Управление кредитным портфелем коммерческого банка — образцовая курсовая работа

Введение

Ключевую роль в деятельности любого коммерческого банка играют кредитные операции, формирующие его кредитный портфель. Этот портфель имеет двойственную природу: с одной стороны, он является главным источником доходов, составляя, по разным оценкам, до 50% всех банковских активов, а с другой — концентратором основных финансовых рисков. Эффективное управление кредитным портфелем становится, таким образом, критически важной задачей для обеспечения финансовой устойчивости и конкурентоспособности кредитной организации.

Актуальность данного исследования обусловлена тем, что без грамотно выстроенной системы управления качество портфеля неизбежно снижается. Накопление «плохих» долгов и неверная оценка рисков исторически являются одной из основных причин банкротств банков. В этих условиях возникает проблема разработки комплексного подхода к управлению портфелем, который бы позволял не только максимизировать доходность, но и своевременно идентифицировать и минимизировать сопутствующие риски.

Целью данной работы является разработка практических рекомендаций по совершенствованию системы управления кредитным портфелем коммерческого банка на основе его всестороннего анализа.

Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи:

1. Изучить теоретические основы и понятийный аппарат, связанные с кредитным портфелем.
2. Рассмотреть ключевые методы, принципы и инструменты управления кредитным портфелем.
3. Провести комплексный анализ состава, структуры и качества кредитного портфеля на примере конкретного банка.
4. Оценить эффективность действующей в банке системы управления и выявить ее недостатки.
5. Разработать и обосновать комплекс мероприятий, направленных на оптимизацию портфеля и повышение эффективности управления им.

Объектом исследования выступает кредитный портфель коммерческого банка. Предметом исследования являются методы, приемы и процессы управления данным портфелем.

Глава 1. Теоретические основы, определяющие управление кредитным портфелем

1.1. Сущность и структура кредитного портфеля как экономического объекта

В академической среде под кредитным портфелем принято понимать упорядоченную совокупность всех кредитных требований банка, классифицированную по различным критериям с целью оптимизации доходности и минимизации риска. Важно понимать, что это не просто хаотичный набор выданных ссуд, а управляемая система, состояние которой напрямую влияет на все ключевые показатели деятельности банка — от ликвидности до рентабельности.

Многоуровневая структура кредитного портфеля раскрывается через его классификацию. Наиболее значимыми критериями являются:

• По типам заемщиков: кредиты юридическим лицам (коммерческие, инвестиционные) и физическим лицам (потребительские, ипотечные, автокредиты).
• По срочности: краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 3-5 лет) и долгосрочные (свыше 3-5 лет). Сбалансированность по этому критерию напрямую влияет на управление ликвидностью банка.
• По видам валют: кредиты, выданные в национальной и иностранной валюте. Этот аспект важен с точки зрения управления валютными рисками.
• По степени обеспечения: обеспеченные (залогом, поручительством, гарантией) и необеспеченные (бланковые) кредиты. Уровень обеспечения напрямую коррелирует с риском невозврата.
• По отраслевой принадлежности заемщиков: диверсификация по отраслям экономики (промышленность, торговля, сельское хозяйство, строительство и т.д.) позволяет избежать чрезмерной концентрации риска в одном секторе.

Таким образом, сбалансированный кредитный портфель характеризуется оптимальным соотношением активов по всем перечисленным параметрам. Достижение такого баланса является одной из стратегических задач кредитной политики банка.

1.2. Ключевые методы и принципы в управлении кредитным портфелем

Система управления кредитным портфелем базируется на нескольких основополагающих принципах, которые формируют ее каркас. К ним относятся принципы сбалансированности, диверсификации, прибыльности и минимизации риска. Именно на их реализацию направлены все управленческие методы и процедуры.

Ключевыми методами управления выступают:

1. Анализ и оценка качества портфеля. Это регулярный процесс, включающий расчет и мониторинг целого ряда коэффициентов: уровня просроченной задолженности, доли проблемных ссуд, коэффициента резервирования и других показателей, отражающих его «здоровье».
2. Управление кредитным риском. Кредитный риск, связанный с вероятностью невозврата долга, является неотъемлемой частью кредитования. Управление им включает идентификацию, измерение, мониторинг и контроль риска через инструменты андеррайтинга (первичной оценки заемщика) и последующего финансового мониторинга.
3. Лимитирование концентрации. Для снижения риска банк устанавливает лимиты на максимальный размер кредита для одного заемщика или группы связанных заемщиков, а также лимиты на отраслевую и географическую концентрацию. Это прямой инструмент диверсификации.
4. Андеррайтинг и мониторинг. Качественная первичная оценка платежеспособности заемщика и постоянный контроль за его финансовым состоянием после выдачи кредита — фундамент для поддержания высокого качества портфеля.

Стратегическим документом, который формализует все перечисленные методы и принципы, является кредитная политика банка. Она определяет цели кредитования, целевые сегменты заемщиков, подходы к оценке рисков и процедуры работы с кредитами на всех этапах их жизненного цикла. Кредитная политика служит инструментом достижения стратегических целей и должна регулярно, как правило, ежегодно, пересматриваться.

Глава 2. Анализ практики управления кредитным портфелем на примере банка

2.1. Организационно-экономическая характеристика банка как объекта исследования

Для проведения практического анализа в качестве объекта исследования, как правило, выбирается конкретный коммерческий банк, например, один из лидеров рынка, такой как ПАО «Сбербанк». На данном этапе необходимо представить его ключевые характеристики, чтобы создать контекст для последующего анализа.

Анализ начинается с описания места банка на российском банковском рынке, его доли в ключевых сегментах (кредитование физических и юридических лиц), размера активов и собственного капитала. Важно рассмотреть организационную структуру, особенно те подразделения, которые отвечают за кредитный процесс: кредитный комитет, департамент рисков, отделы по работе с корпоративными и розничными клиентами. Далее проводится краткий анализ основных финансовых показателей деятельности банка в динамике за последние 2-3 года (например, чистая прибыль, рентабельность активов и капитала), что позволяет оценить общее «финансовое здоровье» и масштаб его операций перед тем, как углубляться в изучение кредитного портфеля.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 № 395-1 (ред. от 02.02.2006) // Собрание законодательства РФ. 1996. № 6. Ст.492; 2006. № 6. Ст.636.
2. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 21.07.2005) // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2005. №1 (Ч.1). Ст. 44; 2005. №30 (Ч. 2). – Ст. 3121.
3. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 № 86-ФЗ (ред. от 18.07.2005) // Собрание законодательства РФ. -2002.-№ 28.-Ст.2790; 2005.-№ 30 (Ч.1).-Ст. 3101.
4. Федеральный Закон «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 № 353-ФЗ, вступает в действие с 1 июля 2014г
5. Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 № 254-п (ред. 20.03.2006) // Вестник Банка России. 2004. № 28.
6. Алексеева, Д.Г., Пыхтин, С.В. Правовые проблемы потребительского кредитования на современном этапе Закон. — 2010. — № 12.
7. Аниховский А.Л. Кредитный рейтинг: основные элементы и классификация. // Деньги и кредит, 2010, №3
8. Андрианова Е. П. Современные подходы к управлению кредитным риском в коммерческом банке / Е. П. Андрианова // Научный журнал КубГАУ. – 2013. — № 87(103). – С. 1 – 26.
9. Арсанукаева А.С. Кредитный мониторинг как система управления кредитном риском.// Финансовый менеджмент, 2010, №1
10. Банковские операции учебное пособие под ред.О.И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2012.
11. Банковский менеджмент: учебник/ Под. ред. Лаврушина О.И. – М.:КНОРУС, 2011
12. Банковское дело: учебник/ Е.П. Жарковская. – М.: Издательство «Омега-Л», 2012
13. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. – М.: КНОРУС, 2011
14. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: учебник. – М.: Финансы и статистика, 2012
15. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело организация деятельности коммерческого банка: учебник для вузов. – М.: Юрайт, 2013
16. Белоусов А.Л. Развитие системы ипотечного кредитования в аспекте реформирования законодательства // Финансы и кредит.– 2012. – № 25.
17. Букирь М.Я. Кредитная работа в банке: методология и учет.: КНОРУС, Москва; 2012
18. Буквина О. Ю. Исследование возможных рисков при кредитовании корпоративных клиентов (на примере ОАО «Синтезкаучук») и предложения по их минимизации / О. Ю. Буквина // [Электронный ресурс] — Режим доступа: http://sdo.rea.ru.
19. Гетман Т. А. Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка: автореф. дис. канд. экон. наук: 08.00.10 — Финансы, денежное обращение и кредит / Гетман, Татьяна Александровна; [науч. рук. А. В. Гукова]; [ВолГУ]. — Волгоград, 2011. — 24 с.
20. Государство и потребительское кредитование. // М., Постскриптум, 2011
21. Горелая Н.А. Организация кредитования в коммерческом банке: – ИНФРА М, 2012
22. Ендовицкий Д. А. Статистическая оценка взаимосвязи риска ликвидности и финансовой устойчивости коммерческих банков [Текст] / Д. А. Ендовицкий, Л. В. Кузнецова // Экономический анализ: теория и практика. — 2010. — №16. — С.2-10.
23. Ермаков С.Л., Малинкина Ю.А. Рынок потребительского кредитования в России: современные тенденции развития Финансы и кредит. — 2010. — № 21
24. Жукова Е.Ф., Эриашвили Н.Д. Банковское дело: учебник для вузов. –М.: Единство, 2011
25. Каджаева М.Р. Банковские операции : учеб. для студ. сред. проф. учеб. заведений. – М.: Издательский центр «Академия», 2011
26. Килясханова И. Ш.,. Жукова Е.Ф. Банковское право. – М.: Закон и право, 2010
27. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит, 2008, №4.
28. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебно-практическое пособие. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2011
29. Лаврушина О.И. Банковские риски: учебное пособие 2012.
30. Лаврушина О.И. Деньги, кредит, банки: учебник 7-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2011
31. Лаврушин О.И. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: – М. КНОРУС, 2013
32. Масленников В.В. Кредитование физических лиц. — М.: Норма, 2010.
33. Москвичева Я.Л. «Подводные камни» ипотеки и способы их преодоления Закон. — 2011. — № 12.
34. Мотовилов О.Д. Банковское дело: — Проспект, 2013
35. Непомнящий А.В. Вопросы совершенствования банковского потребительского кредитования в РФ Банковские услуги. — 2011. — № 1.
36. Осипов А.Ю. Как сделать ипотеку в России доступной? Мировой опыт // Российское предпринимательство. — 2012. — № 12 (210).
37. Основы банковского дела: учеб. пособие /ред. проф. Г.Г. Коробовой и проф. Ю.И. Коробова.- М.: Магистр, 2013
38. Перекрестова Л.С. Финансы и кредит. Практикум. Учебное пособие Академия, 2013
39. Пименов Н.В. Управление финансовыми рисками в системе экономической безопасностью: – М.:Юрайт, 2013
40. Полянская Н. В. Модели эффективного управления кредитным портфелем в региональной банковской системе / Н. В. Полянская [Электронный ресурс] — Режим доступа: http://vestnik.samgtu.ru.
41. Пронская Н. С. Система управления банковскими рисками: организация, элементы, устойчивость, модернизация / Н. С. Пронская // Финансы и кредит. — 2010. — №30. — С. 40-45.
42. Рыкова И.Н. Рынок потребительских кредитов: российский и зарубежный опыт// Финансы и кредит. – 2010. — № 36.
43. Савруков А.Н. Тенденции развития ипотечного жилищного кредитования на современном этапе // Деньги и кредит. — 2012. — № 10. С. 45—51
44. Сарнаков И. А. Потребительское кредитование в России. Теория, практика, законодательство. – Юриспруденция, 2010
45. Семенюта О.Г. Потребительский кредит и банки в России. — М.: Норма, 2010
46. Тавасиев А.М. Банковское дело: учебник для бакалавров/ А.М. Тавасиев.– М.: Из-во Юрайт, 2013
47. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / под ред. проф. О.И. Лаврушина.– М.: Юрист, 2011
48. Шаталова Е. П. Кредитоспособность и кредитный риск в банковском риск-менеджменте / Е. П. Шаталова, А. Н. Шаталов // Финансы и кредит. — 2010. — № 17. — С. 46-53.
49. Щербакова Г. Н. Основные направления экономического анализа в коммерческом банке [Текст] / Г. Н. Щербакова// Банковское дело. — 2010. — №5. — С.44-49.
50. Финлей С. Управление потребительским кредитованием: – М. Гревцов Букс, 2011