Отчет по практике в коммерческом банке: структура, содержание и методики анализа.

С чего начинается отчет, или как правильно определить цели и задачи практики

Практика в банке — это не формальная отметка в учебном плане, а уникальная возможность погрузиться в реальные рабочие процессы и собрать бесценный материал для будущей выпускной квалификационной работы. Чтобы это время прошло максимально продуктивно, начинать нужно с четкой постановки целей и задач. Важно понимать, что современная банковская система является ключевым элементом национальной экономики, и ваша работа — это шанс увидеть изнутри, как функционирует этот сложный механизм.

Главная цель практики — это углубление теоретических знаний и, что самое важное, сбор и обработка практического материала для вашей ВКР. Это ваша стратегическая вершина. А чтобы ее достичь, нужны конкретные тактические шаги — задачи. Именно они станут основой и планом для вашей основной части отчета. Примерами таких задач могут быть:

• Изучение учредительных документов и организационной структуры банка.
• Анализ состава, структуры и динамики доходов и расходов на основе «Отчета о прибылях и убытках».
• Ознакомление с внутренними инструкциями, регламентирующими работу ключевых отделов.
• Анализ показателей прибыли банка в динамике за последние три года.

Когда вы четко понимаете, что и зачем нужно сделать, структура будущего отчета выстраивается сама собой. Теперь, когда вектор задан, давайте разберем, как грамотно упаковать результаты вашей работы в итоговый документ.

Какова анатомия идеального отчета, изучаем его стандартную структуру

Чтобы ваша работа выглядела профессионально и была оценена по достоинству, она должна иметь четкую и логичную структуру. Это каркас, на который вы будете «нанизывать» всю собранную информацию и результаты анализа. Любой качественный отчет по практике в банке строится по единому стандарту и включает в себя следующие обязательные разделы:

1. Титульный лист: Ваше «лицо», оформляется строго по требованиям вуза.
2. Содержание: План работы с указанием страниц.
3. Введение: Здесь вы формулируете актуальность темы, прописываете цели и задачи, которые мы определили на предыдущем шаге.
4. Основная часть: Сердце вашего отчета, которое, как правило, делится на две главы:
   • Теоретическая глава: Общая характеристика банка — его история, организационная структура, ключевые направления деятельности.
   • Аналитическая (практическая) глава: Глубокий анализ финансовых показателей и описание вашей непосредственной работы и личного вклада.
5. Заключение: Краткие выводы по результатам анализа, оценка достижения поставленных целей и ваши рекомендации по улучшению деятельности банка.
6. Список литературы: Перечень всех использованных источников.
7. Приложения: Сюда выносятся объемные таблицы, копии финансовой отчетности, графики и схемы.

Кроме самого текста отчета, не забудьте про два важных сопроводительных документа: дневник практики, где вы ежедневно фиксировали свои задачи, и отзыв руководителя от предприятия с оценкой вашей работы. С этой картой на руках путешествие по написанию отчета будет гораздо проще и понятнее. Теперь начнем наполнять эту структуру содержанием.

Глава первая, где мы знакомимся с банком и его организацией

Первая глава вашего отчета — это визитная карточка исследуемой организации. Ее цель — дать читателю полное представление о банке как об объекте исследования и создать контекст для дальнейшего финансового анализа. Здесь не нужно глубокой аналитики, но требуется аккуратная и систематизированная работа с информацией. Основными источниками для вас станут официальный сайт банка, его публичная годовая отчетность, а также учредительные документы и внутренние инструкции, с которыми вы ознакомитесь на месте.

В этой главе необходимо последовательно раскрыть следующие моменты:

• Официальное наименование и правовая форма: Полное название банка, например, ООО «Росбанк» или ПАО «Сбербанк».
• Краткая история создания и развития: Ключевые вехи, дата основания. Упоминание, что, например, Сбербанк был основан еще в 1841 году, сразу добавляет работе солидности.
• Организационная структура: Схематичное или текстовое описание ключевых департаментов и отделов, их взаимосвязи. Это покажет, что вы понимаете, как устроен банк изнутри.
• Основные виды деятельности и услуги: Перечисление ключевых продуктов для физических и юридических лиц (кредитование, депозиты, расчетно-кассовое обслуживание и т.д.).

Качественно проработанная первая глава демонстрирует ваше умение работать с источниками и структурировать информацию. Мы представили нашего «пациента» в общих чертах. Теперь пришло время для самого глубокого исследования — вскроем его финансовые показатели и проанализируем состояние его «здоровья».

Сердце отчета, где мы проводим глубокий финансовый анализ

Это самый важный и весомый раздел вашей работы. Именно здесь вы должны продемонстрировать не просто теоретические знания, а практические навыки анализа и умение делать выводы на основе цифр. Качественная аналитика — это то, что отличает отличный отчет от посредственного. Чтобы не утонуть в данных, действовать нужно системно.

Какие данные нам нужны?

Основой для любого финансового анализа служит публичная финансовая отчетность банка. Вам понадобятся две ключевые формы за последние 2-3 года, чтобы можно было отследить динамику:

• Бухгалтерский баланс (форма 0409806): Показывает состояние активов, обязательств и капитала банка на определенную дату.
• Отчет о прибылях и убытках (форма 0409807): Раскрывает структуру доходов и расходов и демонстрирует финансовый результат деятельности за период.

Какие методы мы используем?

Чтобы «оживить» сухие цифры отчетности, используются стандартные и эффективные методы анализа, которые вы должны не просто назвать, но и применить:

Горизонтальный (временной) анализ — это сравнение каждой позиции отчетности с предыдущим периодом. Он показывает динамику показателей: что выросло, что сократилось и насколько.

Вертикальный (структурный) анализ — это расчет удельного веса каждой статьи в общем итоге. Например, какую долю в активах занимает кредитный портфель или какую долю в доходах — процентные доходы. Это помогает понять структуру активов, пассивов, доходов и расходов.

Кроме этих двух базовых подходов, применяются и другие методы:

• Метод группировки: Используется для расчета финансовых коэффициентов (рентабельности, ликвидности, достаточности капитала).
• Нормативный метод: Сравнение полученных коэффициентов с нормативами, установленными Центральным Банком РФ, для оценки финансовой устойчивости банка.

Что конкретно мы анализируем?

Имея на руках данные и инструментарий, вы строите свою аналитическую часть по четкому плану:

1. Анализ динамики и структуры активов и обязательств. Вы смотрите, за счет чего росли или сокращались активы, как менялась структура пассивов (собственные средства, вклады физических лиц, средства корпоративных клиентов).
2. Анализ состава и структуры доходов и расходов. Вы выявляете ключевые источники доходов банка и основные статьи его расходов, оцениваете их динамику.
3. Анализ показателей прибыли и рентабельности. Это итоговый показатель эффективности. Вы анализируете чистую прибыль за несколько лет и рассчитываете ключевые коэффициенты рентабельности (активов, капитала).
4. Анализ конкурентной позиции банка. Краткое сравнение основных показателей банка (например, размер активов или кредитного портфеля) с его ближайшими конкурентами.

Цифры и коэффициенты показали нам объективную картину финансового состояния банка. Теперь нужно рассказать, какой личный вклад вы внесли в его работу во время практики.

Мой личный вклад, или как описать выполненные задачи

Этот раздел часто вызывает трудности у студентов. Кажется, что рутинные операции, которыми часто загружают практикантов, не заслуживают отдельного описания. Это ошибка. Ваша задача — показать, что вы не просто «перекладывали бумажки», а понимали суть процессов, в которые были вовлечены. Главное здесь — описать не только что вы делали, но и как это связано с работой отдела и банка в целом.

Структурируйте свое описание, превратив его из простого перечисления в небольшой анализ собственной деятельности. Например, можно осветить следующие аспекты:

• Изучение документооборота: Опишите, с какими документами вы работали (например, кредитные договоры, платежные поручения), каков их жизненный цикл в банке. Вы можете даже провести анализ среднего времени обработки определенных документов, если у вас есть такие данные.
• Наблюдение за процессами: Расскажите об анализе графиков обслуживания клиентов. Какие часы являются пиковыми? Как распределяется нагрузка на сотрудников?
• Помощь в подготовке отчетов: Укажите, в подготовке каких внутренних отчетов вы принимали участие и для чего они используются в работе отдела.
• Приобретенные навыки: Сделайте акцент на том, чему вы научились. Например, освоили конкретную банковскую программу, научились применять на практике критерии внутренней обработки документов или поняли важность соблюдения делового этикета при общении с клиентами.

Даже если ваши задачи были простыми, грамотная их подача продемонстрирует вашу наблюдательность, аналитические способности и вовлеченность в рабочий процесс. Итак, мы проанализировали деятельность банка и описали свою работу. Пришло время подвести итоги и сформулировать грамотные выводы.

Формулируем выводы и предложения, или как грамотно завершить отчет

Заключение — это не формальный раздел для галочки и не краткий пересказ всего отчета. Это квинтэссенция вашей работы, которая должна оставить у проверяющего ощущение целостности и глубины вашего исследования. Сильное заключение логически завершает отчет и демонстрирует, что вы не только анализировали прошлое, но и думали о будущем банка.

Структура грамотного заключения строится на трех китах:

1. Краткое резюме результатов анализа. В нескольких предложениях обобщите ключевые выводы, полученные в аналитической главе. Например: «Проведенный анализ показал устойчивый рост кредитного портфеля на 15% за последние два года, однако рентабельность капитала снизилась на 2% из-за роста операционных расходов».
2. Выводы о достижении целей и задач. Вернитесь к введению и констатируйте, что поставленные в начале работы цели были достигнуты, а задачи — выполнены (например, «была изучена организационная структура, проведен анализ финансовых результатов…»).
3. Практические рекомендации. Это самая ценная часть заключения. На основе проблем или «узких мест», выявленных в ходе анализа, предложите свои рекомендации по улучшению деятельности банка. Даже небольшие, но хорошо обоснованные предложения (например, по оптимизации процесса обслуживания клиентов в пиковые часы или по продвижению нового продукта) значительно повышают ценность всей вашей работы.

Содержательная часть работы готова. Остались последние, но очень важные штрихи, которые влияют на итоговую оценку не меньше, чем качество анализа.

Финальные штрихи, которые обеспечат отличную оценку

Дьявол кроется в деталях. Можно провести блестящий анализ, но потерять баллы из-за небрежного оформления. Чтобы этого не произошло, пройдитесь по финальному чек-листу и убедитесь, что ваша работа полностью готова к сдаче.

• Список литературы: Убедитесь, что он оформлен по ГОСТу. В него должны быть включены не только учебники, но и законодательные акты (например, федеральные законы «О банках и банковской деятельности»), нормативные документы ЦБ РФ, а также актуальные статьи из периодических изданий.
• Приложения: Проверьте, что все громоздкие таблицы, расчеты, копии бухгалтерской отчетности и графики вынесены из основного текста в приложения. Каждое приложение должно быть пронумеровано и иметь заголовок.
• Оформление по ГОСТ: Проверьте базовые требования к форматированию всего документа — шрифт (обычно Times New Roman, 12-14 пт), полуторный межстрочный интервал, стандартные поля (левое — 3 см, правое — 1,5 см, верхнее и нижнее — по 2 см) и сквозная нумерация страниц.
• Комплект документов: Помните, что вы сдаете не только сам отчет. Вместе с ним должны быть правильно заполненный дневник практики с подписями и печатями, а также характеристика (отзыв) от руководителя вашей практики на предприятии.

Пройдясь по этим пунктам, вы будете уверены, что ваша работа не только содержательна, но и безупречна по форме, что гарантирует самую высокую оценку.

Список использованной литературы

1. Конституция Российской Федерации.- М.: Мартин, 2007.- 48 с.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (части 1 и 2 ) Официальный текст.- М..: ЭЛИТ, 2008.- 376 с.
3. Федеральный закон от 02.12.01г. № 35-1 9 (ред. от 02.11.2008) «О банках и банковской деятельности».
4. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2008 № 110-4 (ред. от 13.08.2008г.) « Об обязательных нормативах банков».
5. «Положение об обязательных резервах предприятий (организаций)» (утв. ЦБ РФ 28.03.2008 № 255-П) ред. от 13.10.2008 г. зарег. в Минюсте РФ 23.04.2008 № 5769.
6. Указания ЦБ РФ № 137-У от 16.01.2008 «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной в системе страхования вклада»
7. Письмо ЦБ России от 27 июля 2008 г. № 139 – Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»
8. Абламонов С. Научное управление активами коммерческого банка // Банковские технологии. — 2008. — №7. — c.30- 32.
9. Анализ экономической деятельности клиентов банка: учебное пособие / Под ред. О.И.Лаврушина. — М.: Инфра- М, 2009.-245 с.
10. Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009.-140 с.
11. Банки и банковские операции в России / В. И. Букато, Ю. С. Львов и др.; Под ред. М. Х. Лапидуса. — М.: Финансы и статистика, 2009.-322 с.
12. Банковская система России. Настольная книга банкира.- М.: Дека, 2009.–200 с.
13. Банковский менеджмент: учебное пособие под редакцией Т.В. Никитина, Санкт-Петербург 2005г.
14. Банковский сектор: состояние и перспективы развития // Деньги и кредит. – 2009. — № 1. – 0,5 п.л. (авт. 0,3 п.л.).
15. Банковское дело / Под ред. Бабичевой Ю. А.. – М.: Экономика, 2009.-340 с.
16. Банковское дело / Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Банки и биржевой научно-консультационный центр, 2009.-245 с.
17. Банковское дело /Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кровинецкой. — М.: Финансы и статистика, 2009.-232 с.
18. Банковское дело в России /Под ред. А. В. Фалько. — М.: Вече, 2003. – 265 с.
19. Банковское дело: Учебник – 2-е изд., перераб. и доп./Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2003.- 672 с.
20. Банковское дело: Учебник для ВУЗов ./ Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика, 2009.
21. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Логос, 2003. – 344 с.
22. Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. — М.: ЮНИТИ, 2009.- 220 с.
23. Дубенецкий Я.Н. Проблемы платежеспособности коммерческих банков в современных условиях // Банковское дело № 3, 2009
24. Ефимова О.Е. Анализ платежеспособности предприятия. // Бухгалтерский учет, 2009.- №7.
25. Исаичева А.В. Ликвидность коммерческого банка. // Банковский вестник. – 2008 — №2.
26. Ларионова И.В. «Управление активами и пассивами в коммерческом банке» М-2009 год.
27. Ликвидность коммерческого банка Румас С. Деньги и кредит, 2009. — №2.
28. Немчинов В. К. Учет и операционная техника в банках: Учеб. пособие для вузов. – М.: Банки и биржи , ЮНИТИ,2009. – 312 с.
29. Основы банковского менеджмента. / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Инфра-М, 2009. – 140 с.
30. Оценка риска ликвидности и рейтинга ликвидности банков в условиях изменчивости ресурсной базы // Игорь Волошин – Банковское дело, 2009-1
31. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.:Финансы и кредит , 2009. – 272 с.
32. Панова Г.С. «Анализ состояния коммерческих банков» // Банковское дело, № 12-2009 год.
33. Поморина М. В. Внутренний анализ финансового состояния банка // Банковское дело. –2009 . — №5, с. 18-25.
34. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка — М., «Банковский журнал» № 3, 2009г.
35. Л.Соболев, В.Ермак, В.Домрачев «Об автоматизации деятельности банка» // Банковское дело // М:2009 № 7
36. Румас С. Управление банковской ликвидностью. Банковский вестник. – 2008. — № 10.
37. Экономический анализ деятельности банка: Учеб. пособие. – М.:Инфра-М, 2009. – 144 с.