Ответы на билеты по предмету: Бухгалтерский учет и аудит (Пример)
Содержание
Исходные данные.
1. Сальдо по счетам бухгалтерского учета по данным главной книги ООО «Фактор», руб.
2. Расшифровка оборотов по счетам
9. «Продажи» и
9. «Прочие доходы и расходы» ООО «Фактор», руб
3. Расшифровка расходов по дебету счетов
9. «Продажи» и
9. «Прочие доходы и расхо-ды» по отклонениям от расходов в налоговом учете ООО «Фактор», руб.
. Расшифровка расходов по дебету счетов
2. «Основное производство»,
2. «Общепроиз-водственные расходы»,
2. «Общехозяйственные расходы» по отклонениям от расходов в налоговом учете ООО «Фактор», руб.
5. Ведомость бухгалтерского и налогового учета основных средств ООО «Фактор», руб.
6. Расшифровка постоянных и временных разниц, возникающих при начислении аморти-зации основных средств в бухгалтерском и налоговом учетах ООО «Фактор», руб
7. Расшифровка постоянных разниц, возникающих при оценке расходов по выбытию ос-новных средств в бухгалтерском и налоговом учетах ООО «Фактор», руб.
. Ведомость по счету
9. «Прибыли и убытки» по субсчетам и статьям расходов ООО «Фактор», в оценке которых возникли постоянные разницы, руб.
9. Ведомость по счету
0. «Отложенные налоговые активы» по объектам основных средств ООО «Фактор», в оценке которых возникли вычитаемые временные разницы, руб
10. Ведомость по счету
7. «Отложенные налоговые обязательства» по объектам основных средств ООО «Фактор», в оценке которых возникли налогооблагаемые временные раз-ницы, руб.
11. Расшифровка оборотов по субсчету «Расчеты по налогу на прибыль» к счету
6. «Рас-четы по налогам и сборам» по корреспондирующим счетам ООО «Фактор», руб
Выдержка из текста
Вопросы и задания
1. Определить величину постоянных налоговых обязательств, признаваемых в связи с возникновением постоянных разниц в расходах в бухгалтерском и налоговом учете (за исключением операций с основными средствами).
2. Определить величину налоговых активов и обязательств, признаваемых в связи с воз-никновением временных и постоянных разниц в оценке амортизации основных средств в бухгалтерском и налоговом учетах.
Список использованной литературы
Курс лекций рекомендован в качестве основного учебного материала сту-
дентам, получающим высшее образование в Курском институте менеджмента,
экономики и бизнеса
Бухгалтерская финансовая отчетность– Курск: типография МЭБИК. –
50с.
Идентификатор публикации: MB-K-001-20-04
