Денежный знак Российской Федерации: сущность и основы правового регулирования

Современный этап развития государственности в России характеризуется продолжающимся процессом реформирования не только политической, но и экономической инфраструктуры общества. В этих условиях формирование и законодательное закрепление эффективной денежной системы страны составляют одно из важнейших направлений преобразований. Деньги являются основой рыночной экономики, и глубокое понимание их сущности и механизмов правового регулирования абсолютно необходимо для любого специалиста в области экономики и права. Актуальность этой темы обусловлена ключевой ролью денег как универсального финансового инструмента, от стабильности которого зависит благополучие всей национальной экономики.

Объектом данного исследования является денежная система Российской Федерации, а предметом — нормы российского законодательства, регулирующие денежный знак и его обращение, а также соответствующая научная доктрина.

Главной целью работы является комплексный анализ сущности денежного знака и его правового регулирования в Российской Федерации. Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:

• Изучить исторический генезис и эволюцию форм денег;
• Проанализировать экономические функции денег, определяющие их сущность;
• Охарактеризовать понятие и ключевые элементы денежной системы РФ;
• Исследовать законодательную базу, регулирующую денежное обращение;
• Раскрыть роль и полномочия Банка России как эмиссионного центра.

Структура работы логически следует из поставленных задач и состоит из введения, трех глав, последовательно раскрывающих теоретические, институциональные и правовые аспекты темы, а также заключения с итоговыми выводами и списка использованной литературы.

Глава 1. Теоретико-исторические аспекты сущности денежного знака

Раздел 1.1. Исторический генезис и эволюция форм денег

Современный денежный знак в виде банкноты или записи на счете — это результат тысячелетней эволюции общественных и экономических отношений. Понимание этого пути необходимо для осознания его нынешней природы. Первоначальной формой обмена был бартер — прямой безденежный обмен одного товара на другой. Однако он был крайне неудобен, так как требовал совпадения потребностей у двух сторон сделки и не позволял соизмерять ценность разных товаров.

В поисках решения этой проблемы из общей массы товаров стали выделяться наиболее ликвидные, которые играли роль всеобщего эквивалента. Это были первые товарные деньги — скот, меха, зерно, соль. Постепенно роль всеобщего эквивалента перешла к благородным металлам (золоту и серебру) благодаря их однородности, делимости, портативности и высокой стоимости. Так появились полноценные (металлические) деньги, номинальная стоимость которых была равна стоимости содержащегося в них металла.

Следующим шагом стал переход к неполноценным деньгам, или знакам стоимости. Государства начали чеканить монеты из недрагоценных металлов, а также выпускать бумажные деньги (банкноты), которые изначально были лишь расписками, удостоверявшими наличие золота в банке и подлежавшими обмену на него. На этом этапе впервые возникает понятие «денежный знак» в его современном значении. Денежный знак – это знак стоимости, стоимость физического носителя которого существенно ниже обозначенной на нём номинальной стоимости.

Окончательный разрыв между деньгами и их товарным обеспечением произошел в XX веке с отменой золотого стандарта. Современные деньги являются фидуциарными (от лат. fiducia — доверие). Их ценность основана не на стоимости материала, а на доверии к государству, которое их выпускает и объявляет законным платежным средством. В Российской Федерации это закреплено законодательно: официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается.

Раздел 1.2. Анализ экономических функций денег, определяющих их сущность

Сущность денег наиболее полно раскрывается через их функции — те задачи, которые они выполняют в экономической системе. Традиционно выделяют пять ключевых функций, каждая из которых решает фундаментальные проблемы товарного производства и обмена.

1. Мера стоимости. Деньги служат универсальным эквивалентом, позволяющим измерять и сравнивать ценность всех других товаров и услуг. Благодаря этой функции у каждого товара появляется цена — его денежное выражение. Это делает экономику соизмеримой и позволяет вести учет и калькуляцию.
2. Средство обращения. В этой роли деньги выступают посредником в процессе обмена товаров (формула Товар-Деньги-Товар). Они преодолевают ограничения бартера, разделяя акт продажи и акт покупки во времени и пространстве, что многократно ускоряет и упрощает товарооборот.
3. Средство платежа. Эта функция проявляется, когда деньги используются для погашения долговых обязательств. Она выходит за рамки простого обращения и включает в себя выплату заработной платы, уплату налогов, получение и погашение кредитов.
4. Средство накопления (сбережения). Деньги позволяют сохранять стоимость и переносить ее в будущее. В этой функции они «уходят» из обращения и превращаются в финансовые активы, формируя основу для сбережений и будущих инвестиций.
5. Мировые деньги. На международном уровне деньги обслуживают расчеты между странами. Ведущие национальные валюты (резервные валюты) выполняют все перечисленные функции в масштабах мировой экономики, выступая в качестве универсального средства платежа и меры стоимости.

Именно совокупность этих функций и определяет экономическое содержание денег, делая их неотъемлемым элементом современной хозяйственной жизни.

Глава 2. Институциональные основы денежной системы Российской Федерации

Раздел 2.1. Понятие и ключевые элементы национальной денежной системы

Денежное обращение в стране не является хаотичным процессом. Оно организовано в рамках денежной системы. Денежная система – это урегулированная правовыми нормами совокупность форм и методов организации денежного обращения в стране. Она исторически складывается в каждом государстве и закрепляется в национальном законодательстве.

Денежная система Российской Федерации включает в себя несколько взаимосвязанных ключевых элементов:

• Официальная денежная единица. Это установленный законом денежный знак, который является единственным законным платежным средством на территории страны. В России таковой является рубль, который состоит из ста копеек.
• Масштаб цен. Исторически это было весовое количество металла, закрепленное за денежной единицей. В современных условиях фидуциарных денег масштаб цен фактически выражается через стоимость потребительской корзины и курсы обмена валют.
• Виды денег. В РФ законными платежными средствами являются наличные деньги (в форме банкнот и монет) и безналичные денежные средства.
• Эмиссионная система. Это законодательно установленный порядок выпуска денег в обращение (эмиссии) и их изъятия. В России исключительным правом эмиссии наличных денег наделен только Банк России.
• Механизм денежно-кредитного регулирования. Совокупность государственных органов (в первую очередь Центральный банк), которые управляют денежным обращением, обеспечивают его стабильность и проводят единую государственную денежно-кредитную политику.

Раздел 2.2. Денежное обращение и его формы в современной России

Денежное обращение представляет собой динамический аспект денежной системы. Это непрерывное движение денежной массы внутри страны, которое обслуживает реализацию товаров, оказание услуг и прочие платежи. В современной России оно существует в двух формах: наличной и безналичной.

Наличное денежное обращение — это движение физических денежных знаков: банкнот и монет. Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России, обеспечиваются всеми его активами и обязательны к приему по нарицательной стоимости на всей территории РФ. В настоящее время в обращении находятся:

• Банкноты номиналом: 50, 100, 200, 500, 1000, 2000, 5000 рублей.
• Монеты номиналом: 1, 5, 10, 50 копеек, а также 1, 2, 5, 10 рублей.

Банк России также устанавливает признаки платежности денежных знаков и определяет порядок замены поврежденных банкнот и монет.

Безналичное денежное обращение — это процесс списания денежных средств со счета одного субъекта и зачисления их на счет другого без использования физических денег. Его роль в современной экономике постоянно растет благодаря удобству, скорости и безопасности. Оно осуществляется с помощью различных инструментов: банковских карт, систем онлайн-банкинга, электронных денег и других платежных систем. Хотя наличные деньги остаются важным средством расчетов, особенно для населения, основной объем денежного оборота в стране приходится именно на безналичные операции.

Глава 3. Механизмы правового регулирования денежного обращения в РФ

Раздел 3.1. Конституционные основы и иерархия нормативно-правовых актов

Правовое регулирование денежной системы в России носит комплексный и многоуровневый характер. Оно осуществляется нормами различных отраслей права — конституционного, финансового, гражданского и даже уголовного.

Фундаментом всей системы является Конституция Российской Федерации. В статье 75 прямо указано, что денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации, а защита и обеспечение устойчивости рубля — его основная функция. Эта же статья запрещает введение и выпуск других денежных единиц.

На следующем уровне иерархии находятся федеральные законы, которые конкретизируют конституционные нормы:

1. ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Это ключевой закон, определяющий правовой статус, цели, функции и полномочия Банка России, включая его монопольное право на эмиссию наличных денег и организацию их обращения.
2. ФЗ «О банках и банковской деятельности». Регулирует создание и деятельность кредитных организаций, через которые осуществляется основная часть безналичного денежного оборота.
3. Закон «О валютном регулировании и валютном контроле». Устанавливает правила совершения операций с иностранной валютой.

Нижестоящий уровень — это подзаконные нормативные акты, в первую очередь акты самого Банка России (положения, инструкции, указания), которые детально регламентируют конкретные аспекты денежного обращения: правила кассовых операций, признаки платежности банкнот, порядок безналичных расчетов и т.д.

Раздел 3.2. Правовой статус и полномочия Банка России как эмиссионного центра

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) занимает особое место в денежной системе страны. Это главный орган денежно-кредитного регулирования, наделенный уникальными полномочиями. Ключевым из них является монопольное право на эмиссию наличных денег. Только Банк России может принимать решение о выпуске в обращение новых банкнот и монет, а также об их изъятии.

Полномочия Банка России в сфере организации денежного обращения обширны и включают:

• Организация наличного денежного обращения: ЦБ прогнозирует потребность экономики в наличных деньгах, организует их производство, устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации, а также порядок ведения кассовых операций для юридических лиц.
• Регулирование безналичного обращения: Банк России устанавливает правила, формы и стандарты осуществления безналичных расчетов, осуществляет надзор и наблюдение за национальными платежными системами.
• Обеспечение стабильности и защиты рубля: Это основная функция ЦБ, которую он выполняет, проводя денежно-кредитную политику, управляя золотовалютными резервами и выступая в качестве кредитора последней инстанции для банковской системы.

Таким образом, Банк России выступает не просто как участник, а как организатор, регулятор и гарант стабильности всей денежной системы страны.

Раздел 3.3. Ответственность за правонарушения в сфере денежного обращения

Для обеспечения стабильности денежной системы государство устанавливает систему юридической ответственности за нарушение правил денежного обращения. Эта система носит комплексный характер.

Административная ответственность предусмотрена, например, за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций (статья 15.1 КоАП РФ). Это могут быть такие нарушения, как превышение лимита остатка кассы или неоприходование денежной наличности.

Наиболее серьезным посягательством на денежную систему является фальшивомонетничество. Здесь наступает уголовная ответственность. Статья 186 Уголовного кодекса РФ устанавливает суровое наказание за изготовление в целях сбыта, хранение, перевозку в целях сбыта и сбыт поддельных банковских билетов Центрального банка РФ, металлической монеты или ценных бумаг.

Защита денежной системы от подделок является одной из приоритетных задач государства, так как массовое появление фальшивых денег подрывает доверие к национальной валюте и может дестабилизировать всю экономику.

Кроме того, законодательство устанавливает прямой запрет на введение на территории РФ других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов. Денежные суррогаты — это различные знаки (талоны, купоны, расписки), которые незаконно используются в качестве средства платежа наряду с рублем. За их выпуск также предусмотрена юридическая ответственность. Эти меры в совокупности создают надежный правовой щит для защиты национальной денежной системы.

Заключение

Проведенное исследование позволяет сделать ряд обобщающих выводов. Сущность денежного знака в Российской Федерации имеет двойственную природу. С экономической точки зрения, это универсальный финансовый инструмент, содержание которого раскрывается через его ключевые функции: меру стоимости, средство обращения, средство платежа, средство накопления и мировые деньги. С юридической точки зрения, денежный знак (рубль) — это законное платежное средство, являющееся безусловным обязательством Центрального банка РФ.

Правовое регулирование денежной системы в России носит комплексный, многоуровневый характер. Его основой служат нормы Конституции РФ, которые детализируются в федеральных законах, прежде всего в ФЗ «О Центральном банке РФ». Ключевую роль в системе играет Банк России, наделенный исключительным правом эмиссии и широкими полномочиями по организации и регулированию денежного обращения.

В целом можно констатировать, что существующая правовая база обеспечивает стабильное функционирование денежной системы и соответствует потребностям современной рыночной экономики. Все цели и задачи, поставленные в начале работы, были успешно выполнены: проанализированы теоретические и исторические аспекты денег, рассмотрены элементы и формы денежного обращения в РФ, а также детально исследованы механизмы его правового регулирования.

Список использованной литературы

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993). СПС Консультант Плюс 2013.
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 02.11.2013). СПС Консультант Плюс 2013.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 17.07.2009, с изм. от 18.07.2009). СПС Консультант Плюс 2013.
4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 17.07.2009). СПС Консультант Плюс 2013.
5. Указание ЦБ РФ от 20.06.2007 № 1843-У (ред. от 28.04.2008) «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя».
6. Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской федерации от 05.01.1998 № 14-П (ред. от 31.10.2002) (утв. Советом директоров Банка России 19.12.1997, протокол № 47).
7. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.11.2003) (действующая редакция от 01.09.2013). СПС Консультант Плюс 2013.
8. Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». СПС Консультант Плюс 2013.
9. Астраханцев В.С. Финансовая стратегия // Финансовый директор.-2009.-№11.
10. Викторова Н. Г., Евстигнеев Е. Н.: Финансовое право: учебное пособие. – СПБ.: Питер, 2006. — 176 с.
11. Вострикова Л.Г. Финансовое право: Учебник для вузов. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЗАО Юстицинформ, 2007 // КонсультантПлюс.
12. Дробозина Л.А. Финансы: учебник для вузов/, «Финансы», М.: 2008.
13. Карасева М.В., Финансовое право. Общая часть: Учебник. — М.: Юристъ, 2007. — 256 с.
14. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Норма, 2008. – 720 с.
15. Мальцев В.А. Финансовое право: Учебник для вузов. – 3-е изд., испр. и доп. – М.: Академия, 2008. – 256 с.
16. Пашковскии В.С. Деньги, кредит, банки // [Электронный ресурс] Учебники ОН-ЛАЙН. Режим доступа: http://bookz.com.ua/17/05.htm, свободный, с экрана.
17. Финансовое право в вопросах и ответах: Учеб. пособие / Е. Ю. Грачева, М. Ф. Ивлиева, Э. Д. Соколова; Отв. ред. Е. Ю. Грачева. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2009. – 230 с.
18. Шевчук В.А., Шевчук Д.А. Банковское право. Учеб. пособие. – М.: Издательство РИОР, 2005. – 73 с.
19. Шуплецова Ю.И. Финансовое право: конспект лекций. 3-е изд., доп. и перераб. – М.: Юрайт-Издат, 2009. – 182 с.
20. Эриашвили Н.Д. Финансовое право: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2004. – 606 с.
21. Официальный сайт Центрального банка России www.cbr.ru
22. Официальный сайт Госкомстата РФ www.gks.ru