защищает от риска неисполнения обязательств по гарантии.
• Комплексное страхование экспортных кредитов, страхование инвестиций, страхование подтвержденного аккредитива, страхование гарантий, страхование экспортного факторинга и страхование кредита на пополнение оборотных средств.

Важно отметить, что государственная поддержка критического импорта, включая страхование импортных кредитов, была вписана в регуляторику ВЭД в России в 2022 году, что подчеркивает стратегическое значение страхования не только для экспорта, но и для обеспечения стабильности внутренних рынков.

Современные риск-факторы для российского бизнеса и их страховая защита

Современный мир изобилует новыми вызовами, которые кардинально меняют ландшафт рисков во внешнеэкономической деятельности. Для российского бизнеса эти изменения ощущаются особенно остро, требуя адаптации и поиска новых механизмов защиты.

Наиболее значимыми риск-факторами для российского бизнеса в современных условиях являются:

• Санкции и ограничения наземной и морской торговли: Введение экономических санкций и ограничений на логистические маршруты со стороны недружественных стран создает серьезные препятствия для внешнеторговых операций. Это приводит к увеличению транспортных расходов, задержкам в поставках и необходимости перестраивать всю логистическую цепочку. Например, в начале 2023 года до 57% российского нефтеэкспорта зависело от страховых компаний в юрисдикции недружественных стран, что выявило критическую потребность в создании независимой национальной системы страхования морских перевозок.
• Политические риски: Эти риски могут проявляться в различных формах:
  • Экспроприация и национализация активов: Государственные действия, ведущие к лишению собственности или контролю над инвестициями без адекватной компенсации.
  • Будущие изменения в налогообложении: Непредсказуемые изменения налогового законодательства в странах-партнерах, которые могут негативно сказаться на прибыльности сделок.
  • Политическая нестабильность: Войны, гражданские волнения, государственные перевороты в странах-партнерах, приводящие к ограничению доступа к рынкам, снижению объемов торговли и неисполнению обязательств.
• Последствия пандемии COVID-19: Хотя пик пандемии миновал, ее долгосрочные последствия до сих пор ощущаются в виде нарушений глобальных цепочек поставок, инфляционного давления и замедления экономического роста в некоторых регионах. Эти факторы продолжают влиять на стабильность внешнеторговых отношений.
• Неверный подбор кода товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД): Хотя этот риск можно отнести к внутренним, он имеет системное значение. Ошибка в классификации товара может привести к значительным финансовым потерям (неправильные таможенные пошлины, штрафы), репутационным издержкам и задержкам на границе.

Для минимизации влияния этих рисков разрабатываются и активно применяются специализированные страховые продукты:

• Страхование от политических рисков: Предлагается как государственными агентствами (например, ЭКСАР в России, MIGA на международном уровне), так и некоторыми частными страховщиками. Оно покрывает убытки от экспроприации, войн, конвертационных ограничений, отказа правительства от исполнения контрактов и других политически мотивированных событий.
• Страхование кредитов: Защищает от неисполнения обязательств иностранными покупателями, что особенно актуально в условиях экономической нестабильности и санкционного давления.
• Комплексное страхование грузов: Включает покрытие расширенных рисков, связанных с логистическими задержками, перенаправлением грузов и другими последствиями изменения транспортных маршрутов и ограничений.
• Страхование инвестиций: Защищает российские инвестиции за рубежом от политических рисков, таких как национализация или экспроприация.

В ответ на современные вызовы российская сторона активно работает над укреплением собственного страхового суверенитета. Инициативы по созданию независимой системы страхования морских перевозок, а также расширение полномочий и продуктовой линейки ЭКСАР по поддержке как экспорта, так и критического импорта, являются яркими примерами этой стратегии. Эти меры направлены на снижение зависимости от иностранных страховых компаний и обеспечение стабильности внешнеэкономических связей российского бизнеса. В конечном итоге, это способствует укреплению национальной экономической безопасности и повышению конкурентоспособности российских компаний на международной арене.

Особенности правового регулирования и организации страхования экспортно-импортных операций в Российской Федерации и международной практике

Правовое регулирование страхования внешнеэкономической деятельности — это сложная система, которая формируется на стыке национального и международного права. Она призвана создать предсказуемую и надежную среду для участников международной торговли, устанавливая правила игры, распределение ответственности и механизмы защиты интересов.

Национальное правовое регулирование

В Российской Федерации правовая основа страхования ВЭД базируется на многоуровневой системе нормативных актов:

1. Конституция РФ: Закрепляет общие принципы экономической деятельности, включая свободу предпринимательства и защиту собственности, что является фундаментом для развития страхового дела.
2. Гражданский кодекс РФ (статьи 927-970): Содержит общие положения о страховании, определяющие основные понятия, виды страхования, права и обязанности сторон страхового договора, а также механизмы возмещения убытков. Эти статьи являются основой для всех видов страхования, включая ВЭД.
3. Налоговый кодекс РФ: Регулирует налогообложение страховых операций, что влияет на экономическую привлекательность страховых продуктов.
4. Таможенный кодекс ЕАЭС: Определяет правила таможенного оформления товаров, пересекающих границу, и влияет на риски, связанные с таможенными процедурами.
5. Федеральный закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»: Это важнейший специальный закон, регламентирующий все аспекты страховой деятельности в России. Он определяет правовые и экономические основы создания и деятельности страховых организаций, устанавливает требования к их лицензированию, надзору и регулирует отношения между страхователями, страховщиками и государством.
6. Федеральный закон Российской Федерации от 22 июля 2005 г. № 117-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности»: Определяет принципы и порядок государственного регулирования внешнеторговой деятельности, что создает рамки, в которых функционирует страхование ВЭД.

Таким образом, правовое регулирование страхования в России имеет два уровня:

• Общий уровень: Обеспечивается Конституцией РФ, Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом «Об организации страхового дела».
• Специальный уровень: Дополняется другими федеральными законами и нормативными актами, которые детализируют регулирование отдельных видов страхования или аспектов ВЭД.

Страховщиками в РФ признаются юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления деятельности по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию и получившие соответствующую лицензию. Законодательство также устанавливает ограничения для страховых организаций, запрещая им осуществлять предпринимательскую деятельность, не связанную со страховой, за исключением некоторых видов, таких как доверительное управление паевыми инвестиционными фондами. Вопросы участия иностранных инвесторов в уставном капитале страховых организаций на территории РФ также четко регулируются законом.

Роль Банка России в регулировании страховой деятельности

Банк России играет центральную роль в регулировании и надзоре за страховым рынком, в том числе и в сегменте ВЭД. Его функции включают регистрацию нормативных актов, лицензирование, контроль за соблюдением законодательства и установление требований к финансовой устойчивости страховщиков. В последние годы, особенно в период с 2023 по 2025 год, Банк России активно совершенствовал регуляторную базу, что напрямую влияет на страхование экспортно-импортных операций.

Ключевые изменения и инициативы:

• Требования к деятельности страховых организаций с 1 января 2025 года: С этой даты вступили в силу новые требования к деятельности страховых организаций и обществ взаимного страхования. Они, в частности, устанавливают обязанность по направлению в Банк России сведений из реестра страховых агентов и брокеров в электронной форме в течение пяти рабочих дней со дня изменения сведений. Это направлено на повышение прозрачности и оперативности обмена информацией.
• Изменение периодичности проверок: Указанием Банка России, зарегистрированным в Минюсте России 14 октября 2025 года (№ 83834), были скорректированы правила проведения проверок в отношении поднадзорных лиц. Отменена фиксированная 3-летняя периодичность проверок, и внедрен рискоориентированный подход. Это означает, что проверки будут проводиться исходя из надзорной потребности и оценки факторов, характеризующих деятельность конкретной страховой организации, что позволяет более эффективно использовать надзорные ресурсы и фокусироваться на потенциально проблемных участниках рынка.
• Новые требования к финансовой устойчивости обществ взаимного страхования: С 1 сентября 2025 года планируется вступление в силу нового положения Банка России, которое распространит требования к финансовой устойчивости на общества взаимного страхования и введет особенности учета цифровых финансовых активов (ЦФА), являющихся перестраховочными облигациями. Это шаг к более комплексному регулированию всех участников страхового рынка и интеграции новых финансовых инструментов.
• Базовый стандарт совершения операций на финансовом рынке: Утвержденный Банком России и разработанный Всероссийским союзом страховщиков в 2022 году, этот стандарт устанавливает единые требования к страховщикам и перестраховочным организациям, а также филиалам иностранных страховых организаций на территории РФ, повышая прозрачность и единообразие практики.

Эти меры направлены на укрепление стабильности страхового рынка, повышение его прозрачности и адаптацию к новым экономическим реалиям и технологиям.

Международные правила и соглашения

Международные правила играют не менее важную роль в регулировании страхования ВЭД, особенно в части распределения рисков и обязанностей.

• Правила Инкотермс 2020 (INCOTERMS – International Commercial Terms): Эти правила, разработанные Международной торговой палатой, являются краеугольным камнем международной торговли. Они предлагают 11 унифицированных сценариев поставки товара, которые четко распределяют обязанности, риски и затраты между сторонами сделки. Инкотермс определяют, кто несет расходы на перевозку, таможенное оформление и, что особенно важно для нашей темы, страхование, а также момент перехода риска повреждения или утраты груза от продавца к покупателю.
  • CIF (Cost, Insurance and Freight) и CIP (Carriage and Insurance Paid To): Только эти два базиса Инкотермс 2020 прямо обязывают продавца застраховать груз. Например, по условиям CIF продавец оплачивает морскую перевозку, экспортную декларацию и страхование груза на время основной перевозки, при этом риски переходят к покупателю с момента погрузки товара на борт судна. В остальных базисах вопрос страхования не проясняется и требует индивидуального согласования в контракте, что подчеркивает необходимость внимательного подхода к формулировкам.
• Международный опыт государственного страхования экспортных кредитов: В таких странах, как ЕС, США и Япония, существуют специализированные государственные организации, которые оказывают поддержку экспортерам, страхуя экспортные кредиты. Примером может служить Департамент страхования экспортных кредитов (Export Credits Guarantee Department) в Великобритании. Эти институты играют ключевую роль в стимулировании экспорта, позволяя компаниям выходить на рискованные рынки с меньшими опасениями.

Важно также отметить, что положения международных договоров или международных систем страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств имеют приоритет над национальными стандартами, если они устанавливают иные правила.

Валютное регулирование и контроль в контексте страхования ВЭД

Валютное регулирование и контроль играют критически важную роль в обеспечении стабильности внешнеэкономических расчетов и защите национальных финансовых интересов. В последние годы в России произошли значимые изменения в этой сфере, направленные на упрощение внешнеторговой деятельности и стимулирование использования национальных механизмов страхования.

• Поправки в Федеральный закон от 17 февраля 2021 г. № 9-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»: Эти поправки расширили доступ российских экспортеров к продуктам экспортного страхования и значительно смягчили требования валютного контроля. Ключевое изменение заключается в том, что резидент признается исполнившим обязанность по репатриации валютной выручки, если он обеспечил получение страховой выплаты в иностранной или российской валюте по договору страхования рисков, заключенному со страховыми организациями-резидентами. Это стало важным стимулом для использования отечественных страховых инструментов и снизило административную нагрузку на экспортеров.
• Роль Банка России в формировании перечня страховщиков: Банк России уполномочен формировать перечень страховых организаций-резидентов, которым запрещено страховать риски неисполнения нерезидентом обязательств по внешнеторговому договору. Это делается в случае нарушений валютного законодательства со стороны страховщиков, что обеспечивает дополнительный уровень контроля и защиты интересов участников ВЭД.

Таким образом, правовое регулирование страхования экспортно-импортных операций в России представляет собой динамично развивающуюся систему, которая стремится адаптироваться к меняющимся экономическим условиям и международным стандартам, одновременно обеспечивая государственную поддержку и защиту национальных интересов.

Методики и показатели для оценки экономической эффективности страхования экспортно-импортных операций

Оценка экономической эффективности страхования экспортно-импортных операций — это не просто подсчет полученных выплат, но комплексный анализ того, как страхование влияет на общую прибыльность и устойчивость внешнеторговой деятельности предприятия. Важно понимать, что страхование, по своей сути, является методом уменьшения возможных убытков, а не источником спекулятивного получения прибыли. Его ценность проявляется в возмещении потерь, предотвращении финансовых шоков и обеспечении непрерывности бизнес-процессов.

Общие подходы к оценке эффективности страхования

Внешнеэкономическая деятельность подвержена множеству рисков, и для их минимизации используются различные методы:

• Страхование: Использование специализированных полисов и договоров для передачи рисков страховым компаниям.
• Хеджирование: Применение финансовых инструментов (фьючерсы, опционы) для защиты от ценовых и валютных рисков.
• Применение различных форм расчетно-кредитных отношений: Использование аккредитивов, банковских гарантий, что снижает риски неплатежа.
• Анализ и прогнозирование конъюнктуры внешнего рынка: Системный мониторинг и прогнозирование рыночных условий для принятия обоснованных решений.

Экономический эффект от страхования, как правило, проявляется в возмещении потерь, а не в спекулятивном получении прибыли. Его основной функцией является защита от финансовых потрясений, которые могут быть вызваны наступлением страхового случая. Если бы не было страхования, предприятие, столкнувшись, например, с полной потерей груза, могло бы понести убытки, несовместимые с его дальнейшим существованием. Страхование же позволяет переложить этот риск на страховщика, тем самым стабилизируя финансовое положение компании и обеспечивая ее ликвидность.

Оценка эффективности страхования включает анализ следующих аспектов:

• Соотношение страховых премий и потенциальных убытков: Насколько затраты на страхование сопоставимы с возможными потерями, которые оно покрывает.
• Снижение вероятности финансовых потрясений: Оценка того, как наличие страховки влияет на уровень финансовой стабильности и способность предприятия продолжать свою деятельность после наступления неблагоприятных событий.
• Возможность получения более выгодных условий кредитования: Банки более охотно кредитуют застрахованные внешнеторговые операции, поскольку их риски снижены.

Методики расчета экономической эффективности экспорта и импорта

Для более точной оценки влияния страхования на экономическую эффективность внешнеторговых операций используются специализированные формулы, которые интегрируют страховые издержки в общие затраты.

1. Экономическая эффективность экспорта (ЭФ_экс)

Этот показатель демонстрирует, какое количество выгоды приносит каждый рубль затрат на экспортную операцию.

ЭФэкс = (Овф + Вр) / Зэкс

где:

• О_вф — рублевый эквивалент валютной выручки от экспорта товара. Это сумма, полученная от продажи товара за рубеж, пересчитанная в рубли по текущему курсу.
• В_р — рублевая выручка от экспорта товара (при наличии). Это может быть выручка от реализации сопутствующих услуг или части товара на внутреннем рынке, если таковые предусмотрены.
• З_экс — полные затраты на экспорт. Этот параметр включает все расходы, связанные с экспортной операцией:
  • Затраты на производство товара (себестоимость).
  • Транспортировку (фрахт, логистика).
  • Таможенное оформление (пошлины, сборы).
  • Страхование (стоимость страхового полиса).
  • Маркетинговые и другие административные расходы.

Пример расчета ЭФ_экс:
Предположим, компания экспортировала товар, получив валютную выручку в размере 100 000 USD. Курс доллара составляет 90 руб./USD. Рублевый эквивалент выручки (О_вф) = 100 000 USD * 90 руб./USD = 9 000 000 руб. Дополнительной рублевой выручки нет (В_р = 0).
Полные затраты на экспорт (З_экс) составили:

• Производство: 6 000 000 руб.
• Транспортировка: 500 000 руб.
• Таможенное оформление: 300 000 руб.
• Страхование: 200 000 руб.
  Итого З_экс = 6 000 000 + 500 000 + 300 000 + 200 000 = 7 000 000 руб.

ЭФэкс = 9 000 000 / 7 000 000 ≈ 1,28

Значение 1,28 означает, что каждый рубль, вложенный в экспортную операцию, принес 1 рубль 28 копеек выгоды.

2. Экономическая эффективность импорта для собственного потребления (ЭЭ_имп)

Этот показатель отражает прибыль, которую импортер может получить, выбирая импортную продукцию вместо отечественной альтернативы.

ЭЭимп = ЦПотеч – ЦПимп

где:

• ЦП_отеч — полные затраты на приобретение или производство импортозамещающей продукции. Это включает все расходы, которые были бы понесены, если бы компания решила производить аналогичный товар внутри страны или покупать его у отечественных поставщиков.
• ЦП_имп — полные затраты на потребление импортной продукции. Этот параметр включает:
  • Стоимость приобретения импортного товара.
  • Доставку (международный фрахт, местные транспортные расходы).
  • Таможенные платежи (пошлины, НДС, сборы).
  • Страхование (стоимость страхового полиса на импортный груз).
  • Другие сопутствующие расходы (сертификация, хранение).

Пример расчета ЭЭ_имп:
Компания рассматривает импорт оборудования или его производство внутри страны.
Затраты на производство отечественного аналога (ЦП_отеч) = 12 000 000 руб.
Полные затраты на импорт (ЦП_имп) составили:

• Стоимость приобретения: 8 000 000 руб.
• Доставка: 1 000 000 руб.
• Таможенные платежи: 1 500 000 руб.
• Страхование: 200 000 руб.
  Итого ЦП_имп = 8 000 000 + 1 000 000 + 1 500 000 + 200 000 = 10 700 000 руб.

ЭЭимп = 12 000 000 – 10 700 000 = 1 300 000 руб.

Положительное значение 1 300 000 руб. указывает на экономическую выгоду от импорта по сравнению с отечественным производством.

3. Экономическая эффективность импорта для последующей реализации (ЭФ_имп)

Этот показатель применяется, когда импортируемая продукция предназначена для перепродажи на внутреннем рынке.

ЭФимп = Цр.имп / Цп.имп

где:

• Ц_р.имп — выручка от реализации импортного товара на внутреннем рынке.
• Ц_п.имп — полные затраты на приобретение и реализацию импортного товара. Этот параметр включает:
  • Стоимость приобретения (с учетом доставки и таможенных платежей).
  • Страхование.
  • Расходы на внутреннюю логистику и хранение.
  • Маркетинговые и сбытовые расходы.

Необходимым условием эффективного импорта является соотношение ЭФ_имп > 1.

Пример расчета ЭФ_имп:
Компания импортировала партию товаров для перепродажи.
Выручка от реализации на внутреннем рынке (Ц_р.имп) = 15 000 000 руб.
Полные затраты на приобретение и реализацию (Ц_п.имп) составили:

• Стоимость приобретения, доставки, таможни: 10 000 000 руб.
• Страхование: 200 000 руб.
• Расходы на внутреннюю логистику и сбыт: 2 000 000 руб.
  Итого Ц_п.имп = 10 000 000 + 200 000 + 2 000 000 = 12 200 000 руб.

ЭФимп = 15 000 000 / 12 200 000 ≈ 1,23

Значение 1,23 > 1, что подтверждает эффективность импортной операции.

Для выявления наиболее эффективного механизма страхования и возможного применения зарубежного опыта необходимо также рассматривать и сравнивать механизмы экспортного кредитования России и других стран.

Влияние страхования на финансовую устойчивость и кредитование

Помимо прямого возмещения убытков, страхование оказывает значительное косвенное влияние на экономическую эффективность внешнеторговых операций, прежде всего через повышение финансовой устойчивости предприятия и оптимизацию условий кредитования.

Один из ярких примеров — это договор страхования, предоставляемый АО «ЭКСАР». Согласно нормативным актам Центрального Банка РФ, договор страхования АО «ЭКСАР» относится к обеспечению 1-й категории качества. Это не просто формальность, а ключевой фактор, который позволяет банкам существенно снизить размер обязательных резервов и, как следствие, уменьшить стоимость финансирования.

Механизм влияния:

1. Снижение рисков для банков: Когда экспортный или импортный контракт застрахован ЭКСАР, банк-кредитор получает дополнительную гарантию исполнения обязательств. Риск неплатежа со стороны иностранного контрагента или наступления политических рисков переходит от банка к ЭКСАР.
2. Улучшение качества активов: Застрахованные обязательства рассматриваются банками как активы с более низким уровнем риска. В соответствии с регуляторными требованиями Банка России, активы делятся на категории по степени риска, и чем ниже риск, тем меньше обязательных резервов должен сформировать банк под эти активы. Относя договор ЭКСАР к 1-й категории качества, ЦБ РФ признает его крайне надежным обеспечением.
3. Снижение обязательных резервов: Уменьшение требований к формированию обязательных резервов высвобождает капитал банка, который может быть направлен на кредитование или другие операции.
4. Уменьшение стоимости финансирования: Поскольку банку требуется меньше капитала для покрытия рисков по застрахованным сделкам, он может предложить более привлекательные условия кредитования для участников ВЭД. Это выражается в снижении процентных ставок, увеличении сроков кредитования или более гибких графиках погашения.

Таким образом, страхование не только защищает от прямых убытков, но и создает благоприятные финансовые условия для развития внешнеторговой деятельности. Оно делает внешнеторговые сделки более привлекательными как для экспортеров/импортеров, так и для банков-кредиторов, способствуя росту объемов международной торговли и укреплению позиций национальных компаний на мировом рынке.

Проблемы и перспективы развития страхования экспортно-импортных операций в условиях глобализации и цифровизации экономики

Мировой экономический ландшафт постоянно меняется, и страхование экспортно-импортных операций не является исключением. Глобализация, цифровизация и геополитические сдвиги создают как новые вызовы, так и беспрецедентные возможности для развития отрасли.

Влияние цифровизации на страховой рынок ВЭД

Цифровая революция радикально трансформирует страховой рынок, предлагая инновационные подходы к управлению рисками и предоставлению услуг.

• Новые финансово-страховые услуги и страхование кибер-рисков: В условиях тотальной цифровизации риски кибератак, утечки данных и сбоев информационных систем становятся критически важными. Страхование кибер-рисков, ранее нишевое, теперь становится неотъемлемой частью портфеля компаний, занимающихся ВЭД, поскольку их операции в значительной степени зависят от цифровых платформ. Разрабатываются продукты, покрывающие не только прямые убытки от кибератак, но и упущенную выгоду, репутационный ущерб и расходы на восстановление данных.
• Внедрение искусственного интеллекта (ИИ) и аналитики данных: На российском рынке страхования активно внедряются технологии ИИ для борьбы со страховым мошенничеством, упрощения оценки ущерба и автоматизации процессов урегулирования убытков. Аналитика больших данных позволяет оптимизировать весь цикл страхования: от более точной оценки рисков (например, анализа маршрутов и погодных условий для карго-страхования) до индивидуального ценообразования и управления претензиями. Это повышает эффективность страховых операций и снижает операционные издержки.
• Технологии Интернета вещей (IoT): IoT-устройства, такие как датчики на контейнерах, могут предоставлять в реальном времени данные о местоположении, температуре, влажности и других параметрах груза. Это позволяет страховщикам предлагать более индивидуальное ценообразование, основанное на реальном уровне риска, а также предотвращать убытки путем своевременного реагирования на отклонения. Например, система может оповестить о нарушении температурного режима, позволяя скорректировать условия перевозки до наступления критического повреждения.
• Цифровые Финансовые Активы (ЦФА): Стремительная цифровизация экономики стимулирует поиск новых эффективных способов привлечения инвестиций. ЦФА, представляющие собой выпущенные на основе блокчейн-технологии цифровые права, регулируемые Банком России, позволяют токенизировать активы, упрощая и ускоряя привлечение капитала для бизнеса. В страховании это открывает перспективы для создания перестраховочных облигаций в формате ЦФА, что может значительно увеличить страховую емкость рынка и предложить новые инвестиционные возможности. С 1 сентября 2025 года Банк России планирует ввести особенности учета ЦФА, являющихся перестраховочными облигациями, что подчеркивает их возрастающую роль.

Геополитические вызовы и страхование военных рисков

Современная геополитическая обстановка значительно усложняет ведение внешнеэкономической деятельности, особенно в регионах, подверженных конфликтам. Военные риски, ранее считавшиеся маргинальными, теперь выходят на первый план, требуя адекватной страховой защиты.

• Страхование военных рисков грузов и судов: В октябре 2025 года на заседании Совета Федерации активно обсуждался вопрос страхования военных рисков грузов, перевозимых автомобильным и железнодорожным транспортом. Было отмечено, что механизм страхования военных рисков для грузов, а также для порожнего транспорта, проходящего по территории воссоединенных регионов, уже начал функционировать. Также подготовлены нормативно-правовые акты по страхованию судов. Эти меры направлены на обеспечение непрерывности поставок и защиту интересов участников ВЭД в условиях повышенной нестабильности.
• Проблема страхования портовой инфраструктуры и грузов в порту: Несмотря на прогресс в страховании грузов в пути, на том же заседании Совета Федерации была доложена проблема отсутствия особой процедуры страхования портовой инфраструктуры, складов для грузов и самих грузов в период хранения в порту от военных рисков. Комитету по экономической политике было поручено проработать этот вопрос и подготовить соответствующие законодательные изменения. Это критически важный пробел, поскольку порты являются ключевыми узлами международных логистических цепочек, и их незащищенность от военных рисков создает значительные уязвимости для всей внешнеторговой деятельности.

Общие проблемы российского страхового рынка, влияющие на ВЭД

Помимо глобальных и геополитических факторов, российский страховой рынок сталкивается с рядом внутренних проблем, которые оказывают влияние на развитие страхования ВЭД:

• Низкий уровень платежеспособного спроса: Несмотря на понимание рисков, не все предприятия готовы или имеют возможность вкладывать значительные средства в страхование, особенно если их маржинальность невысока.
• Недостаток квалифицированных кадров: Страхование ВЭД требует глубоких знаний в области международного права, логистики, финансов и оценки рисков. Дефицит таких специалистов ограничивает развитие инновационных продуктов и качественного обслуживания.
• Отсутствие единой классификации рисков: Разнообразие подходов к классификации рисков между различными страховщиками и регуляторами может создавать сложности для участников ВЭД при выборе оптимального страхового продукта и сравнении предложений.
• Инертность страховых компаний: Некоторые страховые компании могут быть недостаточно гибки в адаптации своих продуктов к быстро меняющимся потребностям рынка и новым видам рисков, особенно в условиях санкций и цифровой трансформации.

Тем не менее, на фоне этих проблем существуют и значительные перспективы. Мировой страховой рынок активно развивается в условиях цифровых технологий, и Россия стремится следовать этим тенденциям. Постоянный мониторинг территориального положения стран на основе эконометрических моделей, проводимый Международным валютным фондом, Мировым банком и ОЭСР, позволяет страховщикам более точно оценивать риски и формировать адекватные тарифы, что является фундаментом для устойчивого развития страхования ВЭД в условиях глобализации. Неужели эти тенденции будут способствовать дальнейшей интеграции российского рынка в мировую экономику?

Совершенствование механизмов страховой защиты внешнеторговых контрактов для российских экспортеров и импортеров

В условиях постоянно меняющегося глобального рынка, усиления геополитической напряженности и стремительной цифровизации, совершенствование механизмов страховой защиты внешнеторговых контрактов становится стратегической задачей для России. Ключевую роль в этом процессе играет АО «ЭКСАР» (Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций), чья деятельность направлена на снижение рисков и стимулирование внешнеэкономической активности.

Роль АО «ЭКСАР» в поддержке экспортеров и импортеров

АО «ЭКСАР» было создано в 2011 году с основной целью поддержки экспорта российской продукции и российских инвестиций за рубежом. Его деятельность выходит за рамки простого страхования, выступая важным инструментом государственной политики по развитию ВЭД.

Основные направления деятельности ЭКСАР:

• Страхование экспортных кредитов от предпринимательских (коммерческих) и политических рисков: Это позволяет российским экспортерам предлагать иностранным покупателям более гибкие условия оплаты (например, отсрочку платежа), не опасаясь неисполнения обязательств по причинам, связанным с банкротством покупателя или политической нестабильностью в его стране. ЭКСАР возмещает до 95% убытков при наступлении политического риска и до 90% при предпринимательском риске.
• Страхование российских инвестиций за рубежом от политических рисков: Защищает отечественные компании от таких событий, как экспроприация, национализация, войны, гражданские беспорядки в странах-партнерах.

Актуальные данные и динамика:
Деятельность ЭКСАР демонстрирует стабильный рост и адаптацию к новым условиям.

• Рост страхового покрытия: В 2023 году ЭКСАР предоставило страховое покрытие на сумму свыше 525 млрд рублей, что на 47% больше, чем в 2022 году. Этот рост обусловлен стратегической переориентацией географии экспортных потоков, восстановлением экспорта и, что важно, началом страхования импорта.
• Поддержка МСП: В 2023 году ЭКСАР поддержало более 670 компаний-участников ВЭД, причем 58,1% из них составили предприятия малого и среднего предпринимательства (МСП). Это свидетельствует о доступности услуг агентства для широкого круга компаний.
• Объем внешнеторговых сделок: Объем внешнеторговых сделок, поддержанных ЭКСАР в 2023 году, вырос на 31% и составил свыше 14 млрд долларов США.
• Страховая емкость: На конец 2023 года страховая емкость ЭКСАР достигла 1126 млрд рублей, что свидетельствует о значительных финансовых ресурсах, доступных для поддержки ВЭД.

Поддержка критического импорта:
В 2022 году ЭКСАР было наделено полномочиями по поддержке критического импорта, включая страховую поддерж��у импортных кредитов. Это стало важным шагом для обеспечения стабильности внутренних рынков и бесперебойных поставок жизненно важных товаров. ЭКСАР предлагает продукты страхования авансовых платежей и страхования кредита импортера.

Продуктовая линейка ЭКСАР и ее развитие

Продуктовая линейка ЭКСАР постоянно развивается, адаптируясь к потребностям рынка и предлагая комплексные решения для различных участников ВЭД:

• Страхование кредита поставщика и кредита покупателю: Основные продукты, защищающие от коммерческих и политических рисков неисполнения обязательств.
• Страхование подтвержденного аккредитива: Для банков, открывающих аккредитивы по поручению иностранных покупателей в пользу российских экспортеров, ЭКСАР возмещает до 90% убытков, включая проценты за отсрочку платежа, в случае неплатежа импортера.
• Страхование гарантий: Покрывает риски, связанные с исполнением банковских гарантий.
• Страхование экспортного факторинга: Для МСП это позволяет получить факторинг на безрегрессной основе, что значительно улучшает их оборотные средства.
• Страхование кредита на пополнение оборотных средств: Позволяет экспортерам получить более доступное финансирование для производства экспортной продукции.

Успехи в 2025 году:
По итогам февраля 2025 года количество заключенных договоров по программе страхования отсрочки платежа ЭКСАР для малых и средних предприятий увеличилось почти вдвое, а суммарная страховая стоимость по застрахованным экспортным контрактам выросла на 88%, достигнув 236 миллионов рублей. Этот показатель наглядно демонстрирует растущий спрос на страховые продукты ЭКСАР и их эффективность в условиях, когда страхование коммерческих кредитов увеличивает экспортные возможности предприятий, является экономичным способом обеспечения надежности внешнеторговыми контрактами, снижает риск банка и влияет на условия предоставления банковского кредита.

Стратегические приоритеты и международное сотрудничество

Стратегические приоритеты ЭКСАР до 2030 года включают качественный рост и развитие бизнес-модели, опережающий рост несырьевого неэнергетического экспорта и содействие интеграции российских компаний в международные цепочки создания стоимости. ЭКСАР также оказывает содействие организациям-посредникам при экспорте и осуществляет функции оператора информационной системы «Одно окно» в сфере внешнеторговой деятельности.

Развитие партнерских связей с АСЕАН:
Российская Федерация придает большое значение развитию партнерских связей с АСЕАН для формирования сбалансированных международных экономических отношений. Это стратегическое направление, которое находит свое отражение в росте товарооборота и инвестиций:

• Рост товарооборота: Товарооборот России со странами АСЕАН по итогам 2023 года увеличился на 15%, достигнув 22 млрд долларов США. За январь-октябрь 2024 года он составил около 17 млрд долларов США, показав рост на 10% к аналогичному периоду прошлого года. В 2024 году товарооборот обновил рекорд второй год подряд, увеличившись на 5,8%, и за последнее десятилетие объемы торговли наращены на 70%.
• Прямые иностранные инвестиции: Прямые иностранные инвестиции из России в страны АСЕАН увеличились на 20,8% в 2023 году, достигнув 200,7 млн долларов США, а в 2024 году продолжили расти.
• Стратегическая программа: В 2025 году планируется утверждение новой Стратегической программы торгово-инвестиционного сотрудничества России и АСЕАН до 2035 года, которая охватит широкий спектр направлений: от торговли и инвестиций до цифровой трансформации и логистики.

Влияние новых систем трансграничных расчетов:
В контексте развития финансовых связей особую роль играют новые системы трансграничных расчетов. Например, система Renminbi Digital, запущенная Китаем, уже интегрирует страны АСЕАН и Ближнего Востока. Ее оборот с Россией в 2025 году превысил 90 млрд долларов США. Эти системы способствуют диверсификации международных платежей и снижению зависимости от традиционных финансовых институтов, что, в свою очередь, может потребовать адаптации страховых продуктов для покрытия рисков, связанных с новыми форматами расчетов.

Совершенствование механизмов страховой защиты через развитие деятельности ЭКСАР, углубление международного сотрудничества и адаптацию к новым финансовым технологиям является ключевым фактором для обеспечения устойчивости и конкурентоспособности российских экспортеров и импортеров на глобальном рынке.

Заключение

В ходе настоящего исследования мы всесторонне проанализировали теоретические основы, практические аспекты, методы оценки эффективности и перспективы совершенствования страхования экспортно-импортных операций. Выяснилось, что страхование ВЭД — это не просто дополнительная услуга, а критически важный инструмент минимизации экономических потерь и обеспечения непрерывности внешнеэкономической деятельности в условиях постоянно меняющегося и высокорискованного глобального ландшафта.

Мы определили внешнеэкономическую деятельность как сложный процесс реализации международных связей, подверженный множеству внутренних и внешних рисков, включая специфические риски, связанные с условиями контракта и валютным контролем. Страхование выступает в этом контексте как надежный гарант, перераспределяющий риски и обеспечивающий финансовую стабильность участников ВЭД. Особое внимание было уделено влиянию правил Инкотермс, которые четко регламентируют распределение обязанностей по страхованию, но оставляют значительную свободу для индивидуального согласования.

Систематизация видов и форм страхования ВЭД показала широту и многообразие доступных продуктов, от страхования грузов (карго) с различными видами покрытия и исключениями, до страхования экспортных кредитов и других финансовых рисков. В частности, был проанализирован механизм страхования коммерческих и кредитных рисков, а также роль специализированных государственных агентств, таких как АО «ЭКСАР». Отдельно рассмотрены современные риск-факторы для российского бизнеса, включая санкции, геополитические изменения и последствия пандемии.

Правовое регулирование страхования ВЭД представляет собой сложную систему, базирующуюся на национальном (Конституция РФ, Гражданский и Налоговый кодексы, ФЗ «Об организации страхового дела» и «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности») и международном праве (Инкотермс). Отмечена ключевая роль Банка России в формировании регуляторной базы, включая последние изменения 2023-2025 годов, направленные на повышение прозрачности и адаптацию к новым условиям. Поправки в закон о валютном регулировании, признающие страховые выплаты репатриацией выручки, стали важным стимулом для использования национальных страховых механизмов.

Анализ методик оценки экономической эффективности страхования показал, что страхование является методом уменьшения убытков, а не источником прибыли. Были представлены и детально объяснены формулы расчета экономической эффективности экспорта (ЭФ_экс) и импорта (ЭЭ_имп, ЭФ_имп), интегрирующие затраты на страхование. Подчеркнуто, что страхование, особенно через инструменты ЭКСАР (1-я категория качества обеспечения), способствует снижению рисков для банков, что приводит к уменьшению обязательных резервов и, соответственно, снижению стоимости финансирования для участников ВЭД.

Рассматривая проблемы и перспективы развития, мы выявили значительное влияние цифровизации на страховой рынок ВЭД, проявляющееся во внедрении ИИ, IoT, аналитики данных и развитии Цифровых Финансовых Активов (ЦФА). Актуальные геополитические вызовы привели к обсуждению в Совете Федерации вопросов страхования военных рисков грузов и судов, а также выявили проблему отсутствия комплексной защиты портовой инфраструктуры. Среди общих проблем российского рынка выделены низкий платежеспособный спрос и недостаток квалифицированных кадров.

Практические рекомендации для участников ВЭД и органов государственного регулирования:

1. Для участников ВЭД:
   • Комплексный подход к страхованию: Не ограничиваться базовым страхованием грузов, а рассматривать всю линейку продуктов, включая страхование экспортных кредитов, политических рисков и кибер-рисков, особенно в условиях роста цифровизации и геополитической нестабильности.
   • Внимательное изучение Инкотермс: Четкое понимание условий поставки и распределения рисков позволит избежать недоразумений и выбрать оптимальный страховой продукт.
   • Использование услуг национальных институтов развития: Активное взаимодействие с АО «ЭКСАР» для получения государственной поддержки, которая не только снижает риски, но и улучшает условия банковского финансирования.
   • Мониторинг регуляторных изменений: Постоянно отслеживать новые нормативные акты Банка России и изменения в валютном законодательстве для соблюдения требований и использования новых возможностей.
2. Для органов государственного регулирования и страховых компаний:
   • Развитие цифровых инструментов: Стимулировать внедрение ИИ, IoT и аналитики данных для повышения эффективности страховых процессов, борьбы с мошенничеством и предложения персонализированных продуктов.
   • Расширение покрытия военных рисков: Продолжить разработку и внедрение механизмов страхования военных рисков, в том числе для портовой инфраструктуры, складов и грузов в портах, что критически важно для обеспечения бесперебойности логистических цепочек.
   • Повышение финансовой грамотности и доступности страхования: Проводить информационные кампании и разрабатывать доступные страховые продукты для МСП, чтобы стимулировать спрос.
   • Поддержка кадрового потенциала: Развивать образовательные программы для подготовки высококвалифицированных специалистов в области международного страхования и управления рисками ВЭД.
   • Гармонизация классификации рисков: Работать над созданием единых стандартов и классификаций рисков для упрощения взаимодействия между участниками рынка.
   • Укрепление международного сотрудничества: Продолжать развивать партнерские отношения с ключевыми регионами, такими как АСЕАН, и интегрироваться в новые международные платежные системы (например, Renminbi Digital), адаптируя страховые продукты под эти новые реалии.

Перспективы развития страхования экспортно-импортных операций в условиях меняющейся глобальной экономики связаны с дальнейшей цифровизацией, адаптацией к новым геополитическим реалиям и укреплением роли национальных институтов развития. Внедрение инновационных технологий, таких как ЦФА, позволит не только повысить эффективность, но и значительно увеличить страховую емкость рынка. Укрепление независимой национальной системы страхования, способной обеспечить защиту от широкого спектра рисков, включая военные, станет залогом устойчивого развития внешнеэкономической деятельности России и ее интеграции в новые глобальные экономические пространства.

Список использованной литературы

1. Агафьева О.И. Страхование – задача не из лёгких. // Журнал Финансовый трейдинг. 2010. №5. С12-13.
2. Беззубцева Н.А. Страхование импорта и экспорта в России. М., 2013. 112 с.
3. Буглай В.Б., Ливенцев Н.Н. Международные экономические отношения: Учеб. пособие. Под ред. Н.Н.Ливенцева. М.: Финансы и статистика, 2010. 160 с.
4. Винникович С.С. Внешнеэкономическая деятельность: глубокий анализ и исследование основных проблематичных аспектов. М., 2013. 360 с.
5. Гордиенко И. Страхование как инструмент поддержки экспортно-импортных операций между странами ЕЭП. URL: http://forinsurer.com/public/04/06/05/1748
6. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия: Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2011. 208 с.
7. Киреев А.П. Международная экономика: В 2-х ч.: Учеб. пособие. Часть1: Международная экономика: движение товаров и факторов производства. М.: Международные отношения, 2012. 416 с.
8. Международная торговля: финансовые операции, страхование и другие услуги: Пер. с англ. / Под ред. М.А. Гольцберг. М.: Бином, 2014. 480 с.
9. Николаева С.К. Страховой бизнес возьмется за экспортные и импортные операции. М., 2014. 56 с.
10. ОПЫТ ЭКСАР В СТРАХОВАНИИ ЭКСПОРТНО-ИМПОРТНЫХ ОПЕРАЦИЙ. 2016. URL: https://doi.org/10.17747/2078-8886-2016-2-66-71
11. Попова Т.Н. Внешнеэкономическая деятельность. М., 2013. 380 с.
12. Ярмоленко Е.Н. Совершенствование страхования экспортно-импортных операций. СПб., 2014. 70 с.