Содержание
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
1. Теоретические основы управления денежными потоками на предприятии 5
1.1 Понятие и виды денежных потоков 5
1.2 Управление денежными потоками 8
2. Анализ денежных потоков ООО «Компания Интерлинк» 16
2.1 Анализ движения денежных потоков ООО «Компания Интерлинк» 16
2.2 Анализ денежных потоков предприятия коэффициентным методом 25
3. Рекомендации по совершенствованию системы управления денежными потоками в ООО «Компания Интерлинк» 29
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 34
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 36
ПРИЛОЖЕНИЕ 38
Выдержка из текста
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы работы обусловливается тем, что в последние годы в системе финансового управления предприятием все большее внимание уделяется вопросам организации денежных средств, оказывающих существенное влияние на конечные результаты его хозяйственной деятельности. Следует отметить, что концепция денежного потока предприятия как самостоятельного объекта финансового управления еще не получила достаточного отражения не только в отечественной, но и в зарубежной литературе по вопросам финансового менеджмента. Управление финансовыми ресурсами и денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия – получения прибыли.
Целью данной работы является разработка направлений совершенствования технологии управления денежными потоками исследуемого предприятия. Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
— рассмотреть теоретические аспекты управления денежными потоками предприятия;
— оценить эффективность управления денежными потоками объекта исследования;
— разработать мероприятия по повышению эффективности управления денежными потоками в объекте исследования.
Объектом исследования в данной работе является ООО «Компания Интерлинк». Предметом исследования являются денежные потоки.
Практический материал работы представляет бухгалтерская отчетность ООО «Компания Интерлинк» за 2011-2013 гг. Теоретической основой работы являются монографии, статьи современных отечественных и зарубежных ученых по проблеме оптимизации и планирования денежных потоков, законодательные акты и прочие источники.
Список использованной литературы
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Конституция Российской Федерации от 29 декабря 1993 г. (с посл. изм. и доп.) // Правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации часть вторая от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (с посл. изм. и доп.) // Правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.
3. Бланк И.А. Управление денежными потоками: Учеб пособие. К.: Ника-Центр, Эльга, 2009.
4. Бланк И. А. Управление прибылью. – К.: Ника-Центр, 2012.
5. Блохин К.М. Составление бюджета движения денежных средств прямым методом // Аудиторские ведомости. — 2012. — № 2. — С. 22-25
6. Бойко Н.Н. Финансово-правовое регулирование деятельности бюджетных учреждений: Дис. … канд. юрид. наук. М., 2008. С. 31.
7. Бочаров В.В. Финансовый анализ — М.: «Питер», 2009.
8. Бухгалтерский учет: взгляд из прошлого в будущее / Р.А. Валкаускас, Н.В. Генералова, М.М. Гурская [и др.]; под ред. В.В. Ковалева, В.Я. Соколова, Д.А. Львовой. СПб.: С.-Петерб. гос. ун-т, издат. центр экон. ф-та, 2013.
9. Войко А. Постановка системы бюджетирования на предприятии // Финансовая газета. 2011. — № 2. — С. 8.
10. Гаева С., Тумасова В. Движение денежных потоков в управленческом учете предприятия // Финансовая газета. — 2011. — № 38. — С. 5.
11. Грабарева А. Методика анализа денежных средств организации // РИСК. 2011. N 1. Январь — март. С. 553 — 558.
12. Губин В.Е., Губина О.В. Анализ финансово — хозяйственной деятельности: учебник. — М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2012. — 336 с.
13. Гуляев И.Л. Внедрение алгоритма исполнения бюджета — условие эффективного управления денежным оборотом предприятия // Международный бухгалтерский учет. 2012. N 40. С. 58 — 62.
14. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие. М.: Издательство «Дело и Сервис», 2010.
15. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2011.
16. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. М.: ТК Велби, Изд-во «Проспект», 2008.
17. Ковалев В.В. Курс финансового менеджмента: Учеб. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Проспект, 2010.
18. Мамедова Г.К. Отчет о движении денежных средств: контекст РСБУ и МСФО // Международный бухгалтерский учет. 2012. N 31. С. 45 — 55.
19. Маркарьян Э.А. Экономический анализ хозяйственной деятельности: Учеб. пособие / Э.А. Маркарьян, Г.П. Герасименко, С.Э. Маркарьян. 2-е изд., перераб. и доп. М.: КНОРУС, 2010.
20. Рудненко Н.П. Управленческий и стратегический учет платежеспособности: теория и практика / Н. П. Рудненко. — Ростов-н/Д: 2013. – с.129.
21. Рыжакина Т. Бюджетирование как основа стратегического планирования // Финансовая газета. — 2012. — № 24. — С. 15-18.
22. Савицкая Г.В. Теория анализа хозяйственной деятельности: Учеб.пособие. – М.: ИНФРА-М, 2012.
23. Строителева Е.В. Управление прибылью в условиях современного рынка // Вестник Алтайской академии экономики и права. 2011. № 3. С. 48.
24. Татаровская Т.Е. Аспекты бюджетирования на малых предприятиях // Международный бухгалтерский учет. 2013. N 39. С. 18 — 26.
25. Титов В.И. Экономика предприятия: учебник — М.: Эксмо, 2012.