Пример готовой курсовой работы по предмету: Бухгалтерский учет и аудит
Содержание
СОДЕРЖАНИЕ
Введение………………………………………………………………………1
1. Содержание и методика управления денежными средствами предприятия…………………………………………………………………… 2
1.1. Цели и организация управления денежными средствами предприятия…………………………………………………….……… 3
1.2. Анализ движения денежных средств………………………………… 5
2. Планирование и прогнозирование денежного потока……………………… 6
2. Моделирование управления потоком денежных средств для определения оптимального уровня денежных средств……………………………………..7
Заключение……………………………………………………………………8
Список литературы………………………………………………………………..9
Выдержка из текста
ВВЕДЕНИЕ
Движение денежных средств фирмы представляет собой непрерывный процесс. Для каждого направления использования денежных фондов должен быть соответствующий источник. В широком смысле активы фирмы представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капитал — чистые источники. Для действующего предприятия реально не существует начальной и конечной точки. Конечный продукт — это совокупность затрат сырья, основных средств и труда, в конечном счете оплачиваемых денежными средствами. Продукция затем продается либо за наличные, либо в кредит. Продажа в кредит влечет за собой дебиторскую задолженность, которая в конечном счете инкассируется, превращается в наличность. Если продажная цена продукции превышает все расходы (включая износ активов) за некоторый период, то за этот период будет получена прибыль, если нет — убыток. Объем денежных средств колеблется во времени в зависимости от производственного графика, объема продаж, инкассации дебиторской задолженности, капитальных расходов и финансирования. С другой стороны, запасы сырья, незавершенное производство, запасы готовой продукции, дебиторская задолженность и подлежащий оплате коммерческий кредит колеблются в зависимости от реализации, производственного графика и политики в отношении основных дебиторов, запасов и задолженности по коммерческому кредиту.
Отчет о наличии и использовании денежных средств — это метод, при помощи которого мы изучаем чистое изменение объема средств между двумя моментами. Эти моменты соответствуют начальной и конечной датам финансового отчета, к какому бы периоду ни относилось исследование — кварталу, году или пятилетию. Отчет об источниках и использовании денежных средств описывает скорее чистые, чем общие изменения в финансовом положении на разные даты. Общие изменения — это все изменения, которые происходят между двумя отчетными датами, а чистые изменения определяются как результат общих изменений.
Целью настоящей работы является исследование методики управления денежными средствами предприятия с использованием анализа денежных потоков, а также выработка путей по оптимизации денежных средств предприятия
Список использованной литературы
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Ковалёв В.В. Финансовый анализ: Упр. капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности. – 2-е изд., перераб. и доп. – М: Финансы и статистика, 1997.- 511с.
2. Ковалёв В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. — М: Проспект, 2000. – 421с.
3. Кузин Б.И. и др. Методы и модели управления фирмой: Учеб. пособие для вузов/ Кузин Б.И. , Юрьев В.Н., Шахдинаров Г.М. – СПб.: М: Харьков, Минск: Питер, 2001. – 432с.
4. Овсийчук М.Ф., Сидельникова Л.Б. Финансовый менеджмент: учеб. пособие. – М: Дашков о Ко, Издательско-торговая корпорация, 2003г
5. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 335с.
6. Финансовое управление фирмой, М. Экономика, 1998
7. Шеремет А.Д., Сайфулин, Финансы предприятия. М. Экономика 1998
