Содержание
Введение 3
Глава I. Теоретические аспекты управления потоками денежных средств предприятия в современных условиях 4
1.1. Понятие и классификация потоков денежных средств хозяйствующего субъекта 4
1.2. Анализ использования денежных средств – основа управления их потоками 8
Глава II. Анализ потоков денежных средств на примере ООО «Елена» 15
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия 15
2.2. Оценка состава, структуры и динамики потоков денежных средств организации 18
Глава III. Совершенствование управления потоками денежных средств в ООО «Елена» 29
Заключение 36
Список литературы 38
Приложения 40
Выдержка из текста
ВВЕДЕНИЕ
Потоки денежных средств хозяйствующего субъекта во всех их фор-мах и видах, а соответственно и совокупный денежный поток выступают важнейшим самостоятельным объектом управления финансами. Управле-ние потоками денежных средств выступает тем инструментом, при помощи которого можно получить желаемый результат деятельности субъекта эко-номики – необходимую сумму прибыли. Тщательно проведенный анализ денежных средств является основой эффективного управления денежными потоками предприятия. Виды расчетов, которые связаны с движением по-токов денежных средств в компании, складываются из расчетов в наличной и в безналичной форме.
Объектом исследования является производственно-хозяйственная де-ятельность ООО «Елена».
Предметом исследования выступает механизм управления денежных потоков в субъекте хозяйствования.
Целью курсовой работы является анализ управления денежных средств субъекта хозяйствования и разработка рекомендаций по улучше-нию механизма управления ими.
Соответственно, для выполнения цели должны быть решены такого рода задачи:
— исследовать теоретико-методологические основы по управлению потоков денежных средств субъекта хозяйствования;
— провести анализ результатов управления потоками денежных средств в субъекте хозяйствования;
— проанализировать потоки денежных средств ООО «Елена»;
— на основе проведенного анализа разработать рекомендации по улучшению механизма управления потоками денежных средств в ООО «Елена».
Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс РФ. Части 1-4 по состоянию на 01.06.2014 г.: офиц. текст. – М.: Омега-Л, 2014.
2. О бухгалтерском учете: Федеральный закон РФ №402-ФЗ от 06.12.11 года // Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ре-сурс]. Послед. обновление 23.06.2014.
3. Приказ Минфина РФ «Об утверждении Положения по бухгал-терскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011)» от 02.02.2011 № 11н // Российская газета. 2011. № 87.
4. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчет-ность организации», ут¬вержденное приказом Минфина РФ от 6 июля 1999 г. № 43н (ПБУ 4/99) // Справочно-правовая система «Гарант».
5. О формах бухгалтерской отчетности организаций: Приказ Минфина Российской Федерации от 02.07.2011 № 66н // Бюллетень норма-тивных актов федеральных органов исполнительной власти. 2011. № 35.
6. Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций» №16 от 23.01.2001 года, действующие согласно приказу Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству // Справочно-правовая система «Гарант».
7. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. – 3-е изд., пере-раб. и доп. М.: Омега-Л, 2013. – 611с.
8. Бочаров В.В., Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Корпоративные финансы. М.: Юрайт, 2014. – 352с.
9. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учебное пособие / Под редакцией профессора В.Д. Новодворского — М.: «ИНФРА-М», 2014. – 411с.
10. Герасимова Е.Б., Мельник М.В., Муравицкая Н.К. Бухгалтер-ский учет и анализ: Учебник. – М.: КноРус, 2014. – 356с.
11. Грибов М. Как составить отчет о движении денежных средств по МСФО? // Финансовый директор. 2012. — №1. – С.16-18.
12. Грищенко Ю.И. Организация и управление потоками денеж-ных средств от финансовой деятельности компании // Справочник эконо-миста. 2013. № 12. – С.174-175.
13. Дьякова Н.Е. Потоки денежных средств и финансовый резуль-тат. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 401с.
14. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетно-сти. – М.: ДиС, 2014. – 153с.
15. Иванов Е.Н. Отчет о движении денежных средств. М.: Эконо-мика, 2014. – 235с.
16. Ковалев В.В. Управление потоками денежных средств, прибы-лью и рентабельностью: Учебно-практическое пособие. М.: Проспект, 2013. – 336с.
17. Костырко Р.А. Финансовый анализ: Учебное пособие. – Харь-ков: Фактор, 2014. – 784с.
18. Румянцева Е.Е. Финансы организации: финансовые технологии управления предприятием: учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2013. – 459с.
19. Савицкая Г.В. Комплексный анализ хозяйственной деятельно-сти предприятия: Учебник. – М.: Инфра-М, 2013. – 607с.
20. Филатова Т.В., Брусов П.Н. Финансовый менеджмент. Финан-совое планирование: Учебное пособие. М.: КноРус, 2013. – 561с.
21. Финансы: Учебник / под ред. Романовского М.В. – М.: Юрайт-Издат, 2012. – 590с.
22. Чечевицына Л.Н., Чечевицын К.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2014. – 368с.