Содержание
Введение 3
1. Краткая технико-экономическая характеристика банка 5
2. Анализ ликвидности ОАО «Сбербанк России» 10
2.1. Анализ динамики и структуры активов и пассивов баланса банка 10
2.2. Анализ финансовых результатов ОАО «Сбербанк России» 21
2.3. Анализ ликвидности Сберегательного банка России 35
2.4. Анализ рисков потери ликвидности ОАО «Сбербанк России» 36
3. Выводы и предложения 53
3.1. Недостатки, выявленные в результате анализа 53
3.2. Предложения по управлению ликвидностью коммерческого банка 54
Заключение 56
Список использованных источников 59
ПРИЛОЖЕНИЕ А 64
ПРИЛОЖЕНИЕ Б 66
ПРИЛОЖЕНИЕ В 68
ПРИЛОЖЕНИЕ Г 70
ПРИЛОЖЕНИЕ Д 72
ПРИЛОЖЕНИЕ Е 74
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж 75
ПРИЛОЖЕНИЕ И 76
ПРИЛОЖЕНИЕ К 78
Выдержка из текста
Одним из основных условий устойчивого развития каждого банка и банковской системы в целом является совершенствование подходов к управлению финансами коммерческих банков. Одной из центральных задач управления коммерческим банком является поддержание оптимального соотношения между ликвидностью банка и его прибыльностью, доходностью его операций.
Финансовый успех любого бизнеса, в том числе и банковского, зависит от сбалансированности как минимум трех экономических параметров: прибыльности, финансовой устойчивости (достаточности собственных средств) и ликвидности (соответствия активов и пассивов по срокам). Фундаментом для долговременной прибыльности финансового института должны являться достаточный капитал и сбалансированная ликвидность.
Однако в конкурентной среде коммерческие банки, стремясь улучшить текущие показатели прибыльности, могут достичь необходимого результата за счет утраты надежности: либо за счет уменьшения ликвидности (сокращая ликвидные активы в пользу менее ликвидных, но более доходных), либо за счет увеличения финансового рычага (отношения заемного капитала к собственному). К подобному пренебрежению собственной безопасностью их толкает не только "жажда" денег, но и конкуренция на рынках капитала, как на внутреннем, так и на мировом. Банки, которые в стабильных макроэкономических условиях показывают лучшие показатели прибыльности (ROE и ROA), гораздо сильнее привлекают инвесторов, а их акции, как правило, котируются выше, чем акции их менее рентабельных, хотя и более надежных конкурентов.
Целью производственной практики является анализ ликвидности ОАО «Сбербанк России».
Для реализации поставленной цели выполнены следующие задачи:
— провести анализ финансового состояния банка;
— провести анализ динамики и структуры активов и пассивов баланса банка;
— провести анализ финансовых результатов ОАО «Сбербанк России»;
— провести анализ ликвидности Сберегательного банка России;
— провести анализ рисков потери ликвидности ОАО «Сбербанк России»
Предметом исследования данной работы является ликвидность ОАО «Сбербанк России».
Объектом исследования является финансово-хозяйственная деятельность ОАО «Сбербанк России» Дуванское отделение за 2012-2014 года.
Информационную базу исследования составляет совокупность научной литературы, законы и нормативные документы, годовая бухгалтерская отчетность, регистры учета и другие внутренние документы ОАО «Сбербанк России».
Список использованной литературы
1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.). – М. : ИНФРА-М, 2014. – 48 с.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья). – М. : ИНФРА-М, 2014. – 48 с.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации части первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ. – М. : ИНФРА-М, 2014. – 48 с.
4. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)». – М. : ИНФРА-М, 2014. – 48 с.
5. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // КонсультантПлюс
6. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99. Утверждено Приказом Минфина России от 06.05.1999 № 32н (ред. от 27.04.2012) // КонсультантПлюс
7. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99. Утверждено Приказом Минфина России от 06.05.1999 № 33н // КонсультантПлюс
8. Указание Банка России от 22.09.2004 N 1503-У «Об упорядочении отдельных актов Банка России» // Вестник Банка России, № 58, 29.09.2004
9. Инструкция ЦБ РФ «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» № 62а от 30.06.1997 // КонсультантПлюс
10. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» // КонсультантПлюс
11. Антикризисное управление предприятиями и банками: учеб.-практ. пособие / коллектив авторов совместно с Талем Георгием Константиновичем. – М.: Дело, 2014. – 840 с.
12. Батракова, Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Л.Г. Батракова.– М.: Логос, 2013. – 368 с.
13. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая.- М.: Финансы и статистика, 2013. – 592 с.
14. Бланк, И.А. Финансовый менеджмент: учебник / И.А.Бланк. – К.: Ника-Центр, 2013. – 528 с.
15. Вешкин, Ю. Г., Авагян, Г. Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособие / Ю. Г. Вешкин, Г. Л. Авагян — М.: Магистр : ИНФРА-М, 2013. — 352 с.
16. Гусаров, В. М. Статистика: учеб. пособие для вузов / Гусаров В.М.– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 463 с.
17. Егоров, Е.В. Маркетинг банковских услуг: учеб. пособие / Е.В. Егоров, А.В. Романов, В.А. Романова.- М.: ТЕИС, 2013. -102 с.
18. Ермаков, С.Л. Основы организации деятельности коммерческого банка: учебник / С.Л. Ермаков, Ю.Ю. Николаевич. – М.: КНОРУС, 2013. – 656 с.
19. Жарковская, Е. А. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е. А. Жарковская, И. Н. Арендс. – М.: — М.: ИКФ Омега-Л, 2013. – 325 с.
20. Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебник / Е.П. Жарковская. – М.: Омега-Л, 2013. – 476 с.
21. Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник/ Е. Ф. Жуков.– М.: Банки и биржи. Издательское объединение «ЮНИТИ», 2014. — с.312.
22. Журавлева, Н.В. Кредитование и расчетные операции в России / Н.В. Журавлева. — М.: Экзамен, 2014. – 284 с.
23. Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб.пособие / С.Н. Кабушкин.– 2-е изд., 2013. – 336 с.
24. Калтырин, А.В. Деятельность коммерческих банков: учеб. пособие / А.В. Калтырин.– М.: КНОРУС, 2013. – 384 с.
25. Ковалева, А.М. Финансы: учеб. пособие / А.М. Ковалева.– М.: Финансы и статистика, 2013. – с.384.
26. Ковалева, А.М. Финансы фирмы: учеб. пособие / А.М.Ковалева, М.Г.Лапуста, Л.Г. Скамай. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 416с.
27. Колесников, В.И. Банковское дело: учеб. пособие / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 465 с.
28. Лаврушин, О.И. Банковское дело. Экспресс-курс / кол. авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2013. – 352 с.
29. Лукаш, С.И. Банковская энциклопедия / С.И. Лукаш, Л.А. Ма¬лютина.- Днепропетровск, 2013. – 328 с.
30. Маркова, О.М.. Коммерческие банки и их операции / О.М. Маркова, Л.С.Сахарова, В.Н. Сидоров. — М.: Банки и биржи. Издательское объединение «ЮНИТИ», 2013. – 364 с.
31. Маслеченков, Ю.С. Технология и организация работы бан¬ка: Теория и практика: учеб. пособие / Ю.С. Маслеченков.- М., 2013. – 488 с.
32. Миллер, Р.Л. Современные деньги и банковское дело: учеб.пособие / Р.Л. Миллер, Д.Д. Ван-хуз.-М.: ИНФРА-М. 2013. – с. 428
33. Никонова, И.А.. Стратегия и стоимость коммерческого банка / И.А.Никонова, Р.Н.Шамгунов. – М.: 2013. — 304 с.
34. Ольхова, О.Р. Банковское дело: управление в современном банке / О.Р. Ольхова. — М.: КНОРУС, 2013. — 288 с.
35. Петров, А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка / А.Ю. Петров, В.И. Петрова. — М.: Финансы и статистика, 2013. — 560 с.
36. Пономарев, В. А. Государственно-монополистическое регулирование деятельности банков: Границы и противоречия / В. А. Пономарев.- М.: Финансы и статистика. 2013. – с.208
37. Синки, Джозеф Ф. Управление финансами в коммерческих банках. М. 2014. – 820 с.
38. Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление и технологии / А.М.Тавасиев. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.- 647 с.
39. Уткин, Э.А. Нововведения в банковский бизнес России / Э.А.Уткин, Г.И.Морозова, Н.И. Морозова. -М., 2013. – 512 с.
40. Финансово-кредитный словарь. М.: Финансы и статистика. 2013. — Т. 2. — с. 159
41. Финансы: учеб. пособие / А.М. Ковалева.– М.: Финансы и статистика, 2014. – 384 с.
42. Шакуров, Р.З. Башкортостан. Краткая энциклопедия / Р.З. Шакуров.- научное издательство «Башкирская энциклопедия», 1996.-546 c.
43. Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа: учеб.пособие / А.Д.Шеремет, Е.В. Негашев. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 213 с.
44. Шеремет, А.Д. Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: учеб.пособие / Шеремет, А.Д., Баканов М.И.. – М.: Финансы и статистика, 2013. – с.656.
45. Шикин, Е.В. Математические методы и модели в управлении: учеб.пособие / Е.В. Шикин, А. Г. Чхартшвили. — М.: Дело, 2014.-440 с.
46. Экономика Башкортостана /Под общ.ред. Х.А.Барлыбаева. Изд-е Башкирск. ун-та. — Уфа, 2014.-654 с.
47. Раскрытие информации кредитными организациями /Перечень кредитных организаций, давших согласие на раскрытие информации / Открытое акционерное общество "Сбербанк".- //http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=800000002
48. Рамазанов, А. В. Сбербанк проводит рекламную кампанию в поддержу вклада "Достойный дом детям!".-http://www.knigabankov.ru/news.asp?bank=2275&ndate=11.2013 27 ноября 2013
49. Быстрицкая, А. С. Сбербанк предлагает новый вклад «Сбербанк Ежедневный доход» http://dengi.ufa1.ru/text/newsline_fin/451589.html1 ноября 2014 15:01
50. Вестник Национального банка Республики Башкортостан. Информационно-аналитический бюллетень. — № 4(325).-2014.- http://nbrb.akorb.ru/stat/vestnik/2014/N_04_2014.pdf
51. Винницкий, З. Х. Вклады Сбербанк в 2014 году.-16.12.2013.- http://www.investmentrussia.ru/bankovskie-vkladi/vkladi-depoziti/vkladi-uralsib-2014.html
52. Ильин, Ю.Н. Становление банковской системы Республики Башкортостан / Аудит и финансовый анализ.-2012.№6.. // http://www.auditfin.com/fin/2012/6/Ilin/Ilin .pdf
53. Информация по кредитным организациям.- Банк России: Открытое акционерное общество "Сбербанк".- http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=800000002
54. Официальный сайт ОАО «Сбербанк России».-http://www.bankuralsib.ru/index.wbp
55. Сайт систем интернет-банкинга (Московский регион).-http://www.pay.uralsib.ru/index.wbp
56. Сериков, А. В. Сбербанк повысил ставки по вкладам/ 10.12.2013.- http://www.bankstars.ru/spravka/4059-news.html
57. Сбербанк России. Республика Башкортостан. О Банке.- http://www.sberbank.ru/bashkortostan/ru/about/today/