Содержание

Введение 3

Глава 1. Теоретические аспекты управления денежными потоками на предприятии 4

1.1. Понятие, сущность и задачи управления денежными потоками на предприятии 4

1.2. Регулятивные механизмы управления денежными потоками на предприятии 16

1.3. Зарубежный опыт управления денежными потоками на предприятии 27

Глава 2. Методические аспекты управления денежными потоками на предприятии 32

2.1. Формы и методы управления денежными потоками на предприятии 32

2.2. Проблемы и перспективы развития форм и методов управления денежными потоками на предприятии 37

Заключение 43

Список использованной литературы 45

Содержание

Выдержка из текста

Необходимость управления финансовыми потоками с целью предотвращения неплатежеспособности предприятия и формирования источников для его развития становится наиболее актуальной в современных условиях экономического развития.

Проблема эффективного управления финансами при осуществлении организациями хозяйственной деятельности является одной из центральных в современной российской экономике. В условиях плановой экономики, когда убыточные организации получали дотации за счет перераспределения средств прибыльных организаций, эти проблемы не были столь актуальными. В современных условиях, если коммерческая организация не получает прибыль и не имеет возможности возвратить авансированные средства, возникает угроза ее банкротства. Такая угроза возникает прежде всего там, где отсутствует хороший менеджмент, и, в первую очередь, финансовый.

Теоретической и методической основой послужили постановления правительства РФ, Министерства финансов, Министерства по налогам и сборам, труды российских и зарубежных ученых по проблемам управления денежными потоками и анализа финансовой отчётности.

Теоретической и методологической основой дипломной работы явились труды отечественных и зарубежных экономистов (Бланк И.А., Бочаров В.В., Ковалев В.В., Гиляровская Л.Т., Хорн В., Колас Б.). В работе использованы законодательные нормативно-правовые акты. Кроме этого, источниками информации послужили данные первичного, синтетического и аналитического учета, а также материалы бухгалтерской отчетности ООО «Кондор» за 2010-2012 гг.

Теоретической и методологической основой дипломной работы явились труды отечественных и зарубежных экономистов (Бланк И.А., Бочаров В.В., Ковалев В.В., Гиляровская Л.Т., Хорн В., Колас Б.). В работе использованы законодательные нормативно-правовые акты. Кроме этого, источниками информации послужили данные первичного, синтетического и аналитического учета, а также материалы бухгалтерской отчетности ООО «Кондор» за 2010-2012 гг.

Практический материал работы представляет бухгалтерская отчетность ООО «Компания Интерлинк» за 2011-2013 гг. Теоретической основой работы являются монографии, статьи современных отечественных и зарубежных ученых по проблеме оптимизации и планирования денежных потоков, законодательные акты и прочие источники.

2. Обосновать целесообразность осуществления управления денежными средствами с помощью управления продолжительностью финансового цикла предприятия, анализа движения денежных средств, применения платежного календаря.

Рациональное формирование денежных потоков способствует ритмичности операционного цикла предприятия и обеспечивает рост объемов производства и реализации продукции. При этом любое нарушение ………………

Научная разработанность проблемы. Представленная тема выпускной квалификационной работы достаточно разработана и изучена. В своих трудах эту проблематику затрагивали научные труды следующих авторов: Артеменко В.Г., Бланк И.А., Беллендир М.В., Басовский, Л.Е., Бердникова Т.Б., Бердникова Т.Б., Вахрушина М.А., Гиляровская, Л.Т., Русак Н.А., Стражев В.И., Мигун О.Ф.

3. Анализ принципиальных различий, связанных с формированием отчета о движении денежных средств в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 7 "Отчет о движении денежных средств" и Положением по бухгалтерскому учету "Отчет о движении денежных средств" (ПБУ 23/2011).

Для стратегического управления предприятием важен не только общий объем финансовых ресурсов, но и величина денежного потока, интенсивность его движения в течение года.Цель работы – анализ организации и управления денежными потоками на предприятии.• исследование особенностей управления денежными потоками;

Список использованной литературы

1. Аакер Д. Стратегическое рыночное управление / Пер. с англ — СПб.: „Питер», 2006.-480 с.

2. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебно-практическое пособие. М.: Издательство Дело и Сервис, 2004. 285 с.

3. Бабич А.М Финансы. Учебник М.: ФБК-Пресс, 2005. 374 с.

4. Бабук И.М. Инвестиции: финансирование и оценка экономической эффективности. -Мн.: ВУЗ-ЮНИТИ, 2004.-161 с.

5. Балабанов А. И. Финансы. Краткий курс. СПб.: Питер, 2009. 266 с.

6. Барнгольц С.Б., Мельник М.В. Методология экономического анализа деятельности хозяйствующего субъекта: Учебное пособие. — М.: Финансы и статистика, 2010.-350 с.

7. Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов / Пер. с англ. — М.: „Банки и биржи», „ЮНИТИ», 2004-380 с.

8. Бланк И.А. Основы инвестиционного менеджмента. В 2-х томах. — Киев: „Ника-Центр», „Элыа», 2006.-560 с.

9. Бланк И.А. Управление прибылью. М.; «Ника-Центр», 2009. 429 с.

10. Бланк И.А. Управление финансовыми ресурсами – ОМЕГА-Л, 2011

11. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций – М.: Финансы и статистика, 2002

12. Бочаров В.В. Финансовое планирование – СПб, Питер, 2000

13. Бочаров В.В. Финансовый анализ. — СПб.: „Питер», 2008.-420 с.

14. Быкардов Л.В., Алексеев П.Д. Финансово-экономическое состояние предприятия: Практическое пособие. — М. Издательство ПРИОР, 2010. 228 с.

15. Валдайцев С. В. Оценка бизнеса и управление стоимостью предприятия: Учеб. Пособие для вузов. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.

16. Вахрин П.И Финансы. Учебник. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Маркетинг, 2007. 114 с.

список литературы

Похожие записи