Страхование имущества предприятий в Российской Федерации: Комплексный анализ правовых, экономических и практических аспектов

Введение: Актуальность, цели и задачи исследования

ПРИОРИТЕТ №1: РЕЛЕВАНТНЫЙ ФАКТ

Объем сборов по страхованию имущества юридических лиц (исключая транспорт и грузы) в 2024 году увеличился на 12,6% по отношению к предыдущему году, достигнув 150,9 млрд рублей. Эта динамика, на фоне 2,2-кратного роста выплат, свидетельствует о двух взаимосвязанных процессах: с одной стороны, о растущей потребности корпоративного сектора в управлении рисками, а с другой — о нарастающей волатильности и убыточности в отрасли.

В условиях структурной трансформации экономики, санкционного давления, сбоев в цепях поставок и роста цен на импортное оборудование, вопросы обеспечения финансовой устойчивости предприятий приобретают критическое значение. Страхование имущества перестает быть формальной процедурой и трансформируется в ключевой элемент системы риск-менеджмента, позволяя перевести внеплановые, катастрофические расходы, связанные с аварией или стихийным бедствием, в плановые (страховая премия). И что из этого следует? Эффективное страхование гарантирует не только возмещение ущерба, но и сохранение непрерывности бизнеса, минимизируя финансовые потери от нештатных ситуаций.

Целью данного исследования является всесторонний анализ правовых, экономических и практических аспектов страхования имущества предприятий и организаций в Российской Федерации, а также разработка рекомендаций по оптимизации данного процесса в современных условиях.

Для достижения поставленной цели в работе были последовательно решены следующие задачи:

1. Проанализировано действующее законодательство и последние тенденции его реформирования (включая Концепцию развития положений ГК РФ 2020 г.).
2. Изучена текущая динамика и структура рынка корпоративного имущественного страхования с использованием актуальных статистических данных (2023–2024 гг.).
3. Рассмотрены экономические механизмы оценки рисков, расчета страховой премии и определения страховой стоимости имущества (восстановительная стоимость).
4. Выявлены и проанализированы ключевые вызовы и проблемы, стоящие перед рынком, включая вопросы перестрахования в условиях санкций и проблемы оценки импортных активов.

Структура работы основана на глубоком анализе нормативно-правовой базы, актуальных статистических отчетов Центрального Банка РФ и Всероссийского союза страховщиков, а также специализированной научной литературы.

Глава 1. Теоретико-правовые основы имущественного страхования предприятий

Правовое регулирование и существенные условия договора

Фундамент регулирования имущественного страхования в Российской Федерации заложен в Гражданском кодексе Российской Федерации (ГК РФ), а именно в Главе 48, посвященной договору страхования, и в Законе РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Эти акты определяют правовую природу договора, требования к его участникам и основные дефиниции.

С правовой точки зрения, ключевым понятием является имущественный интерес. Согласно статье 930 ГК РФ, имущество может быть застраховано только в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в его сохранении. Для предприятия таким интересом является право собственности, право хозяйственного ведения или оперативного управления. Отсутствие такого интереса делает договор ничтожным.

К существенным условиям договора имущественного страхования, без которых он считается незаключенным (согласно ст. 942 ГК РФ), относятся:

1. Объект страхования: Конкретный имущественный интерес, а также имущество, которое подлежит страхованию.
2. Характер страхового случая: Перечень событий, при наступлении которых возникает обязанность страховщика произвести выплату (например, пожар, затопление, противоправные действия).
3. Размер страховой суммы: Максимальный предел ответственности страховщика по договору.
4. Срок действия договора.

На основе этих условий формируется правовая рамка, в которой страховщик принимает на себя риск возмещения убытков предприятия в случае наступления заранее оговоренных событий. Необходимо помнить, что несоблюдение даже одного из этих требований может стать основанием для признания договора недействительным, что влечет критические последствия для финансовой устойчивости страхователя.

Определение страховой стоимости и тенденции судебной практики

Определение страховой стоимости — это один из наиболее сложных и конфликтных аспектов в практике имущественного страхования. В соответствии с п. 2 ст. 947 ГК РФ, страховой стоимостью признается действительная стоимость имущества в месте его нахождения в день заключения договора страхования. Важнейшее ограничение: страховая сумма не может превышать страховую стоимость. Если страховая сумма превышает действительную стоимость, договор в этой части является ничтожным.

В академической и практической среде "действительная стоимость" часто интерпретируется как рыночная стоимость за вычетом износа (амортизации), то есть остаточная стоимость. Это создает серьезные проблемы для предприятий, поскольку в случае утраты старого, но функционального оборудования, страховое возмещение может оказаться недостаточным для приобретения нового, аналогичного актива. Какой важный нюанс здесь упускается? Расчет по остаточной стоимости игнорирует экономическую потребность бизнеса в восстановлении производственных мощностей, что делает его неэффективным инструментом для управления капитальным риском.

На практике страховщик имеет право провести оценку страхового риска (ст. 945 ГК РФ), включая осмотр и экспертизу имущества. Если страховщик воспользовался этим правом и согласился с заявленной страхователем стоимостью, он не вправе оспаривать ее в дальнейшем.

Принцип Эстоппеля в судебной практике. В последние годы в судебной практике, в том числе на уровне Верховного Суда РФ, утвердилась тенденция, основанная на принципе эстоппеля (запрет противоречивого поведения). Суть заключается в следующем: если страховщик, имея право на оценку риска (осмотр или экспертизу), добровольно не воспользовался им и заключил договор, он лишается права оспаривать указанную в договоре страховую стоимость после наступления страхового случая. Исключение составляют случаи, когда страхователь умышленно ввел страховщика в заблуждение относительно характеристик и стоимости имущества. Эта позиция направлена на защиту страхователей от необоснованного снижения выплат после заключения договора.

Перспективы реформирования правовой базы

Особое внимание следует уделить запланированным изменениям в законодательстве, которые призваны устранить существующие противоречия.

Концепция развития положений части второй Гражданского кодекса Российской Федерации о договоре страхования, одобренная в 2020 году, предлагает радикальные изменения в подходе к определению стоимости.

Текущее положение (ГК РФ)	Предлагаемое реформирование (Концепция 2020)	Значение для предприятий
Действительная стоимость (рыночная стоимость с учетом износа).	Замена на Рыночную стоимость или Восстановительную стоимость.	Позволит страхователю получить возмещение, достаточное для полного восстановления бизнеса, а не только остаточной стоимости имущества.
Страховая сумма не может превышать действительную стоимость.	Разрешено сторонам определять страховую стоимость как стоимость восстановления или замены на новое аналогичное имущество (восстановительная стоимость).	Открывает возможность для полноценного страхования без учета амортизации, стимулируя страхование по принципу New for Old.

Внедрение этих изменений призвано приблизить российское страховое право к лучшим мировым практикам, где страхование по восстановительной стоимости является стандартом для корпоративного сегмента. Это, в свою очередь, повысит привлекательность и эффективность имущественного страхования как инструмента риск-менеджмента для бизнеса.

Глава 2. Рынок корпоративного имущественного страхования: Динамика и экономические механизмы

Анализ структуры и динамики рынка (2023–2024 гг.)

Рынок корпоративного имущественного страхования в Российской Федерации демонстрирует устойчивый рост, несмотря на экономическую турбулентность, что подтверждается данными Центрального Банка РФ и ведущих аналитических агентств.

В 2024 году объем собранной страховой премии по страхованию имущества юридических лиц (без учета транспорта и грузов) составил 150,9 млрд рублей, что на 12,6% выше уровня 2023 года. Этот рост обусловлен несколькими ключевыми факторами: инфляцией и ростом цен на активы, увеличившими среднюю страховую сумму по договорам, связанную с удорожанием недвижимости, строительных материалов, оборудования и запасных частей, а также активизацией бизнеса и ростом числа заключенных договоров в ключевых секторах экономики, таких как промышленность, логистика, девелопмент и коммерческая недвижимость.

Однако положительная динамика сборов сопровождается резким ухудшением показателей убыточности. Выплаты по договорам страхования имущества юридических лиц в 2024 году выросли в 2,2 раза по сравнению с 2023 годом, достигнув 65 млрд рублей.

В результате, уровень выплат (убыточность) в сегменте корпоративного имущественного страхования увеличился с 22,5% в 2023 году до 43,1% в 2024 году. Такой резкий рост связан, прежде всего, с крупными единичными убытками (аварии, пожары, технологические сбои) и увеличением средней стоимости ремонта и замены активов.

Таблица 1. Динамика и ключевые показатели рынка страхования имущества юрлиц (2023–2024 гг.)

Показатель	2023 год	2024 год	Изменение, %
Объем сборов (млрд руб.)	~134,0	150,9	+12,6%
Объем выплат (млрд руб.)	~29,5	65,0	+120,3% (в 2,2 раза)
Уровень выплат (убыточность)	22,5%	43,1%	+20,6 п.п.

Рынок характеризуется высокой концентрацией: на долю 10 крупнейших страховщиков-лидеров в 2024 году приходится 88,6% от общего объема собранных премий, что свидетельствует о его олигополистической структуре. В структуре премий преобладают договоры, относящиеся к «прочему имуществу» (72,6%), а также страхование имущества, используемого при строительно-монтажных работах (СМР), доля которого составляет 25,3%.

Оценка рисков и методы определения страховой суммы

Управление риском начинается с его идентификации и классификации. В корпоративном сегменте страховое покрытие обычно предоставляется по двум основным моделям:

1. «Поименованные риски» (Named Perils): Покрытие действует только в отношении строго перечисленных в договоре событий. Стандартный пакет включает: огонь, воду (заливы), природные силы и стихийные бедствия, посторонние воздействия (например, падение летательных аппаратов), противоправные действия третьих лиц (кража, вандализм).
2. «От всех рисков» (All Risks): Покрытие распространяется на любые риски, за исключением прямо перечисленных в договоре исключений (например, военные действия, ядерные риски, естественный износ). Этот подход, являясь более широким, является предпочтительным для крупных предприятий, поскольку обеспечивает максимальную защиту.

Актуальность страхования перерыва в деятельности. Для современного бизнеса особую значимость приобретает страхование убытков, связанных с вынужденным перерывом в деятельности (Business Interruption Loss). Поломка критически важного оборудования или пожар могут остановить производственный процесс. В то время как страхование имущества покроет стоимость физического восстановления, страхование перерыва в деятельности возместит упущенную валовую прибыль, постоянные расходы (аренда, зарплата) и дополнительные расходы, понесенные для скорейшего возобновления работы. Для малого и среднего бизнеса этот риск, наряду с пожарами, составляет значительную долю (более 30%) в общем объеме компенсационных выплат.

Для определения страховой суммы используются различные базы оценки:

• Рыночная стоимость: Цена, по которой имущество может быть продано на открытом рынке.
• Остаточная (балансовая) стоимость: Стоимость, отраженная в бухгалтерском учете, с учетом амортизации. Часто не отражает реальную восстановительную стоимость.
• Залоговая стоимость: Стоимость, согласованная с банком-кредитором для целей обеспечения обязательства.
• Восстановительная стоимость (Replacement Cost): Стоимость нового аналогичного имущества, достаточная для ремонта или реконструкции без учета износа.

В условиях роста цен и сложностей с импортом, восстановительная стоимость является наиболее эффективной базой оценки, поскольку она позволяет предприятиям гарантировать получение суммы, достаточной для полного восстановления или замены актива, критически важной для обеспечения непрерывности бизнеса. Более подробно вопросы оценки рассмотрены в Главе 3.

Формирование страхового тарифа и стоимость имущества

Экономической основой страхования является формирование адекватного страхового тарифа, позволяющего страховщику покрыть ожидаемые убытки и обеспечить свою финансовую устойчивость.

Расчет страховой премии ($P_{c}$) базируется на брутто-ставке ($T_{Б}$), которая включает две основные части: нетто-ставку и нагрузку.

Формула расчета брутто-ставки:

TБ = TН + Н

Где:

• $T_{Б}$ — Брутто-ставка (доля премии на единицу страховой суммы).
• $T_{Н}$ — Нетто-ставка (часть, предназначенная для формирования страхового фонда и выплат).
• $Н$ — Нагрузка (часть, покрывающая расходы страховщика, включая ведение дела, комиссионное вознаграждение, отчисления на предупредительные мероприятия и прибыль).

Нетто-премия ($P_{Н}$), которая является ядром страховой защиты, рассчитывается исходя из страховой суммы ($S_{c}$) и нетто-тарифа ($T_{Н}$):

PН = Sc ⋅ TН

Общая формула страховой премии:

Pc = PН + PН ⋅ H

Размер нетто-ставки зависит от степени страхового риска, который определяется множеством факторов: тип имущества (здания, оборудование, товар), его техническое состояние, наличие систем противопожарной безопасности, местоположение, история убытков (статистика частоты и тяжести страховых случаев), а также отраслевая специфика предприятия. Чем выше риск, тем выше нетто-ставка и, соответственно, страховая премия.

Глава 3. Практические аспекты и вызовы развития имущественного страхования

Особенности страхования залогового и уникального имущества

Страхование имущества, передаваемого в залог кредитным организациям, представляет собой отдельный, часто обязательный, вид имущественного страхования.

Правовая основа залогового страхования. Требование об обязательном страховании залогового имущества (например, недвижимости при ипотеке) регулируется не только общим страховым законодательством, но и специальными актами, такими как статья 31 Закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)». Этот закон обязывает залогодателя (предприятие-заемщик) застраховать заложенное имущество от рисков утраты и повреждения.

Субъекты договора. В договоре залогового страхования всегда участвуют три стороны с четко распределенными ролями:

• Страхователь: Предприятие-заемщик (залогодатель).
• Выгодоприобретатель: Банк-кредитор (залогодержатель). Страховая выплата производится в пользу банка в размере неисполненного обязательства.
• Страховщик: Страховая компания.

Страхование залогового имущества может осуществляться на полную (рыночную или восстановительную) стоимость, но минимальная страховая сумма должна быть не меньше суммы, обеспечивающей обязательство предприятия перед банком.

Страхование уникальных и специализированных активов. Для уникальных объектов (например, высокотехнологичное импортное производственное оборудование, объекты культурного наследия или специализированные суда) критически важно получить возмещение, адекватное стоимости их замены или восстановления, поскольку расчет по остаточной стоимости не имеет экономического смысла. В таких случаях в мировой и российской практике применяется принцип «согласованной стоимости» (Agreed Value).

Принцип Agreed Value позволяет сторонам договора страхования до его заключения установить фиксированную страховую сумму, которая признается восстановительной (заменительной) стоимостью ��ктива, независимо от его балансовой стоимости или износа. Это гарантирует предприятию получение суммы, достаточной для обеспечения непрерывности производственного цикла. Разве не для этого бизнес и приобретает страховой полис?

Влияние санкций и перестрахование крупных рисков

Геополитические изменения 2022–2024 годов оказали существенное влияние на архитектуру российского страхового рынка, прежде всего в области перестрахования крупных корпоративных рисков.

Проблема перестрахования. До введения санкций российские страховщики активно использовали международные рынки перестрахования (в Европе, США, на Ближнем Востоке) для диверсификации и снижения своих обязательств по крупным объектам (промышленные комплексы, ТЭК, авиация). Санкции привели к резкому ограничению доступа российских организаций к этим ключевым международным площадкам.

Ключевая роль РНПК. В условиях международной изоляции функции основного перестраховщика для крупных и уникальных рисков взяла на себя АО «Российская Национальная Перестраховочная Компания» (РНПК), созданная Центральным Банком РФ. РНПК фактически стала стабилизирующим фундаментом российского страхования, обеспечивая защиту крупнейших корпоративных портфелей. Для обеспечения достаточной емкости в марте 2022 года капитал РНПК был увеличен до 300 млрд рублей. Сегодня РНПК выступает единственным надежным партнером для размещения рисков, связанных с крупными промышленными, энергетическими и инфраструктурными объектами. Это позволило сохранить объемы страхования, но привело к дальнейшему росту концентрации риска внутри национальной системы, что требует от РНПК ужесточения подходов к андеррайтингу (оценке и принятию рисков).

Проблемы оценки и страхового мошенничества

Текущая экономическая конъюнктура обострила две важнейшие практические проблемы: объективная оценка активов и борьба с мошенничеством.

Проблемы оценки восстановительной стоимости импортного оборудования. Значительная часть основных фондов российских предприятий (особенно в промышленности и логистике) представлена импортным оборудованием. Санкции и сбои в логистических цепочках привели к:

1. Резкому росту стоимости запасных частей и замены импортного оборудования.
2. Значительному увеличению сроков поставки и ремонта.
3. Неопределенности в отношении возможности получения оригинальных компонентов.

Эти факторы сделали неактуальными традиционные методики оценки. Для решения этой проблемы разработаны и применяются новые методические подходы, которые рассматривают санкции и контрсанкции в качестве ограничений, определяющих наиболее эффективное использование и стоимость объекта. Эти методики позволяют учесть не только физический износ, но и функциональное устаревание импортного актива в условиях ограниченного доступа к обслуживанию, что критически важно для корректного определения восстановительной стоимости.

Рост убыточности и проблема мошенничества. Высокий уровень убыточности (43,1% в 2024 г.) связан не только с ростом стоимости выплат по легитимным случаям (крупные пожары, аварии инженерных систем, которые составляют до 36% и 10% соответственно от общего числа обращений в корпоративном сегменте), но и с увеличением числа случаев страхового мошенничества.

По оценкам экспертов, в страховании имущества юридических лиц (исключая моторное страхование) фиксируется около 10% от всех выявленных случаев мошенничества среди корпоративных клиентов. Убытки по таким случаям, как правило, носят крупный характер. Мошенничество часто проявляется в форме инсценировки страховых случаев, предоставления подложных документов о стоимости утраченного имущества или намеренного завышения размера ущерба, что негативно влияет на финансовую устойчивость страховщиков и в конечном итоге приводит к росту тарифов для добросовестных страхователей.

Заключение: Основные выводы и перспективы

Настоящее исследование подтвердило, что страхование имущества предприятий в Российской Федерации является динамично развивающимся, но крайне сложным сегментом финансового рынка, находящимся в состоянии глубокой адаптации к новым экономическим и правовым реалиям.

Основные выводы:

1. Правовое поле требует модернизации. Действующее законодательство, основанное на понятии "действительной стоимости" (ст. 947 ГК РФ), устарело. Перспективы развития связаны с внедрением положений Концепции 2020 года, которые позволят предприятиям страховать активы по "восстановительной стоимости", что является ключевым условием для обеспечения непрерывности бизнеса. Судебная практика, защищающая страхователя через принцип эстоппеля (запрет оспаривания страховщиком стоимости, с которой он согласился), является положительной тенденцией.
2. Рынок демонстрирует рост, но с повышенным риском. Объем собранных премий по страхованию имущества юрлиц в 2024 году увеличился на 12,6%, достигнув 150,9 млрд рублей. Однако этот рост сопровождается резким увеличением выплат (в 2,2 раза) и ростом убыточности до 43,1%. Высокая концентрация рынка сохраняется, а драйверами роста выступают секторы промышленности и логистики.
3. Ключевой риск-менеджмент связан с оценкой. Для корпоративного сектора жизненно необходимо использовать прогрессивные подходы к оценке, прежде всего — восстановительную стоимость, а для уникальных активов — согласованную стоимость (Agreed Value). Это гарантирует достаточность средств для замены, а не только для покрытия остаточной стоимости.
4. Санкции изменили архитектуру перестрахования. Ограничение доступа к международным рынкам перестрахования сделало АО «РНПК» единственным ключевым игроком, обеспечивающим защиту крупных рисков. Увеличение капитала РНПК до 300 млрд рублей и развитие национального перестрахования являются критически важными шагами для поддержания стабильности рынка.
5. Вызовы требуют методологического ответа. Сложности с оценкой импортного оборудования в условиях санкций требуют постоянной разработки новых методик, учитывающих ограничения в поставках и обслуживании. Борьба со страховым мошенничеством (до 10% случаев в корпоративном сегменте) остается приоритетом для финансовой устойчивости страховщиков.

Перспективы развития:

Несмотря на рост убыточности, сегмент страхования имущества юридических лиц сохраняет положительную динамику. По прогнозам аналитиков, в 2025 году ожидаемый прирост премий составит 7–8%. Развитие рынка будет определяться следующими факторами:

• Дальнейшее внедрение цифровых технологий для оценки рисков и борьбы с мошенничеством.
• Активная работа над законодательными изменениями, направленными на переход к страхованию по восстановительной стоимости.
• Укрепление роли РНПК и повышение емкости национального перестрахования для покрытия крупных корпоративных рисков.

Страхование имущества предприятий, таким образом, выполняет стабилизирующую роль в экономике, позволяя бизнесу эффективно управлять капиталом и обеспечивать непрерывность деятельности в условиях высокой неопределенности.

Список использованной литературы

1. Глава 48. ГК РФ Страхование (ст. 927 — 970) [Электронный ресурс] // Гарант. URL: http://www.garant.ru/ (Дата обращения: 23.10.2025).
2. Гвозденко А. А. Финансово-экономические методы страхования. М.: Финансы и статистика, 1998. 288 с.
3. Итоги 2024 года на страховом рынке и прогноз на 2025-й: короткие продукты двигают рынок [Электронный ресурс] // Эксперт РА. 2025. URL: https://raexpert.ru/ (Дата обращения: 23.10.2025).
4. Методика расчета страховых тарифов к Правилам страхования имущества [Электронный ресурс] // Ренессанс Страхование. URL: https://renins.ru/ (Дата обращения: 23.10.2025).
5. Методики определения страховой стоимости [Электронный ресурс] // Reglament.net. URL: https://reglament.net/ (Дата обращения: 23.10.2025).
6. Определение страховой стоимости (статья 947 ГК РФ) и ее оспаривание страховщиком [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс. URL: http://www.consultant.ru/ (Дата обращения: 23.10.2025).
7. Оценка недвижимости для целей страхования [Электронный ресурс] // Cons-s.ru. URL: https://cons-s.ru/ (Дата обращения: 23.10.2025).
8. Перспективы развития страхового рынка в России в период сложной геополитической ситуации [Электронный ресурс] // Eco-Vector.com. URL: https://eco-vector.com/ (Дата обращения: 23.10.2025).
9. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ИМУЩЕСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ: ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ [Электронный ресурс] // Elibrary.ru. URL: https://elibrary.ru/ (Дата обращения: 23.10.2025).
10. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА В РОССИИ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ [Электронный ресурс] // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/ (Дата обращения: 23.10.2025).
11. Проблемы и перспективы развития имущественного страхования в Россий [Электронный ресурс] // Urfu.ru. URL: https://urfu.ru/ (Дата обращения: 23.10.2025).
12. развитие страхового рынка россии в условиях санкций [Электронный ресурс] // Научный результат. Экономические исследования. URL: https://rr.ru/ (Дата обращения: 23.10.2025).
13. Сборы по страхованию имущества юрлиц в 2024 году увеличились на 12,6% [Электронный ресурс] // Insur-info.ru. 2024. URL: https://insur-info.ru/ (Дата обращения: 23.10.2025).
14. Скамай Л.Г. Страхование. М., 2003.
15. Современный финансово-кредитный словарь / Под ред. М. Г. Лапусты. М.: ИНФРА-М, 1999.
16. Справочник директора предприятия. 5-е изд. / Под ред. М. Г. Лапусты. М.: ИНФРА-М, 2004.
17. Статья 31. Страхование заложенного имущества [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс. URL: http://www.consultant.ru/ (Дата обращения: 23.10.2025).
18. Статья 930. Страхование имущества [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс. URL: http://www.consultant.ru/ (Дата обращения: 23.10.2025).
19. Статья 942. Существенные условия договора страхования [Электронный ресурс] // Гражданский кодекс РФ. URL: http://www.gk-rf.ru/ (Дата обращения: 23.10.2025).
20. Страхование (рынок России) [Электронный ресурс] // TAdviser. URL: https://www.tadviser.ru/ (Дата обращения: 23.10.2025).
21. Страхование залогового имущества [Электронный ресурс] // СК Пари. URL: https://skpari.ru/ (Дата обращения: 23.10.2025).
22. Страхование имущества предприятий [Электронный ресурс] // АО «СОГАЗ». URL: https://sogaz.ru/ (Дата обращения: 23.10.2025).
23. Страхование имущества предприятий и организаций [Электронный ресурс] // Страховая компания МАКС. URL: https://makc.ru/ (Дата обращения: 23.10.2025).
24. Страхование имущества, принимаемого банком в качестве залогового обеспечения [Электронный ресурс] // Ингосстрах. URL: https://ingos.ru/ (Дата обращения: 23.10.2025).
25. Страхование от А до Я / Под ред. Л. И. Корчевской, К. Е. Турбиной. М.: ИНФРА-М, 2003.
26. Страховое дело: Учебник / Под ред. Л. И. Рейпишна. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1999.
27. Страховое дело: Учебник / Под ред. М.А. Зайцевой. М., 2004.
28. Фогельсон Ю. Б. Комментарий к страховому законодательству. М.: Юристъ, 2000.
29. ЦБ: результаты страхового рынка в 2024 году [Электронный ресурс] // Calmins.com. 2024. URL: https://calmins.com/ (Дата обращения: 23.10.2025).
30. Шахов В. В. Введение в страхование. М.: Финансы и статистика, 1998.
31. Шихов А. К. Страхование: Учеб. пособие для вузов. М.: ЮНИТИ, 2003.
32. Экономика страхования и перестрахования. М.: АНКИЛ, 1996.