Написание курсовой работы по банковскому делу и кредитованию: структура, анализ, примеры

Введение, где мы определяем цели и структуру исследования

Банковская система выступает ключевым элементом национальной экономики, обеспечивая перераспределение финансовых ресурсов и поддерживая экономический рост. Центральное место в деятельности любого коммерческого банка занимают кредитные операции, которые, с одной стороны, являются основным источником прибыли, а с другой — несут в себе самые значительные риски. Именно поэтому глубокий анализ кредитной деятельности и механизмов обеспечения возвратности займов является не просто актуальной, а стратегически важной задачей. Эффективность управления кредитными рисками напрямую влияет на финансовую устойчивость отдельного банка и всей банковской системы в целом.

Настоящее исследование посвящено именно этим вопросам. Мы рассмотрим, как теоретические основы кредитования преломляются в практической деятельности крупнейшего банка страны.

Объектом исследования выступает деятельность ОАО Сбербанк, а предметом — современные формы и методы обеспечения возвратности кредитов, которые он применяет.

Цель работы — на основе комплексного анализа разработать конкретные меры по совершенствованию кредитной деятельности ОАО Сбербанк. Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:

1. Раскрыть теоретические основы кредита и классифицировать формы обеспечения его возвратности.
2. Проанализировать современную методологию оценки кредитоспособности заемщиков.
3. Исследовать практические аспекты кредитной политики на примере ОАО Сбербанк.
4. Выявить системные проблемы и риски, характерные для российского рынка розничного кредитования.
5. Предложить обоснованные пути совершенствования кредитных процессов как на уровне конкретного банка, так и для системы в целом.

Таким образом, данная работа представляет собой путь от теоретического фундамента к практическим выводам и конкретным рекомендациям.

Глава 1. Теоретические основы организации кредитования и обеспечения его возвратности

Кредит по своей экономической природе представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого на условиях срочности, платности и возвратности. Он выполняет важнейшие функции в экономике: перераспределительную (направляя средства из одних секторов в другие) и эмиссионную (создавая новые платежные средства). Однако реализация этих функций невозможна без главного принципа — возвратности. Для минимизации риска невозврата средств банки используют систему обеспечения.

Способы обеспечения возвратности кредита можно классифицировать следующим образом:

• Залог — наиболее распространенный способ, при котором кредитор получает право в случае неисполнения обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества. Предметом залога может быть как движимое (автомобили, оборудование), так и недвижимое имущество (земля, здания), а также ценные бумаги и имущественные права.
• Поручительство — договор, по которому третье лицо (поручитель) обязуется перед кредитором отвечать за исполнение заемщиком его обязательств. В отличие от гарантии, поручительство часто используется в потребительском кредитовании.
• Банковская гарантия — более строгая форма, по которой банк-гарант дает письменное обязательство уплатить кредитору денежную сумму по представлении им письменного требования. Обычно применяется в корпоративном секторе.
• Неустойка — определенная законом или договором денежная сумма (штраф, пеня), которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства.
• Страхование — механизм, при котором риск невозврата кредита перекладывается на страховую компанию. Банк получает выплату в случае наступления страхового случая (например, потеря заемщиком трудоспособности).

Источники погашения кредита принято делить на две категории. Первичным источником всегда является доход заемщика (заработная плата, прибыль предприятия). Вторичные источники — это те самые формы обеспечения: средства, вырученные от реализации залога, или выплаты от поручителей и гарантов. Банк прибегает к ним только в том случае, если первичный источник оказывается исчерпанным или недоступным.

Глава 2. Методология анализа кредитоспособности заемщика

Ключевым этапом в управлении кредитным риском является оценка кредитоспособности заемщика. Это комплексный анализ, позволяющий банку спрогнозировать способность клиента своевременно и в полном объеме погасить задолженность. Методы анализа существенно различаются для физических и юридических лиц.

Анализ кредитоспособности физических лиц

Для оценки частных заемщиков банки преимущественно используют автоматизированные скоринговые модели. Скоринг — это система оценки, которая присваивает баллы различным характеристикам клиента (возраст, семейное положение, уровень образования, стаж работы). На основе итоговой суммы баллов система выносит предварительное решение о выдаче кредита. Помимо скоринга, банк анализирует:

• Уровень и стабильность доходов: Изучаются справки о доходах, выписки со счетов. Ключевой проблемой здесь является непрозрачность доходов части населения, получающего «серую» зарплату, что затрудняет объективную оценку.
• Кредитную историю: Запрос в бюро кредитных историй позволяет увидеть, как клиент справлялся с долговой нагрузкой в прошлом. Это один из самых весомых факторов.

Анализ кредитоспособности юридических лиц

Оценка компаний — гораздо более сложный и менее автоматизированный процесс. Он включает:

1. Анализ финансовой отчетности: Изучаются бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. Анализируются показатели ликвидности, рентабельности, финансовой устойчивости и деловой активности.
2. Анализ денежных потоков: Банк оценивает способность предприятия генерировать достаточный денежный поток для обслуживания долга.
3. Отраслевые риски и качество менеджмента: Оценивается положение компании на рынке, ее конкурентные преимущества, а также репутация и профессионализм руководства.

Особого внимания заслуживает принятие решения по необеспеченным кредитам (бланковым). В таких случаях банк не имеет вторичных источников погашения и принимает на себя повышенный риск. Решение о выдаче такого кредита основывается исключительно на прогнозируемой кредитоспособности и безупречной репутации заемщика.

Глава 3. Анализ современной кредитной политики на примере ОАО Сбербанк

Кредитная политика Сбербанка, как лидера российского банковского рынка, является индикатором общих тенденций в отрасли. Его кредитный портфель традиционно делится на два огромных сегмента: корпоративный и розничный.

• В корпоративном сегменте Сбербанк кредитует как крупнейшие системообразующие предприятия страны, так и представителей среднего и малого бизнеса, предлагая широкий спектр продуктов от инвестиционных кредитов до овердрафтов.
• В розничном сегменте фокус сделан на массовых продуктах, в первую очередь — ипотечном и потребительском кредитовании, где банк демонстрирует особенно активную политику.

Анализ последних данных ярко иллюстрирует эту активность. Так, в июле 2025 года Сбербанк выдал ипотечных кредитов на сумму 228,7 млрд рублей. Это не просто большая цифра, а рекордный показатель с июля 2024 года, что свидетельствует о форсированном наращивании ипотечного портфеля.

Структура этих выдач также весьма показательна. Доля кредитов на покупку первичного жилья в июле 2025 года достигла 63,8%. Столь высокий процент может указывать на несколько факторов:

1. Сильную зависимость спроса от государственных программ льготной ипотеки, которые распространяются в основном на новостройки.
2. Активное сотрудничество банка с застройщиками.
3. Возможное «перегревание» рынка первичного жилья, стимулируемого доступными кредитами.

Предварительный вывод: кредитная политика Сбербанка в розничном сегменте носит выраженный агрессивный характер. Банк активно использует рыночную конъюнктуру и государственную поддержку для наращивания доли в самом маржинальном, но и потенциально рискованном секторе — ипотеке.

Глава 4. Системные проблемы розничного кредитования в России и их проявление в деятельности банков

Активный рост розничного кредитования, демонстрируемый Сбербанком и другими крупными игроками, происходит на фоне ряда системных проблем, создающих значительные риски для всей финансовой системы. Эти проблемы взаимосвязаны и усиливают друг друга.

1. Низкая платежеспособность населения. Несмотря на рост номинальных зарплат, реальные располагаемые доходы значительной части граждан остаются на невысоком уровне. Это ограничивает их способность обслуживать кредиты, особенно в условиях инфляции и роста цен на товары первой необходимости.
2. Высокая конкуренция между банками. В борьбе за клиента банки зачастую вынуждены ослаблять требования к заемщикам: снижать первоначальный взнос по ипотеке, предлагать кредиты без подтверждения полного дохода, увеличивать кредитный лимит. Это напрямую ведет к росту рисков.
3. Непрозрачность доходов заемщиков. Широкое распространение «серых» зарплат создает для банков серьезную дилемму: либо отказывать потенциально платежеспособным клиентам, либо оценивать их доход по косвенным признакам, что значительно повышает вероятность ошибки.
4. Рост доли невозврата кредитов. Эта проблема является прямым следствием трех предыдущих. Заемщик с нестабильным или «серым» доходом, получивший кредит в условиях смягченных требований, с высокой вероятностью может столкнуться с трудностями при его погашении, что ведет к росту просроченной задолженности в портфелях банков.

Эти риски в полной мере касаются и Сбербанка. Несмотря на высокое качество его скоринговых систем, макроэкономические и социальные факторы создают угрозу для устойчивости его розничного кредитного портфеля в долгосрочной перспективе.

Глава 5. Ключевые вызовы и направления развития банковской системы России

Помимо проблем в розничном сегменте, вся банковская система России сталкивается с рядом более общих, стратегических вызовов, которые определяют ее облик и траекторию развития.

• Недостаточный уровень капитализации. Хотя ситуация улучшается, уровень собственного капитала многих банков все еще недостаточен для масштабного кредитования реального сектора экономики и, что важнее, для поглощения потенциальных убытков в случае экономического кризиса.
• Высокая концентрация активов. На долю банков с государственным участием приходится более двух третей всей банковской системы России по объему активов. Это снижает уровень конкуренции и может приводить к неоптимальному распределению ресурсов в экономике.
• Дисбаланс кредитования. Наблюдается перекос в сторону более маржинального, но и более рискованного потребительского кредитования в ущерб кредитованию реального сектора экономики, что создает долгосрочные риски для экономического роста.
• Проблема аффилированности. Существует риск, что некоторые частные банки используются их владельцами как «воронки» для финансирования собственных, зачастую рискованных бизнес-проектов, что ставит под угрозу средства вкладчиков.

В ответ на эти вызовы регулятор в лице Центрального Банка проводит политику по «очищению» банковской системы, отзывая лицензии у неустойчивых и недобросовестных игроков. Это, в свою очередь, стимулирует главный тренд последних лет — укрупнение банков. Происходит консолидация сектора, в результате которой на рынке остаются более крупные и, как предполагается, более устойчивые финансовые институты. Повышение требований к капитализации также является частью этой стратегии, направленной на укрепление стабильности всей системы.

Заключение с выводами и предложениями по совершенствованию кредитной деятельности

Проведенный анализ позволяет сделать ряд ключевых выводов. Во-первых, эффективная система обеспечения возвратности кредитов и глубокий анализ кредитоспособности являются фундаментом устойчивости банка. Во-вторых, кредитная политика Сбербанка характеризуется высокой активностью в розничном сегменте, особенно в ипотеке, что сопряжено с системными рисками низкой платежеспособности населения и высокой конкуренции. В-третьих, вся банковская система РФ стоит перед стратегическими вызовами, такими как недостаточная капитализация и высокая концентрация активов.

На основе этих выводов можно сформулировать конкретные предложения.

Предложения для ОАО Сбербанк

1. Совершенствование скоринговых моделей: Разработать и внедрить более сложные алгоритмы, учитывающие косвенные признаки платежеспособности для клиентов с частично непрозрачными доходами, используя анализ больших данных (Big Data).
2. Диверсификация розничного портфеля: Снизить зависимость от ипотеки с господдержкой путем разработки и активного продвижения альтернативных кредитных продуктов, в том числе нацеленных на поддержку малого бизнеса и самозанятых.
3. Развитие стресс-тестирования: Регулярно проводить стресс-тесты ипотечного портфеля на основе сценариев отмены госпрограмм или резкого падения цен на недвижимость для оценки потенциальных убытков.

Общие рекомендации для банковской системы

• Стимулирование кредитования реального сектора: Разработка регуляторных механизмов, которые бы делали кредитование производственных предприятий более привлекательным для банков по сравнению с высокомаржинальным потребительским кредитованием.
• Дальнейшее повышение требований к надзору: Усилить контроль за аффилированным кредитованием и качеством управления рисками в банках, не входящих в топ-группу.

Таким образом, путь к более здоровой и эффективной кредитной системе лежит через сочетание взвешенной политики на уровне каждого отдельного банка и последовательных регуляторных действий, направленных на повышение устойчивости и конкурентоспособности всего сектора.