Управление денежными средствами предприятия 2

Оглавление

Введение

1 Теоретические основы управления денежными средствами организации

1.1 Сущность и виды денежных потоков

1.2 Методика проведения анализа денежных средств в организации

1.3 Основные модели оптимизации денежных средств в организации

2. Анализ управления денежными средствами в МДОУ № 152 «Аистенок»…17

2.1. Общая характеристика учреждения

2.2 Анализ движения денежных средств МДОУ № 152 «Аистенок»

2.3. Процесс управления сбалансированностью денежными потоками в организации………………………………………………………………………29

3 Совершенствование процесса управления денежными средствами организации

Заключение

Список использованной литературы

Приложение…………………………………………………………………………44

Содержание

Выдержка из текста

Теоретической и методологической основой при написании данной выпускной квалификационной работы послужили труды российских и зарубежных ученых таких, как Г.В. Савицкая, Ю. Бригхем, И. Шевченко, В.В. Ковалев, И.А. Бланк, Н.А. Лытнева. В трудах этих авторах наиболее полно раскрывается методика оценки управления денежными средства на предприятии.

2 Учет кассовых операций, анализ и управление денежными средствами предприятия……….183 Особенности учета кассовых операций, анализ и управление денежными средствами в ОАО «Букет Чувашии»………………………………………………………………………………….3.2 Анализ и управление денежными средствами в ОАО «Букет Чувашии»…………….

Финансы представляют собой совокупность денежных отношений, возникающих в процессе создания фондов денежных средств у субъектов хозяйствования и государства и использования их на цели воспроизводства, стимулирования и удовлетворения социальных нужд общества.- определить теоретические аспекты анализа и управления денежными средствами предприятия;- раскрыть методические аспекты анализа и управления денежными средствами предприятия;

Управление денежными средствами предприятия (на примере конкретного предприятия)

Управление денежными средствами предприятия

Актуальность данной темы заключается в том, что финансы выполняют пять основных функций: являются мерой стоимости товаров, используются для обмена, предназначены для накопления капитала, служат для образования сокровищ, являются мировым эквивалентом.

Отчет о наличии и использовании денежных средств — это метод, при помощи которого мы изучаем чистое изменение объема средств между двумя моментами. Эти моменты соответствуют начальной и конечной датам финансового отчета, к какому бы периоду ни относилось исследование — кварталу, году или пятилетию. Отчет об источниках и использовании денежных средств описывает скорее чистые, чем общие изменения в финансовом положении на разные даты. Общие изменения — это все изменения, которые происходят между двумя отчетными датами, а чистые изменения определяются как результат общих изменений.

Список использованной литературы

Нормативно-правовые документы

1.Российская Федерация. Конституция (1993). Конституция Российской Федерации: офиц. текст. – М.: Маркетинг, 2001. – 39 с.

2.Российская Федерация. Законы. О бухгалтерском учете : в ред. Федерального закона №129-ФЗ от 21.11.96 года (в редакции от 23.07.98 года).

3. Российская Федерация. Министерство Финансов. Приказы. О формах бухгалтерской отчетности организации. — от 22 июля 2003 года , №67н // Нормативные акты для бухгалтера, 2009. — №16

4. Российская Федерация. Министерство Финансов. Приказы. Методические рекомендации о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности организации. . — От 28 июня 2000 года №60н // Приложение к журналу «Бухгалтерский учет».- 2000.- №16

5. Российская Федерация. Министерство Финансов. Приказы. О формах бухгалтерской отчетности организации. — От 13 января 2000 года №4н// Финансовая газета.- 2000.- №8

6. Российская Федерация. Министерство Финансов. Приказы.. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99. Утверждено от 6 июля 1999 года №43н // Нормативные акты для бухгалтера.- 1999.-№1700

Основные источники

7.Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 205с.

8. Волков, О.И. Экономика предприятия: учебник / под ред. проф. О. И. Волкова. – Изд.3-е, перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 520с

9. Галицкая, С.В. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предпритий: Учебное пособие / С.В.Галицкая. – М.: Эксмо, 2009. – 652 с. – (Высшее экономическое образование)

10.Донцова, Л.В. Анализ финансовой отчетности: Практикум / Л.В.Донцова, Н.А.Никифорова. – М.: Дело и сервис, 2011. – 143с.

11.Ковалева, А.М. Финансы фирмы: учебник / А.М.Ковалева, М.Г.Лапуста, Л.Г.Скамай; – Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: ИНФРА, 2009. – 416 с.

12. Пласкова, Н.С. Экономический анализ: Учебник / Н.С.Пласкова. – изд.2-е, перераб и доп. — М.: Эксмо, 2009. – 542 с. – (Высшее экономическое образование)

13.Просветов Г.И. Менеджмент: задачи и решения: учебно-практическое пособие / М.: Альфа-Пресс, 2009. – 567 с.

14. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие / – Изд. 4-е, испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 288 с.

15.Селезнева, Н.Н. Анализ финансовой отчетности организации.: учебное пособие / Н.Н.Селезнева, А.В. Ионова. — изд.3-е, перераб. и доп.. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 584 с.

16. Фатхутдинов, Р.А. Производственный менеджмент: учебник / изд. 6-е . – Спб: ПИТЕР, 2012. – 494 с.

17. Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа / А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин. — изд.2-е, перераб. и доп.- М.:Инфра-М, 2009. – 411 с.

18. Шеремет, А.Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ / А.Д. Шеремет, А.Ф.Ионова. — М.:Инфра-М, 2011. – 421 с.

19. Экономика организации (предприятии, фирмы): Учебник / Под ред. проф Б.Н.Чернышева, проф. В.Я.Горфинкеля. – М.: Вузовский учебник, 2009. – 530 с.

Дополнительные источники

20.Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие / под ред. проф. М.А.Вахрушиной. – М.: Вузовский учебник, 2009. — 462 с.

21.Финансовый менеджмент. Российская практика: Учебник / Под ред Е.В.Стояновой. – Изд.2-е, перераб. и доп. – М.: Перспектива, 2009. – 320 с.

22.Финансовый менеджмент / Под ред. Проф. Е.И.Шохина. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2012. – 404с.

23 Экономика фирмы: Учебник / Под общей ред. Проф. Н.П.Иващенко. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 527 с.

Статьи из периодических изданий

24.Лебедева, Н.М. Анализ финансовой отчетности организации: статья / Н.М.Лебедева // Справочник экономиста. – 2010. – №3. – с. 25 – 29

25.Паламарчук А.С. Управление финансовым состоянием предприятия с помощью определения критической суммы затрат: статья // Справочник экономиста. – 2009. №3. – С. 46 — 51

Интернет-ресурсы

26. Портал дистанционного правового консультирования предпринимателей. – Электронный ресурс: www – dist – cons — ru

27.www – garant — ru

28.economist — com-ru

29.base — consultant — ru

список литературы