Содержание
Содержание
Введение 3
1. Теоретические основы управления
денежными потоками субъекта хозяйствования 5
1.1. Понятие и сущность денежных потоков предприятия 5
1.2. Анализ денежных потоков
хозяйствующих субъектов как основа управления ими 9
2. Анализ результативности управления денежными потоками
в ООО «Барс Ойл» 14
2.1. Оценка состава, структуры и динамики денежных потоков 14
2.2. Проблемы управления денежными потоками
в ООО «Барс Ойл» 25
2.3. Направления улучшения управления денежными средствами
на предприятии 27
Заключение 37
Список литературы 39
Приложения 41
Выдержка из текста
Введение
Денежные потоки хозяйствующего субъекта во всех их формах и ви-дах, а соответственно и совокупный денежный поток выступают важнейшим самостоятельным объектом управления финансами. Управление денежными потоками выступает тем инструментом, при помощи которого можно получить желаемый результат деятельности субъекта экономики – необходимую сумму прибыли. Тщательно проведенный анализ денежных потоков является основой эффективного управления денежными потоками предприятия.Данными обстоятельствами был обусловлен выбор темы дипломного исследования.
Объектом исследования является производственно-хозяйственная деятельность ООО «Барс Ойл».
Предметом исследования выступает механизм управления денежными потоками в субъекте хозяйствования.
Цельюкурсовой работы является анализуправления денежными потокамисубъекта хозяйствования и разработка рекомендаций по улучшению механизма управления его денежными потоками.
Соответственно, для выполнения указанной цели является необходи-мым решить такого рода задачи:
— исследоватьтеоретико-методологические основы по управлению де-нежными потоками субъектом хозяйствования;
— провести анализрезультатов управления денежными потоками в субъекте хозяйствования;
— проанализировать денежные потоки ООО «Барс Ойл» за 2011-2013 гг.
— на основе проведенного анализа разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками ООО «Барс Ойл».
Потребность в исследовании управления денежными потокамисубъекта экономики определяет актуальность дальнейшей разработки теоретических и методических вопросов, касающихся анализа денежных потоков субъекта хозяйствования.
Теоретической и методологической основой выполнения курсовой работы явились труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов (Бланк И.А., Бочаров В.В., Ковалев В.В., Пласкова Н.В., Филатова Т.В. и др.). В работе были использованы законодательные нормативно-правовые акты. Помимо этого, источниками необходимых сведений послужили данные первичного, синтетического и аналитического учета, а вместе с тем и материалы бухгалтерской отчетности ООО «Барс Ойл» за 2011-2013 гг.
В курсовой работе были использованы методы табличного и графического анализа, методы вертикального и горизонтального анализа финансовой отчетности предприятия, а также метод группировки и классификаций.
Практическая значимость курсового исследования состоит в разработке конкретных мероприятий по совершенствованию управления денежными потоками ООО «Барс Ойл».
Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы и приложений. В первой главе автором рассмотрены теоретические аспекты управления денежными потоками в субъекте экономики: значение денежных средств в деятельности субъекта хозяйствования, экономическая сущность денежного потока в субъекте экономики и классификация его видов, основы его анализа для целей управления.
Во второй главе автором представляется характеристика субъекта хозяйствования,проведен анализ результатов управления денежными потоками ООО «Барс Ойл», и разработаны рекомендации по повышению эффективности управления денежными потоками предприятия.
Список использованной литературы
Список литературы
1. Гражданский кодекс РФ. Части 1-4 по состоянию на 01.06.2012 г.: офиц. текст. – М.: Омега-Л, 2012.
2. О бухгалтерском учете: Федеральный закон РФ №402-ФЗ от 06.12.11 года // Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс]. Послед. обновление 23.06.2012.
3. Приказ Минфина РФ «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011)» от 02.02.2011 № 11н // Российская газета. 2011. № 87.
4. Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций» №16 от 23.01.2001 года, действующие согласно приказу Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству // Справочно-правовая система «Гарант».
5. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. – 3-е изд., пере-раб. и доп. М.: Омега-Л, 2011. – 611с.
6. Бочаров В.В., Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы: Учебник. – СПб.: Питер, 2011. – 402с..
7. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. М.: Финансы и статистика, 2011. – 142с.
8. Дьякова Н.Е. Потоки денежных средств и финансовый результат. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 401с.
9. Жилкина А.Н. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия: Учебник. М.: Инфра-М, 2012. – 332с.
10. Иванов Е.Н. Отчет о движении денежных средств. М.: Экономика, 2011. – 235с.
11. Ильин В.В. Финансовый менеджмент: Учебник. – М.: Омега-Л, 2013. – 560с.
12. Ковалев В.В. Управление потоками денежных средств, прибылью и рентабельностью: Учебно-практическое пособие. М.: Проспект, 2013. – 336с.
13. Невешкина Е.В. Управление финансово-товарными потоками на предприятиях торговли: практическое пособие. – М.: Дашков и К, 2012. – 361с.
14. Пласкова Н. Информационная база анализа потоков денежных средств // Финансовый бизнес. 2011. № 10. – С.25-27.
15. Роберт С. Хиггинс. Финансовый анализ. Инструменты для принятия бизнес-решений. М.: Вильямс, 2013. – 487с.
16. Румянцева Е.Е. Финансы организации: финансовые технологии управления предприятием: учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2013. – 459с.
17. Филатова Т.В., Брусов П.Н. Финансовый менеджмент. Финансовое планирование: Учебное пособие. М.: КноРус, 2013. – 561с.