Содержание
Введение 3
1. Теоретические основы управления
денежными потоками субъекта хозяйствования 5
1.1. Понятие и сущность денежных потоков предприятия 5
1.2. Анализ денежных потоков
хозяйствующих субъектов как основа управления ими 9
2. Анализ результативности управления денежными потоками
в ООО «Барс Ойл» 14
2.1. Оценка состава, структуры и динамики денежных потоков 14
2.2. Проблемы управления денежными потоками
в ООО «Барс Ойл» 25
2.3. Направления улучшения управления денежными средствами
на предприятии 27
Заключение 37
Список литературы 39
Приложения 41
Содержание
Выдержка из текста
• необходимостью теоретического осмысления, обоснования и применения на практике современных методов управления денежными потоками, что будет способствовать повышению эффективности управления бизнесом, окажет позитивное влияние на денежный оборот компании. Цель дипломной работы является анализ и совершенствование современных инструментов управления денежными потоками компании. Рассмотреть теоретические основы управления денежными потоками компании;
управления денежными потоками компании.Предметом исследования выступает управление денежными потоками вуправления денежными потоками в компаниях в современных условиях
За прошедшие годы видоизменения российской экономики много поменялось в отношениях субъектов хозяйствования между собой и с государством: в настоящее время компании самостоятельно определяют цели и пути своего развития, а также методы управления. Изменение условий хозяйствования под влиянием экономических политических, и правовых факторов наложило свой отпечаток на систему управления компаниями.
Целью написания курсовой работы является изучение процесса управления денежными потоками компании. Произвести финансовый анализ и анализ управления денежными потоками компании ПАО «Ростелеком». Разработать мероприятии по совершенствованию управления денежными потоками компании «Ростелеком».
В первой главе рассматриваются теоретические вопросы, касающиеся понятия и сущности денежных потоков предприятия, источников информации, необходимой для анализа денежных потоков предприятия, основные методы анализа движения потоков денежных средств, их планирования, а также методы расчета основных показателей денежных средств.
Управление денежными потоками на предприятии включает задачу не просто обеспечить исчисление фактической себестоимости продукции, работ или услуг, а сформировать такие данные о себестоимости, которые в рыночных условиях работы предприятия были бы полезны его менеджменту для принятия решений о возможностях управления себестоимостью. При этом в качестве целей управления себестоимостью можно назвать ее стабилизацию во времени, оптимизацию структуры затрат, снижение издержек без ущерба качеству товара и т. д.
Прогнозирование и анализ потоков денежных средств имеет важное значение, потому что с помощью этого фирма контролирует свою платежеспособность, финансовое состояние, эффективность и имидж, обеспечивая устойчивое развитие. Важно знать, что финансовую устойчивость организации поддерживает оптимальный размер денежных потоков. Избыток денежных средств может привести к их обесцениванию, недостаток – к остановке производства, ухудшению финансового состояния и банкротству
Теоретической о឵с឵н឵о឵в឵о឵й឵ написания в឵ы឵п឵у឵с឵к឵н឵о឵й឵ квалификационной р឵а឵б឵о឵т឵ы឵ явились т឵р឵у឵д឵ы឵ В.В. Ковалева, Г.В. Савицкой, И.А. Бланка, Ю. Бригхема, Л. Гапенски, И. Шевченко, Н.А. Л឵ы឵т឵н឵е឵в឵о឵й឵ и др., наиболее п឵о឵л឵н឵о឵ разработавших м឵е឵т឵о឵д឵и឵к឵у឵ оценки у឵п឵р឵а឵в឵л឵е឵н឵и឵я឵ денежными с឵р឵е឵д឵с឵т឵в឵а឵м឵и឵ предприятия.឵
Теоретической и методической основой послужили постановления правительства РФ, Министерства финансов, Министерства по налогам и сборам, труды российских и зарубежных ученых по проблемам управления денежными потоками и анализа финансовой отчётности.
Источниками информации ᴨрᴎ напᴎᴄании курсовой работы послужили научные ᴛруды отечествеʜʜых авторοʙ таких как Бердникова Т.Б., Бочаров В.В., Донцова Л.В., Ермасова И.Б., Илясов Т.Г., Ковалев В.В., Любушин Н. П., Низовкина Н.Г., Овсийчук М.Ф., Рыхтикова Н.А., Савицкая Г.В., Сорокина Е.М., Чернова Г.В., Кудрявцев А.А., Шапкин В.А. и другие, а также приказы, устав и финансовая отчетность организации ОАО «Ростелеком».
Теоретической и методологической основой выполнения курсовой работы явились труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов (Бланк И.А., Бочаров В.В., Ковалев В.В., Пласкова Н.В., Филатова Т.В. и др.). В работе были использованы законодательные нормативно-правовые акты. Помимо этого, источниками необходимых сведений послужили данные первичного, синтетического и аналитического учета, а вместе с тем и материалы бухгалтерской отчетности ООО «Барс Ойл» за 2011-2013 гг.
Во введении сформулирована актуальность темы исследования, отражена степень изученности проблемы, определены цель и задачи, а также предмет и объект исследования, отражены теоретико-методологическая и информационная базы исследования, описана структура работы.
Список литературы
1. Гражданский кодекс РФ. Части 1-4 по состоянию на 01.06.2012 г.: офиц. текст. – М.: Омега-Л, 2012.
2. О бухгалтерском учете: Федеральный закон РФ №402-ФЗ от 06.12.11 года // Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс]. Послед. обновление 23.06.2012.
3. Приказ Минфина РФ «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011)» от 02.02.2011 № 11н // Российская газета. 2011. № 87.
4. Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций» №16 от 23.01.2001 года, действующие согласно приказу Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству // Справочно-правовая система «Гарант».
5. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. – 3-е изд., пере-раб. и доп. М.: Омега-Л, 2011. – 611с.
6. Бочаров В.В., Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы: Учебник. – СПб.: Питер, 2011. – 402с..
7. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. М.: Финансы и статистика, 2011. – 142с.
8. Дьякова Н.Е. Потоки денежных средств и финансовый результат. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 401с.
9. Жилкина А.Н. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия: Учебник. М.: Инфра-М, 2012. – 332с.
10. Иванов Е.Н. Отчет о движении денежных средств. М.: Экономика, 2011. – 235с.
11. Ильин В.В. Финансовый менеджмент: Учебник. – М.: Омега-Л, 2013. – 560с.
12. Ковалев В.В. Управление потоками денежных средств, прибылью и рентабельностью: Учебно-практическое пособие. М.: Проспект, 2013. – 336с.
13. Невешкина Е.В. Управление финансово-товарными потоками на предприятиях торговли: практическое пособие. – М.: Дашков и К, 2012. – 361с.
14. Пласкова Н. Информационная база анализа потоков денежных средств // Финансовый бизнес. 2011. № 10. – С.25-27.
15. Роберт С. Хиггинс. Финансовый анализ. Инструменты для принятия бизнес-решений. М.: Вильямс, 2013. – 487с.
16. Румянцева Е.Е. Финансы организации: финансовые технологии управления предприятием: учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2013. – 459с.
17. Филатова Т.В., Брусов П.Н. Финансовый менеджмент. Финансовое планирование: Учебное пособие. М.: КноРус, 2013. – 561с.
список литературы