отчет по практике на примере предприятия ОАО «КАМАЗ-Металлургия»

Содержание

Введение 3

1. Ознакомление с предприятием 4

1.1. Общая характеристика ОАО «КАМАЗ-Металлургия» 4

1.2. Тип организационной структуры управления, применяемый на предприятии ОАО «КАМАЗ-Металлургия» 9

2. Финансовая работа на предприятии ОАО «КАМАЗ-Металлургия» 13

2.1. Оценка финансового положения предприятия ликвидность, финансовая устойчивость, деловая активность, рентабельность 13

2.2. Анализ структуры активов и пассивов бухгалтерского баланса предприятия ОАО «КАМАЗ-Металлургия» 20

2.3. Анализ денежных потоков предприятия ОАО «КАМАЗ-Металлургия» 21

2.4. Выводы по текущему финансовому положению предприятия и рекомендации по его улучшению 25

Приложения ………………………………………………………………………………………….28

Выдержка из текста

ОАО «КАМАЗ – Металлургия» — это дочернее предприятие ОАО «КАМАЗ». Представляет собой объединение литейного и кузнечного заводов, которые были основаны в 70-е годы 20 столетия.

Генеральным директором ОАО «КАМАЗ-Металлургия» является Владимир Иванович Абрамов.

ОАО «КАМАЗ-Металлургия» объединяет два завода – Литейный завод и Кузнечный завод. Литейный завод возглавляет Лузгин Леонид Андреевич. Директором Кузнечного завода является Логунов Геннадий Семёнович.

Организационная структура ОАО «КАМАЗ-Металлургия» наглядно представлена на рисунке 1.

Рис.1 Схема организационной структуры

ОАО «КАМАЗ-Металлургия»

Уставный капитал ОАО «КАМАЗ-Металлургия» составляется из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами, и составляет 2 300 009 200 рублей. Уставный капитал состоит из 23 000 092 обыкновенных акций номинальной стоимостью 100 рублей каждая.

На момент государственной регистрации все акции ОАО «КАМАЗ-Металлургия» принадлежат единственному акционеру – ОАО «КАМАЗ».

В ОАО «КАМАЗ-Металлургия» создается резервный фонд. Резервный фонд формируется путем обязательных ежегодных отчислений до достижения 5 % от уставного капитала.

Управление финансами предприятия ОАО «КАМАЗ-Металлургия осуществляется департаментом по экономике и финансам (рисунок 2).

Рис. 2. Структура управления департамента по экономике и финансам

Функции управления оборотными активами предприятия лежат на финансовом отделе департамента. Основными целями деятельности финансового отдела являются: обеспечение планомерного финансирования производственной, управленческой деятельности предприятия, и своевременное покрытие существующих обязательств за счет собственных финансовых ресурсов и стороннего финансирования (обеспечение платежеспособности предприятия).

Внутренняя задача отдела состоит в эффективной и своевременной реализации полного спектра функций финансового управления (как стратегического так и тактического):

 финансового планирования;

 организации и контроля финансовой системы предприятия;

 учета финансовых операций;

 мониторинга и регулирования финансовых ресурсов;

 финансового анализа.

Внешняя задача деятельности финансового отдела состоит в обеспечение взаимодействия со службами завода в части получения необходимой и достаточной информации (данных) для реализации функций финансового управления, а также обеспечения взаимодействия с финансовыми институтами с целью обеспечения стороннего финансирования деятельности предприятия (в случае необходимости такового) или размещения свободных активов предприятия в альтернативные доходные виды деятельности.

Список использованной литературы

Приложение 1

Бухгалтерский баланс ОАО «КАМАЗ-Металлургия» за 2007 г.,

тыс. руб.

АКТИВ Код На начало отчетного года На конец отчетного года

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы, в том числе: 110 1 104 962

лицензии, товарные знаки, иные аналогичные права и активы 111 210 155

организационные расходы 112 2 2

прочие нематериальные активы 113 892 805

Основные средства, в том числе: 120 3 225 702 3 155 724

земельные участки и объекты природопользования 121 430 795 430 795

здания, сооружения, машины и оборудование 122 2 775 646 2 702 357

прочие основные средства 123 19 261 22 572

Незавершенное строительство, в том числе: 130 91 938 58 088

оборудование к установке 131 590 1 182

объекты строительства 132 88 616 56 854

затраты на создание нематериальных активов 133 0 44

прочие объекты 134 2 732 8

Доходные вложения в материальные ценности, в том числе: 135 192 116

прочие доходные вложения в материальные ценности 137 192 116

Долгосрочные финансовые вложения, в том числе: 140 933 593 932 280

инвестиции в дочерние общества 141 80 80

инвестиции в другие общества 143 932 200 932 200

прочие долгосрочные финансовые вложения 144 1 313 0

Отложенные налоговые активы 145 60 549 44 931

Прочие внеоборотные активы 150 0 0

ИТОГО по разделу I 190 4 313 078 4 192 101

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы, в том числе: 210 959 835 1 246 395

сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 549 158 731 955

животные на выращивании и откорме (11) 212 17 33

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) 213 224 450 307 907

готовая продукция и товары для перепродажи 214 157 408 182 904

товары отгруженные 215 3 392 13 421

расходы будущих периодов 216 25 427 10 175

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 89 074 55 131

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: 230 0 231

покупатели и заказчики 231 0 231

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: 240 518 538 796 440

покупатели и заказчики 241 400 230 597 536

авансы выданные 245 75 121 140 502

прочие дебиторы 246 43 187 58 402

Краткосрочные финансовые вложения, в том числе: 250 10 300 3 500

прочие краткосрочные финансовые вложения 252 10 300 3 500

Денежные средства, в том числе: 260 120 797 76 426

касса 261 94 83

расчетные счета 262 109 709 50 139

валютные счета 263 4 306 2 331

прочие денежные средства 264 6 688 23 873

ИТОГО по разделу II 290 1 698 561 2 178 123

БАЛАНС 300 6 011 639 6 370 224

Продолжение приложения 1

ПАССИВ Код На начало отчетного года На конец отчетного года

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал 410 2300009 2300009

Собственные акции, выкупленные у акционеров 411

Добавочный капитал, в том числе: 420 889 340 889 082

переоценка в части основных средств 421 888 757 888 757

Резервный капитал, в том числе: 430 142 381 142 381

резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 0

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 142 381 142 381

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), в том числе: 470 -202 272 -163 940

прибыль (убыток) отчетного года 471 0 38 332

прибыль (убыток) прошлых лет 472 -202 272 -202 272

ИТОГО по разделу III 490 3 129 458 3 167 532

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 510 0 0

Займы и кредиты, в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению более, чем через 12 месяцев после отчетной даты 511 0 0

прочие займы, подлежащие погашению более, чем через 12 месяцев после отчетной даты 512 0 0

Отложенные налоговые обязательства 515 32 982 35 498

Прочие долгосрочные обязательства 520 610 773 485 589

ИТОГО по разделу IV 590 643 755 521 087

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты, в том числе: 610 0 151 044

кредиты банков, подлежащие погашению менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты 611 0

прочие займы, подлежащие погашению менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты 612 151 044

Кредиторская задолженность, в том числе: 620 2 182 284 2 463 372

поставщики и подрядчики 621 1 889 304 2 086 319

задолженность перед персоналом организации 622 91 455 120 611

задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 20 614 8 760

задолженность по налогам и сборам 624 25 648 38 345

прочие кредиторы 625 136 128 98 903

векселя к уплате 626 0

авансы полученные 627 19 135 110 434

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630 0

Доходы будущих периодов 640 65 45

Резервы предстоящих расходов 650 56 077 67 144

Прочие краткосрочные обязательства 660 0 0

ИТОГО по разделу V 690 2 238 426 2 681 605

БАЛАНС 700 6 011 639 6 370 224

Приложение 2

Бухгалтерский баланс ОАО «КАМАЗ-Металлургия» за 2008 г.,

тыс. руб.

АКТИВ Код На начало отчетного года На конец отчетного года

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы, в том числе: 110 962 809

лицензии, товарные знаки, иные аналогичные права и активы 111 155 164

организационные расходы 112 2

прочие нематериальные активы 113 805 645

Основные средства, в том числе: 120 3 155 724 3 005 588

земельные участки и объекты природопользования 121 430 795 430 795

здания, сооружения, машины и оборудование 122 2 702 357 2 552 475

прочие основные средства 123 22 572 22 318

Незавершенное строительство, в том числе: 130 58 088 112 477

оборудование к установке 131 1 182 44 278

объекты строительства 132 56 854 68 156

затраты на создание нематериальных активов 133 44 35

прочие объекты 134 8 8

Доходные вложения в материальные ценности, в том числе: 135 116 90

прочие доходные вложения в материальные ценности 137 116 90

Долгосрочные финансовые вложения, в том числе: 140 932 280 932 280

инвестиции в дочерние общества 141 80 80

инвестиции в другие общества 143 932 200 932 200

Отложенные налоговые активы 145 44 931 84 559

ИТОГО по разделу I 190 4 192 101 4 135 803

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы, в том числе: 210 1 246 395 1 946 867

сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 731 955 1 044 024

животные на выращивании и откорме (11) 212 33 0

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) 213 307 907 361 734

готовая продукция и товары для перепродажи 214 182 904 426 308

товары отгруженные 215 13 421 2 921

расходы будущих периодов 216 10 175 111 880

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 55 131 12 573

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: 230 231 7 008

покупатели и заказчики 231 231

авансы выданные 235 7 008

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: 240 796 440 1 348 604

покупатели и заказчики 241 597 536 1 257 594

авансы выданные 245 140 502 59 892

прочие дебиторы 246 58 402 31 118

Краткосрочные финансовые вложения, в том числе: 250 3 500 11 420

прочие краткосрочные финансовые вложения 252 3 500 11 420

Денежные средства, в том числе: 260 76 426 25 801

касса 261 83 73

расчетные счета 262 50 139 9 087

валютные счета 263 2 331 1 507

прочие денежные средства 264 23 873 15 134

ИТОГО по разделу II 290 2 178 123 3 352 273

БАЛАНС 300 6 370 224 7 488 076

Продолжение приложения 2

ПАССИВ Код На начало отчетного года На конец отчетного года

1 2 3 4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал 410 2300009 2300009

Собственные акции, выкупленные у акционеров 411

Добавочный капитал, в том числе: 420 889 082 888 879

переоценка в части основных средств 421 888 757 888 757

Резервный капитал, в том числе: 430 142 381 142 381

резервы, образованные в соответствии с законодательством 431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 142 381 142 381

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), в том числе: 470 -163 940 -163 520

прибыль (убыток) отчетного года 471 38 332 423

прибыль (убыток) прошлых лет 472 -202 272 -163 943

ИТОГО по разделу III 490 3 167 532 3 167 749

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты, в том числе: 510 0 0

кредиты банков, подлежащие погашению более, чем через 12 месяцев после отчетной даты 511 0 0

прочие займы, подлежащие погашению более, чем через 12 месяцев после отчетной даты 512 0 0

Отложенные налоговые обязательства 515 35 498 43 056

Прочие долгосрочные обязательства 520 485 589 1 445 866

ИТОГО по разделу IV 590 521 087 1 488 922

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты, в том числе: 610 151 044 13 821

кредиты банков, подлежащие погашению менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты 611 13 821

прочие займы, подлежащие погашению менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты 612 151 044

Кредиторская задолженность, в том числе: 620 2 463 372 2 745 133

поставщики и подрядчики 621 2 086 319 2 434 076

задолженность перед персоналом организации 622 120 611 75 935

задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 8 760 20 579

задолженность по налогам и сборам 624 38 345 109 124

прочие кредиторы 625 98 903 79 278

векселя к уплате 626

авансы полученные 627 110 434 26 141

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630

Доходы будущих периодов 640 45 24

Резервы предстоящих расходов 650 67 144 72 427

Прочие краткосрочные обязательства 660 0 0

ИТОГО по разделу V 690 2 681 605 2 831 405

БАЛАНС 700 6 370 224 7 488 076

Приложение 3

Бухгалтерский баланс ОАО «КАМАЗ-Металлургия» за 2009 г.,

тыс. руб.

АКТИВ Код На начало

отчетного года На конец отчетного года

1 2 3 4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы, в том числе: 110 809 728

лицензии, товарные знаки, иные аналогичные права и активы 111 164 209

прочие нематериальные активы 113 645 519

Основные средства, в том числе: 120 3 005 588 2 881 101

земельные участки и объекты природопользования 121 430 795 430 795

здания, сооружения, машины и оборудование 122 2 552 475 2 431 872

прочие основные средства 123 22 318 18 434

Незавершенное строительство, в том числе: 130 112 477 69 301

оборудование к установке 131 44 278 22 849

объекты строительства 132 68 156 46 414

затраты на создание нематериальных активов 133 35 30

прочие объекты 134 8 8

Доходные вложения в материальные ценности, в том числе: 135 90 63

прочие доходные вложения в материальные ценности 137 90 63

Долгосрочные финансовые вложения, в том числе: 140 932 280 932 280

инвестиции в дочерние общества 141 80 80

инвестиции в другие общества 143 932 200 932 200

Отложенные налоговые активы 145 70 466 158 980

ИТОГО по разделу I 190 4 121 710 4 042 453

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы, в том числе: 210 1 946 867 1 179 421

сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 1 044 024 599876

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) 213 361 734 230 114

готовая продукция и товары для перепродажи 214 426 308 260 618

товары отгруженные 215 2 921 2 249

расходы будущих периодов 216 111 880 86 564

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 12 573 3 868

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: 230 7 008 5 592

авансы выданные 231 7 008 5 592

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: 240 1 348 604 827 952

покупатели и заказчики 241 1 257 594 655 319

авансы выданные 245 59 892 42 511

прочие дебиторы 246 31 118 130 122

Краткосрочные финансовые вложения, в том числе: 250 11 420 500

прочие краткосрочные финансовые вложения 252 11 420 500

Денежные средства, в том числе: 260 25 801 977

касса 261 73 113

расчетные счета 262 9 087 710

валютные счета 263 1 507 39

прочие денежные средства 264 15 134 115

ИТОГО по разделу II 290 3 352 273 2 018 310

БАЛАНС 300 7 473 983 6 060 763

Продолжение приложения 3

ПАССИВ Код На начало отчетного года На конец отчетного года

1 2 3 4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал 410 2300009 3 390 874

Собственные акции, выкупленные у акционеров 411

Добавочный капитал, в том числе: 420 888 879 888 853

переоценка в части основных средств 421 888 757 888 757

Резервный капитал, в том числе: 430 142 381 21

резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 0

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 142 381 21

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), в том числе: 470 -170 437 -613 626

прибыль (убыток) отчетного года 471 0 -585 499

прибыль (убыток) прошлых лет 472 -170 437 -28 127

ИТОГО по разделу III 490 3 160 832 3 666 122

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты, в том числе: 510 0 0

кредиты банков, подлежащие погашению более, чем через 12 месяцев после отчетной даты 511 0 0

прочие займы, подлежащие погашению более, чем через 12 месяцев после отчетной даты 512 0 0

Отложенные налоговые обязательства 515 35 880 35 840

Прочие долгосрочные обязательства 520 1 445 866 485 653

ИТОГО по разделу IV 590 1 481 746 521 493

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты, в том числе: 610 13 821 40 504

кредиты банков, подлежащие погашению менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты 611 13 821

прочие займы, подлежащие погашению менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты 612 40 504

Кредиторская задолженность, в том числе: 620 2 745 133 1 792 270

поставщики и подрядчики 621 2 434 076 1 518 793

задолженность перед персоналом организации 622 75 935 86 193

задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 20 579 19 248

задолженность по налогам и сборам 624 109 124 87 441

прочие кредиторы 625 79 278 71 936

векселя к уплате 626 0

авансы полученные 627 26 141 8 659

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630 0

Доходы будущих периодов 640 24 9

Резервы предстоящих расходов 650 72 427 40 365

Прочие краткосрочные обязательства 660 0 0

ИТОГО по разделу V 690 2 831 405 1 873 148

БАЛАНС 700 7 473 983 6 060 763

Приложение 4

Отчет о прибылях и убытках ОАО «КАМАЗ-Металлургия» за 2007 г.,

тыс. руб.

Наименование показателя Код За отчетный период За аналогичный период прошлого года

1 2 3 4

I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка(нетто) от продажи товаров, продукции и услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей), в том числе: 010 14 710 748 11 104 077

продукции 011 14 486 662 10 682 733

товара 012 207 656 412 168

услуг 013 16 430 9 176

Себестоимость проданных товаров, продукции и услуг,

в том числе: 020 (13 910 663 ) (10 155 977 )

продукции 021 (13 698 877 ) (9 745 339 )

товара 022 (204 936 ) (405 436 )

услуг 023 (6 850 ) (5 202 )

Валовая прибыль 029 800 085 948 100

Коммерческие расходы, в том числе от продажи: 030 (116 514 ) (63 367 )

продукции 031 (110 840 ) (59 040 )

товара 032 (5 674 ) (4 327 )

услуг 033

Управленческие расходы, в том числе от продажи: 040 (583 808 ) (629 080 )

продукции 041 (583 742) (629 074)

товара 042

услуг 043 (66) (6)

Прибыль(убыток) от продаж , в том числе от продажи: 050 99 763 255 653

продукции 051

товара 052 93 203 249 280

услуг 053 (2 954 ) 2 405

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению 060 1 505 922

Проценты к уплате 070 (7 611) (3 749)

Доходы от участия в других организациях 080 2

Прочие операционные доходы 090 1 301 842 9 390 249

Прочие операционные расходы 100 (1 338 629) (9 442 855)

Прибыль(убыток) до налогообложения

(строки 050+060-070+080+090-100) 140 56 870 200 222

Отложенные налоговые активы 141 (15 618) (21 123)

Отложенные налоговые обязательства 142 (2 516) (23 773)

Текущий налог на прибыль 150 (20 158)

Иные аналогичные обязательные платежи 151 (404) (2 308)

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки 140+141-142-150-151) 190 38 332 132 860

Приложение 5

Отчет о прибылях и убытках ОАО «КАМАЗ-Металлургия» за 2008 г.,

тыс. руб.

Наименование показателя Код За отчетный период За аналогичный период прошлого года

1 2 3 4

I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка(нетто) от продажи товаров, продукции и услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей), в том числе: 010 16 209 193 14 710 748

продукции 011 16 130 972 14 486 662

товара 012 65 201 207 656

услуг 013 13 020 16 430

Себестоимость проданных товаров, продукции и услуг,

в том числе: 020 (15 304 454 ) (13 910 663 )

продукции 021 (15 236 184 ) (13 698 877 )

товара 022 (61 986 ) (204 936 )

услуг 023 (6 284 ) (6 850 )

Валовая прибыль 029 904 739 800 085

Коммерческие расходы, в том числе от продажи: 030 (74 585 ) (116 514 )

продукции 031 (67 901 ) (110 840 )

товара 032 (6 684 ) (5 674 )

услуг 033

Управленческие расходы, в том числе от продажи: 040 (717 542 ) (583 808 )

продукции 041 (717 365 ) (583 742 )

товара 042

услуг 043 (177 ) (66 )

Прибыль(убыток) от продаж , в том числе от продажи: 050 112 612 99 763

продукции 051 109 522 93 203

товара 052 (3 469 ) (2 954 )

услуг 053 6 559 9 514

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению 060 1 748 1 505

Проценты к уплате 070 (10 844 ) (7 611 )

Доходы от участия в других организациях 080

Прочие операционные доходы 090 1 039 088 1 301 842

Прочие операционные расходы 100 (1 174 381 ) (1 338 629 )

Прибыль(убыток) до налогообложения

(строки 050+060-070+080+090-100) 140 (31 777 ) 56 870

Отложенные налоговые активы 141 39 628 (15 618 )

Отложенные налоговые обязательства 142 (7 558 ) (2 516 )

Текущий налог на прибыль 150

Иные аналогичные обязательные платежи 151 130 (404 )

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки 140+141-142-150-151) 190 423 38 332

Приложение 6

Отчет о прибылях и убытках ОАО «КАМАЗ-Металлургия» за 2009 г.,

тыс. руб.

Наименование показателя Код За отчетный период За аналогичный период прошлого года

1 2 3 4

I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка(нетто) от продажи товаров, продукции и услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей), в том числе: 010 8 289 540 16 209 193

продукции 011 8 200 429 16 130 972

товара 012 74 407 65 201

услуг 013 14 704 13 020

Себестоимость проданных товаров, продукции и услуг,

в том числе: 020 (8 187 452 ) (15 304 454 )

продукции 021 (8 108 446 ) (15 236 184 )

товара 022 (74 410 ) (61 986 )

услуг 023 (4 596 ) (6 284 )

Валовая прибыль 029 102 088 904 739

Коммерческие расходы, в том числе от продажи: 030 (40 933 ) (74 585 )

продукции 031 (36 173 ) (67 901 )

товара 032 (4 760 ) (6 684 )

услуг 033

Управленческие расходы, в том числе от продажи: 040 (554 416 ) (717 542 )

продукции 041 (553 939 ) (717 365 )

товара 042

услуг 043 (477 ) (177 )

Прибыль(убыток) от продаж , в том числе от продажи: 050 (493 261 ) 112 612

продукции 051 (498 129 ) 109 522

товара 052 (4 763 ) (3 469 )

услуг 053 9 631 6 559

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению 060 1 773 1 748

Проценты к уплате 070 (21 169 ) (10 844 )

Доходы от участия в других организациях 080

Прочие операционные доходы 090 2 044 967 1 039 088

Прочие операционные расходы 100 (2 198 911 ) (1 174 381 )

Прибыль(убыток) до налогообложения

(строки 050+060-070+080+090-100) 140 (666 601 ) (31 777 )

Отложенные налоговые активы 141 88 514 39 628

Отложенные налоговые обязательства 142 40 (7 558 )

Текущий налог на прибыль 150

Иные аналогичные обязательные платежи 151 (7 452 ) 130

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки 140+141-142-150-151) 190 (585 499 ) 423

Приложение 7

Отчет о движении денежных средств

ОАО «КАМАЗ-Металлургия» за 2007 г., тыс. руб.

Наименование показателя Код За отчетный период За аналогичный период прошлого года

1 2 3 4

Остаток денежных средств на начало года 001 114542 23837

Движение денежных средств по текущей деятельности

От продажи продукции, работ, услуг 110 16463743 4245983

Бюджетные ассигнования 120 4 9

Прочие 130 195454 10396

На оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных

оборотных активов

150

(13 575 567 )

(2 490 111 )

На оплату труда 160 (1 715 630 ) (1 174 881 )

На выплату дивидендов, процентов 170 — —

На расчеты по налогам и сборам 180 (749 238 ) (454 487 )

На расчеты по социальному страхованию и обеспечению 181 (459 693 ) (348 909 )

На выдачу в подотчет 182 (19 160 ) (14 215 )

На гашение собственных векселей 183 0 0

Прочие 190 (431 907 ) (22 796 )

Чистые денежные средства от текущей деятельности 200 (291 994 ) (249 011 )

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности

Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов 210 12557 4248

Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений 220 91483 359729

Полученные дивиденды 230 — 2

Полученные проценты 240 — —

Поступление от погашения займов, предоставленных другим организациям 250 — —

Прочие 270 — 0

Приобретение дочерних организаций 280 — —

Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в — —

материальные ценности и нематериальных активов 290 — —

Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений 300 (21 452 ) (24 263 )

Займы, предоставленные другим организациям 310 — —

Прочие 330 — —

Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности 340 82 588 339 716

Движение денежных средств по финансовой деятельности

Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг 400 — —

Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями 410 572399 —

Прочие 430 8605626 —

Погашение займов и кредитов 440 (422 399 ) —

Погашение процентов по займам и кредитам 450 (2 678 ) —

Погашение обязательств по финансовой аренде 460 — —

Прочие 470 (8 582 001 ) —

Чистые денежные средства от финансовой деятельности 480 170 947 0

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов 490 (38 459 ) 90 705

Остаток денежных средств на конец отчетного периода 008 76083 114542

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю 009 247 -12

Приложение 8

Отчет о движении денежных средств

ОАО «КАМАЗ-Металлургия» за 2008 г., тыс. руб.

Наименование показателя Код За отчетный период За аналогичный период прошлого года

1 2 3 4

Остаток денежных средств на начало года 001 76083 114542

Движение денежных средств по текущей деятельности

От продажи продукции, работ, услуг 110 17817480 16463743

Бюджетные ассигнования 120 13493 4

Прочие 130 82469 195602

На оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных

оборотных активов 150 (14 115 264 ) (13 575 531 )

На оплату труда 160 (2 058 835 ) (1 715 630 )

На выплату дивидендов, процентов 170 — —

На расчеты по налогам и сборам 180 (700 776 ) (749 752 )

На расчеты по социальному страхованию и обеспечению 181 (495 350 ) (459 693 )

На выдачу в подотчет 182 (19 475 ) (19 160 )

На гашение собственных векселей 183 0 0

Прочие 190 (409 493 ) (351 576 )

Чистые денежные средства от текущей деятельности 200 114 249 (211 993 )

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности

Выручка от продажи объектов основных средств и иных

внеоборотных активов 210 6417 12557

Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений 220 18566 91483

Полученные дивиденды 230 — —

Полученные проценты 240 1658 —

Поступление от погашения займов, предоставленных другим организациям 250 — —

Прочие 270 — —

Приобретение дочерних организаций 280 — —

Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в — —

материальные ценности и нематериальных активов 290 — —

Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений 300 (53 000 ) (21 452 )

Займы, предоставленные другим организациям 310 — —

Прочие 330 — —

Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности 340 (26 359 ) 82 588

Движение денежных средств по финансовой деятельности

Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг 400 — —

Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями 410 830523 572399

Прочие 430 1550540 8605626

Погашение займов и кредитов 440 (966 724 ) (422 400)

Погашение процентов по займам и кредитам 450 (8 121 ) (2 678 )

Погашение обязательств по финансовой аренде 460 — —

Прочие 470 (1 544 524) (8 662 001)

Чистые денежные средства от финансовой деятельности 480 (138 306) 90 946

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов 490 (50 416) (38 459)

Остаток денежных средств на конец отчетного периода 008 25667 76083

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю 009 218 247

Приложение 9

Отчет о движении денежных средств

ОАО «КАМАЗ-Металлургия» за 2009 г., тыс. руб.

Наименование показателя Код За отчетный период За аналогичный период прошлого года

1 2 3 4

Остаток денежных средств на начало года 001 25667 76083

Движение денежных средств по текущей деятельности

От продажи продукции, работ, услуг 110 8186150 17817480

Бюджетные ассигнования 120 57485 13493

Прочие 130 19734 82469

На оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных

оборотных активов 150 (7 210 582 ) (14 115 264 )

На оплату труда 160 (1 143 876 ) (2 058 835 )

На выплату дивидендов, процентов 170 — —

На расчеты по налогам и сборам 180 (621 432 ) (700 776 )

На расчеты по социальному страхованию и обеспечению 181 (306 834 ) (495 350 )

На выдачу в подотчет 182 (8 008 ) (19 475 )

На гашение собственных векселей 183 0 0

Прочие 190 (97 804 ) (409 493 )

Чистые денежные средства от текущей деятельности 200 (1 125 167 ) 114 249

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности

Выручка от продажи объектов основных средств и иных

внеоборотных активов 210 177 6417

Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений 220 1098865 18566

Полученные дивиденды 230 — —

Полученные проценты 240 1748 1658

Поступление от погашения займов, предоставленных другим организациям 250 — —

Прочие 270 69000 —

Приобретение дочерних организаций 280 — —

Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в — —

материальные ценности и нематериальных активов 290 — —

Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений 300 (5 436 ) (53 000 )

Займы, предоставленные другим организациям 310 — —

Прочие 330 (69 500 ) —

Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности 340 1 094 854 (26 359 )

Движение денежных средств по финансовой деятельности

Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг 400 — —

Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями 410 262949 830523

Прочие 430 15000 1550540

Погашение займов и кредитов 440 (236 295 ) (966 724 )

Погашение процентов по займам и кредитам 450 (21 146 ) (8 121 )

Погашение обязательств по финансовой аренде 460 — —

Прочие 470 (15 000 ) (1 544 524 )

Чистые денежные средства от финансовой деятельности 480 5 508 (138 306 )

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов 490 (24 805 ) (50 416 )

Остаток денежных средств на конец отчетного периода 008 862 25667

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю 009 -54 218

Приложение 10

Таблица 6

Результаты анализа состава, структуры, динамики имущества и источников его формирования

№ п/п Наименование 2007 г. 2008 г. 2009 г. Абсолютное отклонение 2009г. к 2008г. Темп роста (цепной) 2009г. к 2008г., % Темп прироста (цепной) 2008г. к 2007г., % Абсолютное отклонение 2008г. к 2007г. Темп роста (цепной) 2008г. к 2007г., % Темп прироста (цепной) 2009г. к 2008г., % Абсолютное отклонение 2009г. к 2007г. Темп роста (базисный) 2009г. к 2007г., % Темп прироста (базисный) 2009г. к 2007г., %

Сумма, тыс.руб Удельный вес к валюте баланса, % Сумма, тыс.руб Удельный вес к валюте баланса, % Сумма, тыс.руб Удельный вес к валюте баланса, %

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

1 Внеоборотные активы 4192101 65,81 4135803 55,23 4042453 66,70 -56298 98,66 -1,34 -93350 97,74 -2,26 -149648 96,43 -3,57

1.1 Нематериальные активы 962 0,02 809 0,01 728 0,01 -153 84,10 -15,90 -81 89,99 -10,01 -234 75,68 -24,32

1.2 Основные средства 3155724 49,54 3005588 40,14 2881101 47,54 -150136 95,24 -4,76 -124487 95,86 -4,14 -274623 91,30 -8,70

1.3 Незавершенное строительство 58088 0,91 112477 1,50 69301 1,14 54389 193,63 93,63 -43176 61,61 -38,39 11213 119,30 19,30

1.4 Долгосрочные финансовые вложения в материальные ценности 116 0,00 90 0,00 63 0,00 -26 77,59 -22,41 -27 70,00 -30,00 -53 54,31 -45,69

1.5 Долгосрочные финансовые вложения в материальные ценности 932280 14,63 932280 12,45 932280 15,38 0 100,00 0,00 0 100,00 0,00 0 100,00 0,00

1.6 Отложенные налоговые активы 44931 0,71 84559 1,13 158980 2,62 39628 188,20 88,20 74421 188,01 88,01 114049 353,83 253,83

2 Оборотные активы 2178123 34,19 3352273 44,77 2018310 33,30 1174150 153,91 53,91 -1333963 60,21 -39,79 -159813 92,66 -7,34

2.1 Запасы 1246395 19,57 1946867 26,00 1179421 19,46 700472 156,20 56,20 -767446 60,58 -39,42 -66974 94,63 -5,37

2.2 НДС по приобретенным ценностям 55131 0,87 12573 0,17 3868 0,06 -42558 22,81 -77,19 -8705 30,76 -69,24 -51263 7,02 -92,98

2.3 Дебиторская задолженность 796671 12,51 1355612 18,10 833544 13,75 558941 170,16 70,16 -522068 61,49 -38,51 36873 104,63 4,63

Продолжение приложения 10

Продолжение таблицы 6

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

2.4 Краткосрочные финансовые вложения 3500 0,05 11420 0,15 500 0,01 7920 326,29 226,29 -10920 4,38 -95,62 -3000 14,29 -85,71

2.5 Денежные средства 76426 1,20 25801 0,34 977 0,02 -50625 33,76 -66,24 -24824 3,79 -96,21 -75449 1,28 -98,72

3 ИТОГО валюта баланса 6370224 100 7488076 100 6060763 100 1117852 117,55 17,55 -1427313 80,94 -19,06 -309461 95,14 -4,86

4 Капитал и резервы 3167532 49,72 3167749 42,30 3666122 60,49 217 100,01 0,01 498373 115,73 15,73 498590 115,74 15,74

4.1 Уставный капитал 2300009 36,11 2300009 30,72 3390874 55,95 0 100,00 0,00 1090865 147,43 47,43 1090865 147,43 47,43

4.2 Добавочный капитал 889082 13,96 888879 11,87 888853 14,67 -203 99,98 -0,02 -26 100,00 0,00 -229 99,97 -0,03

4.3 Резервный капитал 142381 2,24 142381 1,90 21 0,00 0 100,00 0,00 -142360 0,01 -99,99 -142360 0,01 -99,99

4.4 Нераспределенная прибыль -163940 -2,57 -163520 -2,18 -613626 -10,12 420 99,74 -0,26 -450106 375,26 275,26 -449686 374,30 274,30

5 Долгосрочные обязательства 521087 8,18 1488922 19,88 521493 8,60 967835 285,73 185,73 -967429 35,02 -64,98 406 100,08 0,08

6 Краткосрочные обязательства 2681605 42,10 2831405 37,81 1873148 30,91 149800 105,59 5,59 -958257 66,16 -33,84 -808457 69,85 -30,15

6.1 Займы и кредиты 151044 2,37 13821 0,18 40504 0,67 -137223 9,15 -90,85 26683 293,06 193,06 -110540 26,82 -73,18

6.2 Кредиторская задолженность 2463372 38,67 2745133 36,66 1792270 29,57 281761 111,44 11,44 -952863 65,29 -34,71 -671102 72,76 -27,24

6.3 Доходы будущих периодов 45 0,00 24 0,00 9 0,00 -21 53,33 -46,67 -15 37,50 -62,50 -36 20,00 -80,00

6.4 Резервы предстоящих расходов 67144 1,05 72427 0,97 40365 0,67 5283 107,87 7,87 -32062 55,73 -44,27 -26779 60,12 -39,88

7 ИТОГО валюта баланса 6370224 100 7488076 100 6060763 100 1118069 117,55 17,55 -1427313 80,94 -19,06 -309461 95,14 -4,86

Похожие записи