Введение 3
Глава I. Сущность и формы безналичных расчетов
1.1Расчетные документы, их виды, основные реквизиты и порядок оформления 5
1.2 Расчетные документы, их виды, основные реквизиты и порядок оформления 12
1.3 Расчетные и текущие счета клиентов, порядок их открытия 14
1.4 Договор банковского счета, его содержание, ответственность сторон
1.5 Основные правила совершения операций по расчетным и текущим счетам клиентов. Очередность платежей с этих счетов 17
2. Порядок осуществления расчетов платежными поручениями и платежными требованиями 22
2.1 Порядок осуществления расчетов платежными поручениями. Учет платежных поручений, не оплаченных в срок. Учет расчетов платежными поручениями. Учет платежных поручений, не оплаченных в срок 28
.2 Порядок осуществления расчетов платежными требованиями. Учет расчетов платежными требованиями. Учет расчетов при отказе плательщика от акцепта платежных требований 32
3.Журнал хозяйственных операций банка за 1 сентября, оборотно- сальдовая ведомость по счетам, баланс на 2 сентября 36
Заключение 41
Список литературы 43
Приложение 1 45
Приложение 2 46
Приложение 3 47
Приложение 4 48
Содержание
Выдержка из текста
учет расчетов платежными поручениями
Целью данной работы является исследование теории и практики безналичных расчетов, а в частности — расчетов платежными поручениями.- раскрыть понятие, сущность и значение расчетов платежными поручениями;
Банк России как орган банковского надзора постоянно совер¬шенствует подходы к регулированию банковской деятельности и контролю рисков, реализуя при этом международно-признанные принципы эффективного банковского надзора. В сфере банковс¬кого регулирования отчетливо проявляется тенденция к отказу от прямых регламентаций банковских операций и от жестких коли-
Для выполнения работы использовались работы таких российских экономистов, как Лаврушина О.И., Толпыгиной Л.М., Тарасова Г.М. Матюхина Г.Г., а также периодические издания по рассматриваемой тематике.
1. При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Расчеты платежными поручениями регламентируются ст. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
за полученные товары и оказанные услуги (т. е. путем прямого акцепта товара) при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного документа, подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком;
Список литературы:
1.Гражданский кодекс РФ от 26.01.96 № 14-ФЗ (в ред. От 10.01.03);
2.Налоговый кодекс РФ от 31.07.98 № 146-ФЗ (в ред. От 26.03.03г. с изменениями от 09.07.02);
3.Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 № 129-ФЗ (в ред. От 10.01.03);
4.Положение «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 05.12.02 № 205-П (с учетом последующих изменений и дополнений);
5.Указания ЦБ РФ «О порядке составления и предоставления отчетности кредитными организациями в Центральный банк РФ» от 24.10.97 № 7-у (в ред. От 11.04.02);
6.Указание ЦБ РФ «О годовом отчете кредитных организаций» от 13.12.01 № 1069-У;
7.Письмо ЦБ РФ «О порядке отражения в бухгалтерском учете кредитными организациями образовавшейся суммы переплаты налога на прибыль» от 26.03.99 № 111-Т;
8.Агарков М. М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах. М., 2004;
9.Сарбаш С. В. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. М., 2003;
10.Под ред. Г.Г. Коробовой, Банковское дело, «Экономист», М, 2005 год
11.Под ред. В.Н. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, Банковское дело: Учебник, «Финансы и статистика», М, 2004 год;
12.Под ред. Л.П. Кроливецкой, Бухгалтерский учет в коммерческом банке в проводках, «Финансы и статистика», М, 2004 год;
13.Маркова О.М., Сахарова Л.С. Коммерческие банки и их операции, М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004;
14.Коробова Г.Г., Нестеренко Е.А. Банковские риски: Учебное пособие. Саратов: Издат. Центр Сарат. Гос.экон.академии, 1999;
15.Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России, М.: Финансы и статистика, 2001;
16.Бункина М.К. Деньги, банки, валюта: Учебное пособие, М.: АО «Дис» 1999;
17. Коробов Ю.И. Банковский маркетинг: Учебное пособие. Саратов: Издат. Центр Сарат. Гос.экон.академии, 1999;
18. Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник, под.ред. Л.А Дробозиной, М.: Финансы, ЮНИТИ, 2004;
19. Банковские операции: Учеб. Пособие, под общ. Ред. О.И. Лаврушина, ч1, М: ИНФРА-М, 2005;
20.Программа «Консультант +».
список литературы