ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………3
1. ОБЩИЕ ПОНЯТИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ
1.1. СУЩНОСТЬ И ВИДЫ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ 19
1.2. МЕТОДЫ АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ
1.3. СПОСОБЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ
2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ООО»ГОСТ»
2.1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО»ГОСТ».
2.2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ НА ОСНОВЕ ДАННЫХ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ООО «ГОСТ»
3.РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО УПРАВЛЕНИЮДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННОМ ПРЕДПРИЯТИИ ООО «ГОСТ».
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………….……31
Содержание
Выдержка из текста
Основной целью финансового менеджмента в про¬цессе управления денежными активами является обес¬печение постоянной платежеспособности предприятия. В этом получает свою реализацию функция денежных активов как средства платежа, обеспечивающая реали¬зацию целей формирования их операционного, страхо¬вого и компенсационного остатков. Приоритетность этой цели определяется тем, что ни большой размер оборот¬ных активов и собственного капитала, ни высокий уро¬вень рентабельности хозяйственной деятельности не могут застраховать предприятие от возбуждения против него иска о банкротстве, если в предусмотренные сроки из-за нехватки денежных активов оно не может рассчи¬таться по своим неотложным финансовым обязательствам. Поэтому в практике финансового менеджмента управ¬ление денежными активами часто отождествляется с управлением платежеспособностью (или управлением ликвидностью).
Научная разработанность проблемы. Само понятие «денежный поток» впервые появилось в трудах зарубежных ученых в середине ХХ века. Именно тогда был сформирован первоначальный подход к методике оценки, анализу и прогнозированию денежных потоков.
Целью квалификационной работы является анализ движения и структуризация денежных потоков на примере компании ООО "Мессе Франкфурт РУС" для разработки рекомендаций по совершенствованию управления денежными потоками. Автором были поставлены следующие задачи:
Дипломная работа структурно состоит из введения, основной части. Заключения и списка используемой литературы. Во введении обосновывается актуальность темы исследования, ставятся цели и задачи, а также определяется предмет и объект исследования. Основная часть исследования содержит три главы. Первая глава посвящена теоретическим вопросам управления денежными потоками предприятия. Во второй главе проводится анализ денежных потоков в ИП Ефремова Г.А. В третьей главе даются практические рекомендации совершенствования системы управления денежными потоками в ИП Ефремова Г.А. В заключении сформулированы наиболее общие выводы. Список литературы представляет собой перечень информационных источников, использованных при написании данной работы в алфавитном порядке.
Теоретической и методологической основой дипломной работы яви-лись труды отечественных и зарубежных экономистов (Бланк И.А., Бочаров В.В., Ковалев В.В., Гиляровская Л.Т., Хорн В., Колас Б.). В работе использованы законодательные нормативно-правовые акты. Кроме этого, источниками информации послужили данные первичного, синтетического и аналитического учета, а также материалы бухгалтерской отчетности ООО «Старк» за 2011-2013 гг.
Теоретической и методической основой исследования явились нормативные правовые документы Российской Федерации, работы отечественных и зарубежных исследователей в области теории финансов, финансового менеджмента и управления финансовыми потоками организаций.
Информационной базой исследования выступают законодательные и нормативные акты Российской Федерации по вопросам бухгалтерского и налогового учета, анализа финансово-хозяйственной деятельности, монографии и публикации в общероссийских периодических изданиях, материалы бухгалтерской отчётности: бухгалтерский баланс с приложениями, отчет о прибылях и убытках в 2014 — 2016 гг. ООО «Уралсиб-Бижбулякмолоко».
Теоретической и методологической основой исследования явились труды отечественных и зарубежных экономистов (Бланк И.А., Бочаров В.В., Ковалев В.В., Гиляровская Л.Т., Хорн В., Колас Б.). В работе использованы законодательные нормативно-правовые акты. Кроме этого, источниками информации послужили материалы бухгалтерской отчетности ОАО «Альметьевск-Водоканал» за 2011-2013 гг.
3. Определить проблемы формирования денежных потоков разработать пути оптимизации денежных потоков в ЗАО ПК Технотрон и структуры источников денежных средств с целью обеспечения эффективной деятельности предприятия.
Теоретической основой исследования послужили труды отечественных авторов в области финансового менеджмента и анализа таких как: Берзон Н.И., Теплова Т.В., Бобылева А.З., Гладковская Е.Н., Кириченко Т.В., Ковалев В. В. и другие.
В последние десятилетие проблемы денежных потоков находят отражение и в работах отечественных экономистов: Балабанова И.Т., Бочарова В.В., Бланка И.А., Ковалева В.В., Крылова А.И., Никифоровой Н.А., Донцовой Л.В., Стояновой Е.С., Шермета А.Д. и др.
Список источников информации
1.Балдин К.В, Быстров О.Ф, Гапоненко Н.П, Зверев В.С. Антикризисное управление финансами предприятия. Издательства; МПСИ, МОДЭК, 2009.-336с.
2.Бланк И.А. Управление денежными потоками – Киев: Ника-Центр, 2007. – 752 с.
3.Бланк И.А. Финансовый менеджмент. / И.А. Бланк. – Киев: Ника-Центр, 2007. – 553 с.
4.Журов В.А. Процесс разработки моделей для прогнозирования банкротства// Финансовый менеджмент №1 2007 г., С. 53
5.Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. / В.В. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2007, – 768 с.
6.Ковалев.В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью.-М:Проспект, 2007.-336с.
7.Ковалёв.В.В, Финансовый анализ: управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности . –М.: «Финансы и статистика», 2006, — 270 с.
8.Крейнина.А.М. Финансовый менеджмент: Учеб. Пособие. –М.: Изд-во «Дело и сервис», 2006, — 106 с.
9.Костырко. Л.А.Финансовый анализ и прогнозирование экономического потенциала предприятия. Луганск: «Финансист», 2006, — 92 с.
10.Логвинова Т.В. Трансформация функций стратегического управления финансами предприятия// Финансовый менеджмент №1, 2007 г., С.14
11.Организация мкждународного управления денежными средствами/ Лекс Ван дер Вилен, Виллем вам Альфен, Юст Берен, Филипп Линдоу, Василий Чекулаев -М:Олимп-Бизнес,2009-448с.
12.Пожидаева Т.А., Анализ движения денежных потоков коммерческой организации / Т.А., Пожидаева // Экономический анализ : теория и практика. — 2005 — №40 – с.24 – 31.
13.Рогова Е.М, Ткаченко Е.А, Соболев А.С, Управление Финансами в условиях кризиса. С комментариями экспертов.- М: Издательство Вернера Регена, 2009.-216с.
14.СавчукВ.П,Управлениефинансами предприятия. М:Бином.Лаборатория знания,2010.-480с.
15.Свиридов Н.В. ГОСТное исследование финансового состояния организаций// Финансовый вестник №15, 2007 г., С. 65
16.Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007 – 639 с.
17.Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент Учебник для вузов М.: Перспектива 2005 – 425 с.
18.Тимофеева Т.В. Анализ денежных потоков предприятия. М:Финансы и статистика, Инфра-М, 2010г. -368с.
19.Тихомиров Е.Ф, Финансовый менеджмент. Управление финансами предприятия.-М:Академия,2010.-384с.
20.Финансы предприятий, организаций: Учеб./под ред. проф. Н.В.Колчиной. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 368 с.
21.Черемушкин С. Оценка финансового состояния предприятия на основе денежных коэффициентов// Финансовый менеджмент №5, 2007, С.11
22.Чикарева М.Ю. Денежные потоки предприятия : проблемы классификации / М.Ю. Чикарева //Экономический анализ : теория и практика. — 2005 — №40 – с.24 – 31.
список литературы