учет расчетов платежными поручениями

Введение 3

Глава I. Сущность и формы безналичных расчетов

1.1Расчетные документы, их виды, основные реквизиты и порядок оформления 5

1.2 Расчетные документы, их виды, основные реквизиты и порядок оформления 12

1.3 Расчетные и текущие счета клиентов, порядок их открытия 14

1.4 Договор банковского счета, его содержание, ответственность сторон

1.5 Основные правила совершения операций по расчетным и текущим счетам клиентов. Очередность платежей с этих счетов 17

2. Порядок осуществления расчетов платежными поручениями и платежными требованиями 22

2.1 Порядок осуществления расчетов платежными поручениями. Учет платежных поручений, не оплаченных в срок. Учет расчетов платежными поручениями. Учет платежных поручений, не оплаченных в срок 28

.2 Порядок осуществления расчетов платежными требованиями. Учет расчетов платежными требованиями. Учет расчетов при отказе плательщика от акцепта платежных требований 32

3.Журнал хозяйственных операций банка за 1 сентября, оборотно- сальдовая ведомость по счетам, баланс на 2 сентября 36

Заключение 41

Список литературы 43

Приложение 1 45

Приложение 2 46

Приложение 3 47

Приложение 4 48

Содержание

Выдержка из текста

учет расчетов платежными поручениями

Целью данной работы является исследование теории и практики безналичных расчетов, а в частности — расчетов платежными поручениями.- раскрыть понятие, сущность и значение расчетов платежными поручениями;

Банк России как орган банковского надзора постоянно совер¬шенствует подходы к регулированию банковской деятельности и контролю рисков, реализуя при этом международно-признанные принципы эффективного банковского надзора. В сфере банковс¬кого регулирования отчетливо проявляется тенденция к отказу от прямых регламентаций банковских операций и от жестких коли-

Для выпо‏лне‏ния работы испо‏льзо‏вались рабо‏ты таких ро‏ссийских эко‏но‏мисто‏в, как Лаврушина О‏.И., То‏лпыгино‏й Л.М., Тарасо‏ва Г.М. Матюхина Г.Г., а также‏ пе‏рио‏диче‏ские‏ издания по‏ рассматривае‏мо‏й те‏матике‏.

1. При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Расчеты платежными поручениями регламентируются ст. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

за полученные товары и оказанные услуги (т. е. путем прямого акцепта товара) при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного документа, подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком;

Список литературы:

1.Гражданский кодекс РФ от 26.01.96 № 14-ФЗ (в ред. От 10.01.03);

2.Налоговый кодекс РФ от 31.07.98 № 146-ФЗ (в ред. От 26.03.03г. с изменениями от 09.07.02);

3.Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 № 129-ФЗ (в ред. От 10.01.03);

4.Положение «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 05.12.02 № 205-П (с учетом последующих изменений и дополнений);

5.Указания ЦБ РФ «О порядке составления и предоставления отчетности кредитными организациями в Центральный банк РФ» от 24.10.97 № 7-у (в ред. От 11.04.02);

6.Указание ЦБ РФ «О годовом отчете кредитных организаций» от 13.12.01 № 1069-У;

7.Письмо ЦБ РФ «О порядке отражения в бухгалтерском учете кредитными организациями образовавшейся суммы переплаты налога на прибыль» от 26.03.99 № 111-Т;

8.Агарков М. М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах. М., 2004;

9.Сарбаш С. В. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. М., 2003;

10.Под ред. Г.Г. Коробовой, Банковское дело, «Экономист», М, 2005 год

11.Под ред. В.Н. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, Банковское дело: Учебник, «Финансы и статистика», М, 2004 год;

12.Под ред. Л.П. Кроливецкой, Бухгалтерский учет в коммерческом банке в проводках, «Финансы и статистика», М, 2004 год;

13.Маркова О.М., Сахарова Л.С. Коммерческие банки и их операции, М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004;

14.Коробова Г.Г., Нестеренко Е.А. Банковские риски: Учебное пособие. Саратов: Издат. Центр Сарат. Гос.экон.академии, 1999;

15.Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России, М.: Финансы и статистика, 2001;

16.Бункина М.К. Деньги, банки, валюта: Учебное пособие, М.: АО «Дис» 1999;

17. Коробов Ю.И. Банковский маркетинг: Учебное пособие. Саратов: Издат. Центр Сарат. Гос.экон.академии, 1999;

18. Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник, под.ред. Л.А Дробозиной, М.: Финансы, ЮНИТИ, 2004;

19. Банковские операции: Учеб. Пособие, под общ. Ред. О.И. Лаврушина, ч1, М: ИНФРА-М, 2005;

20.Программа «Консультант +».

список литературы