Нормативно-правовое регулирование банковской деятельности в РФ: комплексный анализ для отчета по практике 2024-2025

В условиях динамично меняющегося финансового ландшафта, когда каждое решение банка может иметь далеко идущие последствия, значение правового регулирования банковской деятельности невозможно переоценить. Это не просто набор правил, а сложная, многоуровневая система, обеспечивающая стабильность всего финансового сектора, защищающая интересы миллионов вкладчиков и кредиторов. Для студента, проходящего практику в кредитной организации, глубокое понимание этой правовой базы является не просто академической необходимостью, но и фундаментом будущей профессиональной компетентности.

Отчет по практике, охватывающий данную тему, становится не только формальным требованием учебного заведения, но и ценным аналитическим документом, способным служить основой для углубленного академического исследования, в том числе дипломной работы. Цель настоящего анализа — не только систематизировать и представить нормативно-правовые документы, регулирующие банковскую деятельность в Российской Федерации, но и раскрыть их взаимосвязь, иерархию и практическое применение. Мы стремимся превратить сухие юридические тексты в понятное и структурированное руководство, которое позволит студенту всесторонне осветить эту тему в своем отчете.

Для достижения этой цели в работе будут последовательно рассмотрены общая система правового регулирования, ключевые федеральные законы и подзаконные акты, роль Центрального банка как мегарегулятора, особенности внутренних документов банка, а также юридические риски и актуальные законодательные изменения 2024-2025 годов.

Общая система и иерархия нормативно-правового регулирования банковской деятельности в Российской Федерации

Банковская система Российской Федерации – это неразрывно связанный механизм, сердцем которого является Банк России, а кровеносными сосудами – кредитные организации (банки и небанковские кредитные организации), дополняемые филиалами и представительствами иностранных банков. Эта система функционирует в рамках строго определенной правовой среды, созданной для обеспечения её стабильности, надежности и прозрачности. Понимание иерархии нормативных актов – ключ к грамотному анализу банковского права. Источники банковского права – это фундамент, на котором зиждется вся деятельность финансовых учреждений, они представляют собой многоуровневую структуру, где каждый последующий уровень подчиняется предыдущему, обеспечивая системность и непротиворечивость законодательства.

Конституция Российской Федерации: основы правового регулирования

На вершине этой правовой пирамиды, безусловно, находится Конституция Российской Федерации, принятая всенародным голосованием 12 декабря 1993 года. Её статьи не только закладывают основы государственного строя, но и определяют базовые принципы функционирования финансовой системы. Ключевое значение для банковского сектора имеет статья 75, которая закрепляет статус Центрального банка Российской Федерации. Согласно части 2 статьи 75, «защита и обеспечение устойчивости рубля — основная функция Центрального банка Российской Федерации, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти». Это конституционное положение не только определяет основную миссию Банка России, но и гарантирует его независимость в реализации денежно-кредитной политики, что является краеугольным камнем доверия к национальной валюте и стабильности всей финансовой системы. Любые федеральные законы и подзаконные акты, регулирующие банковскую деятельность, должны строго соответствовать этим конституционным нормам.

Федеральные законы: фундамент банковского законодательства

Следующий, но не менее значимый уровень иерархии занимают федеральные законы. Эти законодательные акты разрабатываются и принимаются Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации по вопросам, отнесенным к компетенции федерации, и являются прямым развитием конституционных положений. Они детализируют общие принципы, установленные Конституцией, и формируют основной каркас правового регулирования банковской сферы. Федеральные законы не могут противоречить Конституции РФ и обязательны для исполнения на всей территории страны. Именно они определяют понятия «банк» и «банковская операция», устанавливают требования к созданию и лицензированию кредитных организаций, регулируют основные виды их деятельности, а также вопросы надзора и ответственности.

Среди наиболее значимых федеральных законов, формирующих фундамент банковского законодательства, можно выделить:

• Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ): содержит общие положения о юридических лицах, договорах, обязательствах, а также специальные главы, регулирующие банковские правоотношения (глава 42 «Заём и кредит», глава 45 «Банковский счёт», глава 46 «Банковский вклад»).
• Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ): устанавливает административную ответственность за нарушения в банковской сфере (например, статья 15.26).
• Уголовный кодекс Российской Федерации (УК РФ): содержит статьи, предусматривающие уголовную ответственность за наиболее тяжкие преступления в банковской сфере (например, статья 172 «Незаконная банковская деятельность», статьи 185.6 «Неправомерное использование инсайдерской информации», 193.1 «Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов»).
• Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-I «О банках и банковской деятельности»: этот закон является системообразующим для регулирования деятельности кредитных организаций.
• Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»: определяет правовой статус, цели, функции и полномочия Банка России.
• Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платёжной системе»: регулирует порядок осуществления расчётов.
• Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма»: устанавливает обязанности банков в сфере финансового мониторинга.
• Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»: создаёт систему гарантирования вкладов.
• Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях»: регулирует оборот информации о кредитной дисциплине заёмщиков.
• Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»: определяет процедуры банкротства банков.

Подзаконные нормативно-правовые акты: указы, постановления, акты Банка России

Подзаконные акты, хотя и стоят ниже федеральных законов, играют ключевую роль в детализации и конкретизации правового регулирования. Они призваны обеспечить эффективное применение законов и оперативно реагировать на изменения в экономической и финансовой среде. К этой категории относятся:

• Указы Президента Российской Федерации: издаются по вопросам, отнесенным к его компетенции, и не должны противоречить Конституции и федеральным законам. Часто регулируют общие направления государственной политики, в том числе в финансовой сфере.
• Постановления Правительства Российской Федерации: принимаются для обеспечения исполнения федеральных законов, указов Президента и регулирования вопросов, входящих в компетенцию Правительства. Могут касаться различных аспектов, от правил финансового мониторинга до мер поддержки отдельных секторов экономики.

Нормативные акты Банка России: обязательность и порядок регистрации

Особое место в системе правового регулирования банковской деятельности занимают нормативные акты Банка России. Являясь мегарегулятором финансового рынка, Центральный банк обладает исключительным нормотворческим полномочием в отношении кредитных организаций. Его акты (положения, инструкции, указания) обязательны для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, а также всех юридических и физических лиц по вопросам, отнесенным к его компетенции, что подчеркивает их всеобъемлющий характер.

Положения Банка России обычно устанавливают общие правила и принципы регулирования, например, порядок ведения бухгалтерского учёта или правила формирования резервов. Инструкции детализируют применение положений, описывая конкретные процедуры, например, порядок государственной регистрации кредитных организаций и выдачи лицензий. Указания используются для оперативного регулирования отдельных вопросов, предоставления разъяснений или установления временных правил.

Ключевым аспектом легитимности нормативных актов Банка России является их государственная регистрация. Согласно статье 7 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», нормативные акты Банка России должны быть зарегистрированы в порядке, установленном для государственной регистрации нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти, то есть в Министерстве юстиции Российской Федерации. Это обеспечивает их официальность, доступность и обязательность для исполнения. Несоблюдение процедуры регистрации делает нормативный акт недействительным, что ставит под сомнение его юридическую силу.

Таким образом, правовые нормы, регулирующие банковскую деятельность, формируют отдельный институт банковского права, представляющий собой комплексное сочетание публично-правовых (регулирование, надзор, ответственность) и частно-правовых (договорные отношения между банком и клиентом) норм. Это означает, что банковские правоотношения могут регулироваться как нормами гражданского, так и финансового права, в зависимости от их характера. Например, отношения между банком и вкладчиком по договору банковского вклада будут регулироваться нормами гражданского права, тогда как отношения между Банком России и коммерческим банком по вопросам надзора – нормами финансового (банковского) права.

Таблица 1. Иерархия нормативно-правовых актов, регулирующих банковскую деятельность в РФ

Уровень иерархии	Виды нормативно-правовых актов	Примеры (ключевые)
Высшая юридическая сила	Конституция Российской Федерации	Статья 75 (статус ЦБ РФ)
Федеральные законы	Федеральные конституционные законы, федеральные законы, кодексы	ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О Центральном банке РФ», ГК РФ, УК РФ, КоАП РФ, ФЗ «О страховании вкладов», ФЗ «О национальной платежной системе» и др.
Подзаконные акты	Указы Президента РФ, Постановления Правительства РФ	Указы Президента по вопросам финансовой стабильности, Постановления Правительства по реализации федеральных законов
Акты мегарегулятора	Нормативные акты Банка России (Положения, Инструкции, Указания)	Положение ЦБ РФ № 318-П (кассовые операции), Инструкция ЦБ РФ № 204-И (банковские счета), Указания по нормативам

Ключевые федеральные законы и нормативные акты Банка России, регулирующие деятельность кредитных организаций

Погружение в правовое поле банковской деятельности невозможно без детального изучения её краеугольных камней – ключевых федеральных законов и детализирующих их подзаконных актов Центрального банка. Эти документы не просто задают рамки, но и определяют саму суть функционирования кредитных организаций.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (№ 395-I от 02.12.1990)

Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-I «О банках и банковской деятельности» (часто именуемый как ФЗ о банках) является основополагающим документом, который заложил правовые основы современной банковской системы России. Он был принят ещё в советское время, но многократно изменялся и дополнялся, адаптируясь к новым экономическим реалиям. Этот закон определяет, что такое кредитная организация: это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные данным законом.

ФЗ о банках регулирует широкий круг вопросов:

• Определение и виды кредитных организаций: устанавливает различие между банками и небанковскими кредитными организациями, а также определяет перечень операций, доступных каждому типу.
• Порядок государственной регистрации и выдачи лицензий: детализирует процедуру создания кредитных организаций, требования к учредителям, уставному капиталу и необходимые для получения лицензии документы.
• Перечень банковских операций: чётко перечисляет виды деятельности, которые могут осуществлять банки. Сюда входят привлечение денежных средств во вклады, размещение этих средств, открытие и ведение банковских счетов, осуществление расчётов, инкассация, купля-продажа иностранной валюты, выдача банковских гарантий и другие.
• Меры обеспечения финансовой надёжности: устанавливает требования к капиталу, резервам, ликвидности, направленные на защиту интересов вкладчиков и кредиторов.
• Запреты на определённые виды деятельности: кредитным организациям категорически запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью, чтобы минимизировать риски и сосредоточить их на профильных финансовых услугах.

Например, согласно ФЗ о банках, кредитная организация может не иметь собственного кассового узла и проводить кассовые операции через другой коммерческий банк на основании заключенного с ним договора, однако при этом выдаваемая ей лицензия не даёт права на осуществление таких операций напрямую. Это демонстрирует гибкость регулирования при сохранении контроля над специфическими банковскими функциями. Данный подход позволяет банкам оптимизировать свои операционные расходы, не теряя при этом надзорного контроля за критически важными функциями, что способствует повышению эффективности банковской системы в целом.

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (№ 86-ФЗ от 10.07.2002)

Этот федеральный закон является «конституцией» для Центрального банка, определяя его статус, цели деятельности, функции и полномочия. Банк России, как уже было отмечено, обладает особым конституционным статусом и является независимым государственным органом. Закон № 86-ФЗ закрепляет, что Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора, осуществляющим постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями, филиалами иностранных банков и банковскими группами законодательства РФ, нормативных актов Банка России и установленных им обязательных нормативов. Его главными целями в этой сфере являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Важно подчеркнуть, что Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, прямо предусмотренных федеральными законами.

Детализация регулирования основных банковских операций (с учётом «слепых зон»)

Теперь перейдём к более глубокому анализу того, как регулируются конкретные банковские операции, поскольку именно здесь требуется максимальная детализация для отчёта по практике.

• Привлечение и размещение денежных средств (вклады, депозиты)
  • Регулирование этих операций осуществляется прежде всего Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» (Глава VI, статьи 36-39), который устанавливает общие положения о банковских вкладах в рублях и иностранной валюте, сберегательных и депозитных сертификатах. Эти статьи также регламентируют порядок информирования физических лиц об условиях договоров банковского вклада и являются основой для системы обязательного страхования вкладов, которая гарантирует возврат средств вкладчикам до определённой суммы.
  • Положение Банка России от 30.12.1999 N 103-П «О порядке ведения бухгалтерского учёта операций, связанных с выпуском и погашением кредитными организациями сберегательных и депозитных сертификатов» детализирует учёт этих финансовых инструментов.
• Открытие и ведение банковских счетов
  • Договор банковского счёта регулируется Гражданским кодексом РФ, в частности Главой 45 (статьи 845-860). Статья 845 ГК РФ даёт определение договора банковского счёта, а последующие статьи регулируют его заключение, права и обязанности сторон, порядок совершения операций по счёту.
  • Ключевым нормативным актом Банка России, регулирующим эти вопросы, является Инструкция Банка России от 30.06.2021 N 204-И «Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)». Этот документ является важнейшим для кредитных организаций, так как он устанавливает исчерпывающий порядок открытия, ведения и закрытия всех видов банковских счётов для физических и юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей. Инструкция детально прописывает требования к документам, необходимым для открытия счёта, порядок идентификации клиентов, особенности ведения счётов разных категорий и процедуры закрытия.
• Осуществление расчётов
  • В основе регулирования расчётов лежит Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ «О национальной платёжной системе». Этот закон определяет правовые и организационные основы национальной платёжной системы, включая регулирование переводов денежных средств, электронных денежных средств, платёжных систем, а также деятельности операторов платёжных систем и операторов услуг платёжной инфраструктуры. Закон является фундаментом для развития безналичных расчётов в Российской Федерации.
  • Дополнительные положения по безналичным расчётам содержатся в главе 46 Гражданского кодекса РФ.
• Инкассация денежных средств
  • Инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов регулируется Положением Банка России от 24.04.2008 N 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, инкассации, перевозки наличных денег и ценностей в кредитных организациях на территории Российской Федерации». Данный документ устанавливает строгие требования к организации кассовой работы, обеспечению безопасности хранения и транспортировки наличных денег и ценностей, а также к порядку проведения инкассационных операций.
• Купля-продажа иностранной валюты и валютные операции
  • Основополагающим документом здесь является Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Он определяет принципы осуществления валютных операций, права и обязанности резидентов и нерезидентов, полномочия органов и агентов валютного контроля.
  • Детализацию в этой сфере вносит Инструкция Банка России от 10.01.2024 N 213-И «Об открытых позициях кредитных организаций по валютному риску». Этот документ устанавливает размеры (лимиты) открытых валютных позиций, методику их расчёта и особенности осуществления надзора за их соблюдением. Цель такой регулировки – минимизировать валютные риски для банков и обеспечить стабильность финансовой системы.
• Выдача банковских гарантий
  • Правовые основы банковской гарантии заложены в главе 23 Гражданского кодекса РФ (статьи 368-379). Эти нормы определяют понятие банковской гарантии, стороны по ней, её безотзывность, независимость от основного обязательства и порядок исполнения.
  • Дополнительно Банк России устанавливает требования к банкам-гарантам, в частности, к их финансовой устойчивости и достаточности капитала для выдачи гарантий, что отражается в различных положениях по надзору.

Противодействие легализации (отмыванию) доходов: Федеральный закон № 115-ФЗ

Особое внимание уделяется вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Основополагающим в этой области является Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма». Этот закон возлагает на кредитные организации строгие обязанности по идентификации клиентов, выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и представлению информации о них в уполномоченный орган (Федеральную службу по финансовому мониторингу – Росфинмониторинг). Закон определяет критерии таких операций (например, операции на крупные суммы, операции с нерезидентами, необычные сделки) и обязывает банки разрабатывать и применять внутренние правила контроля. Нарушение требований этого закона влечёт за собой серьёзные юридические риски и санкции для кредитных организаций, что может иметь катастрофические последствия для их репутации и финансовой устойчивости.

Центральный банк Российской Федерации как мегарегулятор финансового рынка: функции и полномочия

Центральный банк Российской Федерации, более известный как Банк России, занимает уникальное положение в структуре государственного управления. Это не просто один из органов власти, а независимый институт, чьи функции и полномочия выходят далеко за рамки классического центрального банка. С 1 сентября 2013 года Банк России приобрёл статус мегарегулятора, что значительно расширило его ответственность и влияние на весь финансовый рынок страны.

Цели и задачи Банка России в сфере регулирования и надзора

Главные цели деятельности Банка России, закреплённые в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», многогранны и взаимосвязаны:

• Защита и обеспечение устойчивости рубля: это основная конституционная функция, лежащая в основе всей денежно-кредитной политики.
• Развитие и укрепление банковской системы РФ: Банк России стремится к созданию надёжного и эффективного банковского сектора, способного удовлетворять потребности экономики и населения.
• Обеспечение стабильности и развитие национальной платёжной системы: эффективные и безопасные расчёты – залог бесперебойного функционирования экономики.
• Развитие финансового рынка РФ: подразумевает создание условий для появления новых инструментов, услуг и технологий, повышение его конкурентоспособности.
• Обеспечение стабильности финансового рынка РФ: как мегарегулятор, Банк России ответственен за предотвращение системных кризисов и поддержание устойчивости всех сегментов рынка.

В контексте банковского регулирования и надзора, ключевыми задачами являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Это достигается через постоянный мониторинг деятельности кредитных организаций, контроль за соблюдением законодательства и оперативное реагирование на возникающие риски.

Передача функций мегарегулятора (с 1 сентября 2013 года)

С 1 сентября 2013 года произошло знаковое событие в истории российского финансового регулирования – на Банк России были возложены функции мегарегулятора финансовых рынков. Это означало, что Центральный банк стал ответственным не только за банковскую систему, но и за надзор, регулирование и развитие всех остальных секторов финансового рынка:

• Страховой сектор: регулирование деятельности страховых компаний, обеспечение их финансовой устойчивости и защита прав страхователей.
• Коллективные инвестиции и пенсионные накопления: надзор за управляющими компаниями, паевыми инвестиционными фондами, негосударственными пенсионными фондами.
• Рынок ценных бумаг: регулирование деятельности бирж, брокеров, дилеров, депозитариев, а также эмиссии и обращения ценных бумаг.
• Микрофинансирование: надзор за микрофинансовыми организациями (МФО), кредитными потребительскими кооперативами (КПК), ломбардами.

Кроме того, Банк России отвечает за инфраструктуру финансового рынка в целом, включая деятельность рейтинговых агентств, бирж и центральных депозитариев. Эта консолидация надзорных функций была призвана повысить эффективность регулирования, обеспечить системный подход к управлению рисками и предотвратить так называемый «регуляторный арбитраж», когда участники рынка могли обходить регулирование, переходя в менее регулируемые сектора. Разве не очевидно, что такой централизованный подход повышает прозрачность и снижает вероятность возникновения системных кризисов?

Нормотворческие и надзорные полномочия Банка России

Как уже упоминалось, Банк России обладает исключительным правом по изданию нормативных актов, обязательных для всех юридических и физических лиц, по вопросам, отнесённым к его компетенции. Это включает:

• Установление правил проведения банковских операций: от порядка открытия счетов до осуществления валютного контроля.
• Разработка нормативов бухгалтерского учёта и отчётности: унифицирует финансовую информацию, обеспечивая её сопоставимость и прозрачность.
• Определение правил организации внутреннего контроля: стимулирует банки к созданию эффективных систем управления рисками и соблюдения законодательства.
• Установление состава и порядка представления бухгалтерской и статистической отчётности: позволяет Банку России получать необходимую информацию для надзора и анализа.

Надзорные полномочия Банка России реализуются через Комитет банковского надзора, который объединяет руководителей структурных подразделений ЦБ, обеспечивающих выполнение его надзорных функций. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями законодательства, нормативных актов и обязательных нормативов.

Установление обязательных финансовых нормативов

Одним из ключевых инструментов регулирования и надзора является установление обязательных финансовых нормативов для кредитных организаций. Эти нормативы призваны обеспечить финансовую надёжность банков и минимизировать риски для вкладчиков и кредиторов. К ним относятся:

• Предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал: ограничивает возможность формирования капитала неликвидными активами.
• Максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков (Н6, Н21): предотвращает чрезмерную концентрацию кредитных рисков.
• Нормативы ликвидности (Н2, Н3, Н4): обеспечивают способность банка своевременно и в полном объёме выполнять свои обязательства.
• Нормативы достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0): определяют минимальный уровень капитала, необходимого для покрытия потенциальных потерь. Расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) Н_1.0 определяется по формуле: Н_1.0 = СК / А_РВ ≥ 8%, где СК – собственный капитал банка, а А_РВ – активы, взвешенные по риску.
• Размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков: устанавливают лимиты на открытые позиции по различным видам рисков (например, Инструкция Банка России от 10.01.2024 N 213-И по валютному риску).
• Минимальный размер резервов, создаваемых под риски: обязывает банки формировать подушки безопасности для покрытия возможных убытков по активам.

Банк России как кредитор последней инстанции и орган экономического анализа

Помимо регулирования и надзора, Банк России выполняет ещё две важные функции:

• Кредитор последней инстанции: в случае возникновения временных проблем с ликвидностью у кредитных организаций, Банк России может предоставить им финансирование, тем самым предотвращая панику и системные кризисы. Он организует систему рефинансирования кредитных организаций, предоставляя им кредиты под залог ценных бумаг или иных активов.
• Орган экономического анализа: Банк России проводит глубокий анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации, регулярно публикует соответствующие материалы и статистические данные. Эта информация является ценным ресурсом для всех участников рынка, государственных органов и широкой общественности, позволяя принимать обоснованные решения.

Все эти функции и полномочия делают Банк России центральной фигурой в российской финансовой системе, ответственной за её стабильность, развитие и защиту интересов всех участников.

Внутренние нормативные документы банка и их взаимодействие с внешним законодательством

Внешнее законодательство и нормативные акты Банка России задают общие рамки и принципы функционирования кредитных организаций. Однако для эффективной и бесперебойной работы, а также для обеспечения соблюдения всех требований регуляторов, каждый банк обязан разработать и внедрить собственную систему внутренних нормативных документов. Эти документы служат своего рода «операционным руководством», детализирующим, как именно банк будет выполнять предписания внешних норм.

Необходимость разработки внутренних нормативных документов обусловлена несколькими факторами:

1. Детализация общего законодательства: Законы и положения Банка России часто содержат общие принципы и требования. Внутренние документы конкретизируют их применительно к специфике деятельности конкретного банка, его организационной структуре, технологиям и продуктам. Например, Инструкция Банка России № 204-И устанавливает общие правила открытия счётов, но внутренний регламент банка по работе с клиентами будет детально прописывать каждый шаг сотрудника: от процедуры идентификации до оформления документов и взаимодействия с информационными системами.
2. Управление рисками: Банк России обязывает кредитные организации создавать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг, для обеспечения финансовой надёжности. Внутренние документы (например, «Положение о порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам») будут содержать конкретные методики расчёта этих резервов, процедуры их формирования и контроля, учитывая специфику кредитного портфеля банка.
3. Организация внутреннего контроля: Банк России определяет обязательные для кредитных организаций правила организации внутреннего контроля. В ответ на это, каждый банк разрабатывает «Положение о системе внутреннего контроля», регламенты по борьбе с отмыванием денег (ПОД/ФТ), инструкции для сотрудников по выявлению подозрительных операций и отчётности перед уполномоченными органами.
4. Бухгалтерский учёт и отчётность: Внутренние учётные политики и регламенты детализируют применение Плана счётов бухгалтерского учёта кредитных организаций, установленного Банком России, и порядок формирования отчётности.
5. Операционные процедуры: Внутренние положения и инструкции регламентируют каждый аспект проведения банковских операций – от кредитования (внутренние положения о кредитной политике, порядки оценки кредитоспособности заёмщиков) до осуществления расчётов, валютных операций, ведения кассовых операций и работы с ценностями.

Таблица 2. Примеры внутренних нормативных документов банка

Вид документа	Цель и содержание	Связь с внешним регулированием
Положение о кредитной политике	Устанавливает принципы, цели, направления кредитной деятельности, критерии оценки заёмщиков, лимиты рисков.	Детализирует требования ФЗ «О банках и банковской деятельности» и нормативы Банка России (Н6, Н21) по управлению кредитными рисками.
Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ	Описывает процедуры идентификации клиентов, мониторинга операций, выявления подозрительных сделок, порядок взаимодействия с Росфинмониторингом.	Разрабатываются на основе ФЗ № 115-ФЗ и соответствующих указаний Банка России.
Положение о внутреннем контроле	Определяет структуру, функции, полномочия подразделений внутреннего контроля, механизмы проверки соблюдения законодательства и внутренних регламентов.	Соответствует требованиям ФЗ «О ЦБ РФ» и положениям Банка России по организации внутреннего контроля.
Тарифы на банковские услуги	Устанавливают стоимость различных банковских услуг для клиентов.	Должны соответствовать антимонопольному законодательству и общим принципам ГК РФ о свободе договора, но могут регулироваться косвенно через нормативы ЦБ, влияющие на себестоимость услуг.
Регламенты по открытию и ведению счетов	Детально описывают пошаговые процедуры для сотрудников по работе с клиентскими счетами, включая документацию, сроки, взаимодействие с ПО.	Разработаны на основе Инструкции Банка России № 204-И и норм ГК РФ о банковском счёте.
Положение о порядке формирования резервов на возможные потери	Устанавливает методики расчёта и порядок формирования резервов под различные виды активов и рисков.	Соответствует требованиям ФЗ «О банках и банковской деятельности» и положениям Банка России о порядке формирования резервов.

Соотношение внутренних документов с требованиями регуляторов является критически важным. Банк России осуществляет надзор за соблюдением кредитными организациями как внешнего законодательства, так и собственных внутренних документов, разработанных на его основе. Эти внутренние документы банка должны быть не просто формально приняты, но и эффективно внедрены в повседневную деятельность. Их соответствие требованиям, устанавливаемым Банком России, обеспечивает стабильность банковской системы и защиту интересов вкладчиков и кредиторов. В случае выявления несоответствий или несоблюдения внутренних регламентов, Банк России вправе применять меры надзорного реагирования, вплоть до санкций. Таким образом, внутренние нормативные акты банка – это не просто бюрократический элемент, а живой, постоянно обновляемый инструмент, обеспечивающий правомерность, прозрачность и эффективность банковской деятельности.

Юридические риски и виды ответственности за несоблюдение нормативных требований

Несоблюдение сложной и многогранной системы нормативных требований, регулирующих банковскую деятельность, неизбежно влечёт за собой целый спектр юридических рисков и различные виды ответственности. Для кредитной организации это может означать не только финансовые потери, но и репутационный ущерб, а в крайних случаях — прекращение деятельности. Понимание этих рисков и механизмов ответственности является неотъемлемой частью компетенции как банковских специалистов, так и студентов, изучающих банковское дело.

За нарушения банковского законодательства применяются следующие виды юридической ответственности:

• Административная ответственность: наступает за совершение административных правонарушений.
• Гражданско-правовая ответственность: возникает при нарушении гражданско-правовых обязательств.
• Уголовная ответственность: применяется за совершение преступлений в банковской сфере.
• Дисциплинарная ответственность: устанавливается в отношении сотрудников банка за нарушения трудовой дисциплины и внутренних регламентов.

Административная ответственность (КоАП РФ)

Административная ответственность за нарушения в банковской сфере предусмотрена Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ). Особое внимание стоит уделить Статье 15.26 КоАП РФ «Нарушение законодательства о банках и банковской деятельности». Эта статья охватывает несколько видов нарушений:

1. Осуществление кредитной организацией производственной, торговой или страховой деятельности: Кредитным организациям запрещено заниматься деятельностью, не являющейся банковской. За такое нарушение предусмотрен административный штраф в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей. Это строгое правило призвано ограничить риски, сосредоточив банки на профильной финансовой деятельности.
2. Нарушение установленных Банком России нормативов и иных обязательных требований: Сюда относится широкий круг нарушений, таких как несоблюдение нормативов достаточности капитала, ликвидности, размеров валютного или процентного рисков, а также иных обязательных предписаний Банка России.
   • За такое нарушение может быть вынесено предупреждение или наложен административный штраф в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей.
   • Особый случай: Если нарушения создают реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), размер административного штрафа увеличивается и может составлять от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей. Это подчеркивает приоритет защиты интересов клиентов в банковском регулировании.

Меры надзора Банка России (Федеральные законы № 395-I и № 86-ФЗ)

Помимо административной ответственности, Банк России обладает широким спектром полномочий по применению мер надзора к кредитным организациям за нарушения федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, установленных обязательных нормативов, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, а также совершения действий, создающих реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов. Эти меры предусмотрены, в частности, статьёй 19 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и статьёй 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Согласно этим статьям, Банк России вправе:

• Взыскать с кредитной организации штраф: размер штрафа может составлять до 1% размера оплаченного уставного капитала. Это значительная сумма, которая может оказать существенное влияние на финансовое состояние банка.
• Потребовать осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению: это может включать изменение структуры активов, сокращение расходов, докапитализацию, а также замену руководителей кредитной организации.
• Применить меры по реорганизации банка.
• Ввести временную администрацию.
• Высшей мерой наказания для банка, которую может применить Центральный банк, является отзыв лицензии, за которым следует обязательная ликвидация банка. Отзыв лицензии означает прекращение права банка на осуществление банковских операций и является самым серьёзным последствием для кредитной организации.

Гражданско-правовая ответственность (ГК РФ)

Гражданско-правовая ответственность банка возникает при нарушении им договорных обязательств перед клиентами. Наиболее типичным примером является ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение платёжных поручений.

• Статья 866 Гражданского кодекса РФ регулирует ответственность банка за неисполнение или ненадлежащее исполнение платёжного поручения клиента. В соответствии с этой статьёй, банк несёт ответственность перед плательщиком за неисполнение или несвоевременное исполнение поручения, если это произошло по вине банка.
• При несвоевременном переводе денежных средств банки обязаны уплатить проценты в порядке и размере, предусмотренных статьёй 395 ГК РФ. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды.

Уголовная ответственность (УК РФ)

За совершение наиболее тяжких нарушений в банковской сфере предусмотрена уголовная ответственность, которая может быть применена к должностным лицам банка или его учредителям. Одним из ярких примеров является Статья 172 Уголовного кодекса РФ «Незаконная банковская деятельность».

Незаконная банковская деятельность включает:

• Осуществление банковских операций без регистрации или без специального разрешения (лицензии).
• При этом такие действия должны повлечь за собой:
  • Причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству (ущерб в крупном размере признаётся превышающим 2,25 млн рублей).
  • Либо быть сопряжёнными с извлечением дохода в крупном размере (от 2,25 млн рублей).
  • Или с извлечением дохода в особо крупном размере (от 9 млн рублей).

Наказание за такое преступление может быть весьма суровым, включая штрафы в значительном размере, принудительные работы, лишение свободы на срок до семи лет со штрафом. Это подчёркивает серьёзность подхода государства к обеспечению законности и прозрачности в банковском секторе.

Таким образом, система юридических рисков и видов ответственности в банковской сфере является комплексной и многоуровневой, что отражает её значимость для экономической стабильности и защиты общественных интересов.

Актуальные изменения в законодательстве о банковской деятельности и регулировании (2024-2025 гг.)

Банковское законодательство, как живой организм, постоянно адаптируется к меняющимся экономическим условиям, технологическим вызовам и социальным потребностям. Для того чтобы отчёт по практике был максимально актуальным и ценным, необходимо учитывать последние изменения, вступившие в силу или ожидаемые в ближайшем будущем. Период 2024-2025 годов ознаменован рядом значимых нововведений.

Изменения в налогообложении процентов по вкладам

С 1 января 2025 года вступают в силу изменения в налогообложении процентов по банковским вкладам, которые затронут всех вкладчиков. Согласно этим изменениям, проценты, полученные по банковским вкладам и остаткам на счетах, будут вынесены в отдельную налоговую базу. Ключевое новшество заключается в том, что к этим доходам лишатся возможности применять налоговые вычеты. Ранее существовали определённые необлагаемые лимиты, а также возможность уменьшать налоговую базу на сумму вычетов. Теперь же расчёт налога будет производиться по более простой, но потенциально менее выгодной для некоторых категорий вкладчиков схеме, что требует от банков соответствующей перенастройки информационных систем и информирования клиентов.

Социальные банковские вклады и счета

С 1 июля 2025 года ожидается появление нового инструмента – социальных банковских вкладов и счетов. Это инициатива, направленная на повышение доступности финансовых услуг и социальной поддержки для наиболее уязвимых категорий граждан. Открыть такие счета смогут граждане, получающие меры социальной поддержки от государства. Предполагается, что условия по этим вкладам и счетам будут более льготными, чем по обычным банковским продуктам. Важно отметить, что системно значимые банки начнут открывать новые социальные счета и вклады с момента вступления изменений в силу, тогда как остальные кредитные организации получат отсрочку и смогут присоединиться к этой программе двумя годами позже, что даст им время для адаптации. Это разумный шаг для снижения нагрузки на менее крупные банки.

«Стандарт защиты прав и законных интересов ипотечных заёмщиков»

Одной из самых ожидаемых новаций, призванных усилить защиту прав потребителей финансовых услуг, является вступление в силу с 1 января 2025 года «Стандарта защиты прав и законных интересов ипотечных заёмщиков». Этот стандарт содержит ряд жёстких требований к банкам, занимающимся ипотечным кредитованием:

• Обязанность отвечать на вопросы заёмщика: Банки будут обязаны предоставлять исчерпывающие ответы на все вопросы заёмщика, касающиеся ипотеки и сопутствующих услуг, обеспечивая прозрачность и доступность информации.
• Раскрытие рисков: До заключения договора ипотеки банк должен будет в понятной форме раскрывать все потенциальные риски, связанные с кредитом, чтобы заёмщик мог принять информированное решение.
• Использование эскроу-счетов вместо аккредитивов: По новым правилам, размещать ипотечные деньги на аккредитивах на длительный срок будет нельзя. Вместо этого, для расчётов по сделкам с недвижимостью будут использоваться эскроу-счета, где деньги заёмщика защищены системой обязательного страхования вкладов. Это существенно повысит безопасность сделок для покупателей недвижимости.

Меры поддержки банков и резервирование заблокированных активов

В 2024-2025 годах продолжают действовать некоторые меры поддержки банковского сектора, введённые ранее в ответ на геополитические и экономические вызовы. Например, сохраняется возможность использовать зафиксированные на 01.02.2022 рейтинги кредитоспособности международных кредитных рейтинговых агентств для расчёта показателя краткосрочной ликвидности.

Особое внимание уделяется вопросу резервирования по невозмещаемым заблокированным активам. В связи с международными санкциями у российских банков образовались значительные объёмы активов, которые оказались заблокированы за рубежом. Банк России установил поэтапный график формирования резервов под эти активы: до конца 2024 года резерв должен составить не менее 20%, а к концу 2025 года – 30%. Полное формирование резерва предусмотрено с рассрочкой до 2032 года, что позволяет банкам постепенно абсорбировать эти потери без резкого ухудшения финансовых показателей.

Изменения в надзоре за соблюдением стандартов деятельности

С 1 апреля 2025 года вступает в силу разработанный Центробанком «Стандарт осуществления надзора за соблюдением кредитными организациями стандартов деятельности». Это нововведение призвано усилить эффективность надзора и обеспечить более активное участие самого банковского сообщества. Согласно стандарту, контролем за деятельностью банков займётся не только Банк России, но и специальный комитет, состоящий на две трети из представителей ассоциаций и самих кредитных организаций. Такой коллегиальный подход должен способствовать более глубокому пониманию специфики банковского бизнеса и применению более взвешенных надзорных мер.

Прочие законодательные изменения 2025 года

Помимо вышеперечисленных, в 2025 году вступит в силу ряд других важных законодательных актов:

• Федеральный закон от 24.06.2025 № 163-ФЗ внёс изменения в статью 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», касающиеся предоставления информации о несовершеннолетних их законным представителям. Это изменение направлено на усиление защиты прав детей и прозрачности доступа к их финансовой информации для родителей или опекунов.
• Федеральный закон от 23.07.2025 N 259-ФЗ внёс изменения в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», касающиеся использования терминов «лицензия» для банков и небанковских кредитных организаций. Эти изменения направлены на уточнение терминологии и гармонизацию правового поля.
• Указание Банка России от 18.06.2025 N 7088-У «О внесении изменений в пункты 1 и 2 Указания Банка России от 5 февраля 2024 года N 6678-У „О критериях формирования Банком России перечня резидентов, которые обязаны представлять в Банк России информацию, указанную в абзаце пятом части 6 статьи 22 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», и порядке доведения до сведения резидентов информации об их включении в указанный перечень“» было зарегистрировано в Минюсте России № 83148 от 06.08.2025 и официально опубликовано 13.08.2025. Этот документ уточняет критерии и порядок предоставления информации по валютному контролю, что имеет важное значение для банков, участвующих в международных расчётах.

Перечисленные изменения демонстрируют, что банковское законодательство находится в постоянном движении, реагируя на вызовы времени и совершенствуя механизмы регулирования. Постоянный мониторинг этих изменений является критически важным для любой кредитной организации и для студента, стремящегося к глубокому пониманию предмета.

Выводы и рекомендации

Проведённый комплексный анализ нормативно-правового регулирования банковской деятельности в Российской Федерации выявил её многоуровневый, динамичный и взаимосвязанный характер. От Конституции Российской Федерации, закладывающей фундаментальные принципы, до детализирующих нормативных актов Банка России – вся эта система призвана обеспечить стабильность финансового сектора, защитить интересы участников рынка и способствовать экономическому развитию страны.

В ходе исследования мы систематизировали источники банковского права, подчеркнув особую роль Центрального банка как мегарегулятора, ответственного за надзор и развитие всех сегментов финансового рынка. Детально рассмотрено регулирование ключевых банковских операций, таких как привлечение вкладов, ведение счётов, осуществление расчётов и валютные операции, с акцентом на конкретные нормативные документы Банка России. Особое внимание было уделено значению внутренних нормативных документов банка, которые служат мостом между внешним законодательством и повседневной операционной деятельностью. Наконец, мы проанализировали спектр юридических рисков и виды ответственности, предусмотренные за несоблюдение нормативных требований, а также представили актуальный обзор законодательных изменений 2024-2025 годов, которые существенно влияют на ландшафт банковской деятельности.

Ключевые аспекты, выявленные в ходе исследования:

• Иерархичность и системность: Правовое регулирование банковской деятельности строится на строгой иерархии нормативных актов, где каждый уровень подчиняется вышестоящему, обеспечивая непротиворечивость и полноту.
• Роль Банка России: Центральный банк является не только эмиссионным центром, но и ключевым регулятором и надзорным органом, обладающим обширными полномочиями по изданию обязательных для исполнения актов и применению мер надзорного воздействия.
• Детализация регулирования операций: Каждая банковская операция регулируется совокупностью федеральных законов и специализированных актов Банка России, что требует глубокого погружения в нормативную базу.
• Важность внутреннего контроля: Эффективная работа банка невозможна без системы внутренних нормативных документов, детализирующих внешние требования и обеспечивающих их практическое исполнение.
• Динамичность законодательства: Банковское законодательство постоянно развивается, реагируя на новые вызовы и потребности, что требует непрерывного мониторинга изменений.

Рекомендации по практическому применению полученных знаний для написания отчёта по практике или дипломной работы:

1. Структурирование материала: Используйте предложенную иерархию для логичного и последовательного изложения материала в своём отчёте. Начните с общих конституционных основ, затем переходите к федеральным законам, далее – к подзаконным актам и, наконец, к внутренним документам конкретного банка.
2. Точность ссылок: При упоминании нормативных актов всегда указывайте их полные реквизиты (вид, дата, номер, название). Это не только повышает академическую ценность работы, но и позволяет читателю (включая научного руководителя) легко проверить источники.
3. Анализ конкретных операций: При описании регулирования банковских операций не ограничивайтесь общим перечислением. Выбирайте те операции, которые наиболее актуальны для предприятия, где вы проходите практику, и подробно раскрывайте нормативную базу, её регулирующую, с указанием конкретных статей законов и пунктов актов Банка России.
4. Связь внешнего и внутреннего регулирования: Обязательно покажите, как внешние нормативные требования трансформируются во внутренние документы банка. Приведите примеры внутренних положений или инструкций, которые были разработаны на основе конкретных федеральных законов или указаний Банка России.
5. Актуальность информации: В разделе о последних изменениях обязательно приводите актуальные данные на текущую дату (04.11.2025), ссылаясь на конкретные вступившие в силу или ожидаемые нормативные акты. Это продемонстрирует глубину вашего исследования.
6. Практические примеры: По возможности, дополняйте теоретические положения примерами из практики банка (без раскрытия конфиденциальной информации). Например, как банк отреагировал на изменения в налогообложении вкладов или как внедрил новые требования по ипотечным эскроу-счетам.
7. Критический анализ: В выводах и рекомендациях можно не только обобщать, но и проводить краткий критический анализ, например, отмечая возможные сложности или преимущества того или иного аспекта регулирования.

Изучение правовой базы банковской деятельности – это не просто теоретическое упражнение. Это фундамент для успешной профессиональной деятельности в любой финансовой сфере. Постоянный мониторинг законодательства, глубокое понимание его логики и умение применять нормы на практике – вот те качества, которые позволят вам стать востребованным специалистом в динамично развивающемся мире финансов.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации.
2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
3. Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности».
4. Закон РФ от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
5. Федеральный закон от 24 июня 2025 г. № 163-ФЗ.
6. Федеральный закон от 23 июля 2025 г. № 259-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».
7. Центральный банк РФ как финансовый мегарегулятор: проблемы, задачи, пути решения / А. И. Заитова // Банковское дело.
8. Правовое регулирование банковской деятельности : учебник.
9. Банковское регулирование и банковский надзор. URL: https://www.banki.ru/wikibank/bankovskoe_regulirovanie_i_bankovskiy_nadzor/ (дата обращения: 04.11.2025).
10. Развитие финансового рынка // Банк России. URL: https://www.cbr.ru/finmarket/development/ (дата обращения: 04.11.2025).
11. Какие основные законодательные акты регулируют банковскую деятельность в России? // Вопросы к Поиску с Алисой (Яндекс Нейро). URL: https://yandex.ru/search/touch/smart/ (дата обращения: 04.11.2025).
12. Что такое центральный банк, основные функции ЦБ РФ // Финансовая культура. URL: https://fincult.info/articles/chto-takoe-tsentralnyy-bank-osnovnye-funktsii-tsb-rf/ (дата обращения: 04.11.2025).
13. Значимые изменения в банковском законодательстве, вступающие в действие с 2025 года. URL: https://www.ranepa.ru/sobytiya/novosti/znachimye-izmeneniya-v-bankovskom-zakonodatelstve-vstupayushchie-v-deystvie-s-2025-goda (дата обращения: 04.11.2025).
14. Перечень нормативных правовых и иных актов, регламентирующих деятельность Банка России по регистрации кредитных организаций и лицензированию банковской деятельности // Контур.Норматив. URL: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=135804 (дата обращения: 04.11.2025).
15. Основные нормативные акты по банковскому делу // ПрофБанкинг. URL: https://www.profbanking.com/articles/osnovnie-normativnie-akti-po-bankovskomu-delu (дата обращения: 04.11.2025).
16. КоАП РФ, Статья 15.26. Нарушение законодательства о банках и банковской деятельности // КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/c29007f502444c9b13997e068e21a8d05ddce675/ (дата обращения: 04.11.2025).
17. С 1 сентября 2013 года на Банк России возложены функции мегарегулятора финансовых рынков // КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_151325/ (дата обращения: 04.11.2025).
18. Источники банковского права // Work5. URL: https://work5.ru/spravochnik/bankovskoe-delo/istochniki-bankovskogo-prava (дата обращения: 04.11.2025).
19. ГК РФ Статья 866. Ответственность банка за неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения // КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/73238622c4f820c74384ed05f6b21855a805f939/ (дата обращения: 04.11.2025).
20. Банковские новости: что изменится в отрасли с 1 апреля 2025 года? // Торги России. URL: https://torgi-rossii.ru/bankovskie-novosti-chto-izmenitsya-v-otrasli-s-1-aprelya-2025-goda/ (дата обращения: 04.11.2025).
21. Законодательные и нормативные акты // Банк России. URL: https://www.cbr.ru/banking_sector/laws/ (дата обращения: 04.11.2025).
22. Нормативные акты Центрального банка Российской Федерации // Гарант. URL: https://www.garant.ru/consult/business/501713/ (дата обращения: 04.11.2025).
23. Банковское регулирование // Банк России. URL: https://www.cbr.ru/Collection/Collection/File/41347/2022_bank_regul_07.pdf (дата обращения: 04.11.2025).
24. Правовой статус и функции // Банк России. URL: https://www.cbr.ru/about_cbr/status_functions/ (дата обращения: 04.11.2025).
25. Полномочия центрального Банка Российской Федерации // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/polnomochiya-tsentralnogo-banka-rossiyskoy-federatsii (дата обращения: 04.11.2025).
26. О совершенствовании порядка создания банков и регулирования их деятельности от 17 февраля 1995 // docs.cntd.ru. URL: https://docs.cntd.ru/document/9009772 (дата обращения: 04.11.2025).
27. Статья 2. Банковская система Российской Федерации и правовое регулирование банковской деятельности // КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_1739/e29a976c6c5471d87f54c9c22e4c29c8e88e235d/ (дата обращения: 04.11.2025).
28. Меры поддержки банков в 2025 году: завершение, временное продление, интеграция в регулирование. URL: https://www.audit-it.ru/articles/finance/bank/a107/1117622.html (дата обращения: 04.11.2025).
29. Правовые акты // Банк России. URL: https://www.cbr.ru/registries/act/ (дата обращения: 04.11.2025).