Ответы на билеты по предмету: Налоги (Пример)
Содержание
1. К налоговой базе, определяемой по доходам, полученным в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями и физическими лицами – налоговыми резидентами РФ, применятся ставка налога на прибыль:
а) 0%;
б) 9%;
в) 15%;
г) 20%.
2. В какие сроки уплачивается НДС?
а) до 20 числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
б) до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом;
в) до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом;
г) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.
3. Кто является налогоплательщиками НДС:
a) организации; индивидуальные предприниматели;
б) лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ;
в) организации; индивидуальные предприниматели; физические лица.
4. Не является объектом налогообложения НДПИ:
а) дренажные подземные воды;
б) добытые минералогические, палеонтологические и другие геологические коллекционные материалы;
в) полезные ископаемые, добытые из недр за пределами территории Российской Федерации, если эта добыча осуществляется на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации;
г) общераспространенные полезные ископаемые и подземные воды, не числящиеся на государственном балансе запасов полезных ископаемых, добытые индивидуальным предпринимателем и используемые им непосредственно для личного потребления;
д) все ответы верны.
5. Налогоплательщик обязан поставить на учет объекты игорного бизнеса:
а) общее количество объектов одного вида не позднее чем за 2 рабочих дня до даты установки;
б) каждый объект не позднее чем 2 рабочих дня после даты установки;
в) каждый объект не позднее чем за 2 рабочих дня до даты установки;
г) каждый объект не позднее чем дата установки.
6. Объектом налогообложения по налогу на имущество для российских организаций признается:
а) движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе организации;
б) недвижимое имущество, учитываемое на балансе организации в качестве объектов основных средств, включая имущество, находящееся во временном пользовании;
в) движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе организаций в качестве объектов основных средств, за исключением имущества, находящегося во временном пользовании;
г) движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе организации в качестве объектов основных средств, включая имущество, находящееся во временном пользовании.
7. Имущественный налоговый вычет предоставляется в полной сумме сделки, полученной при продаже жилого дома, если дом находился в собственности налогоплательщика:
а) менее 3 лет;
б) более 3 лет;
в) не менее 5 лет;
г) 5 лет и более.
8. Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет, определяется:
а) всю сумму акциза начисленного;
б) сумму начисленного акциза за минусом налогового вычета;
в) нет правильного ответа;
9. Реализация детских товаров за пределы РФ облагается НДС по ставке:
а) 10%;
б) 18%;
в) 0%.
10. Реализация хлеба на территории РФ облагается НДС по ставке:
а) 0%;
б) 10%;
в) 18%;
г) 20%.
11. Расходы налогоплательщика на приобретение (изготовление) призов, вручаемых победителям различных конкурсов и соревнований во время проведения массовых рекламных кампаний для целей налогообложения:
а) признаются в размере, не превышающем
1. выручки от реализации;
б) признаются в размере, не превышающем
2. выручки от реализации;
в) признаются в размере, не превышающем
4. от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный период.
12. Имущество, полученное российской организацией безвозмездно от физического лица, не учитывается в составе доходов при определении налоговой базы по налогу на прибыль, если это имущество:
а) внесено в качестве добровольного пожертвования от физического лица;
б) внесено от физического лица, состоящего в штате организации;
в) внесено физическим лицом, доля вклада которого в уставный капитал получающей организации составляет более 50%;
г) получено в виде средств производственного назначения.
13. При изъятии молодняка животных ставки сбора за пользование объектами животного мира устанавливаются в размере:
а) 25 % базовых ставок, установленных Налоговым Кодексом РФ;
б) 1/3 базовой ставки, установленной Налоговым Кодексом РФ;
в)
50. базовых ставок, установленных Налоговым Кодексом РФ.
14. При расчете среднегодовой стоимости имущества учитывается стоимость:
а) транспортных средств, зданий, материалов, товаров;
б) зданий, оборудования, материалов, товаров;
в) транспортных средств, зданий, оборудования, материалов;
г) транспортных средств, зданий, оборудования.
15. Налоговая база по транспортному налогу определяется:
а) в лошадиных силах и валовой вместимости в регистровых тоннах;
б) лошадиных силах и единицах транспортных средств;
в) лошадиных силах, единицах транспортных средств и валовой вместимости в регистровых тоннах;
г) единицах транспортных средств и валовой вместимости в регистровых тоннах.
16. К зданиям, сооружениям, передаточным устройствам, входящим в восьмую – десятую группы, налогоплательщики при исчислении налога на прибыль применяют:
а) линейный метод начисления амортизации;
б) нелинейный метод начисления амортизации;
в) любой метод начисления амортизации.
17. Сумма создаваемого резерва по сомнительным долгам в целях налогообложения прибыли:
а) учитывается в полном размере при соблюдении порядка формирования резерва в соответствии с главой
2. НК РФ;
б) не может превышать
50. от суммарной дебиторской задолженности на последний день налогового периода;
в) не может превышать
10. от суммарной дебиторской задолженности на последний день налогового периода;
г) не может превышать
10. от выручки налогового периода.
18. Как облагается НДФЛ доход от продажи автомобиля, находившегося в собственности 2,5 года?
а) полностью облагается;
б) облагается сверх 125 000 руб.;
в) облагается свыше 250 000 руб.;
г) облагается сверх 1
00. минимальных месячных оплат труда;
д) не подлежит налогообложению.
19. При установки объекта игорного бизнеса до 15-го числа текущего налогового периода при исчислении суммы налога применяется ставка налога:
а) в полном размере;
б) определяется расчетной формулой;
в) в размере одной второй, установленной ставки налога;
г) устанавливается законодательными актами субъектов РФ.
20. Максимальная розничная цена устанавливается:
а)налогоплательщиком самостоятельно на единицу потребительской упаковки (пачку) табачных изделий отдельно по каждой марке (каждому наименованию) табачных изделий;
б) налоговыми органами на единицу потребительской упаковки (пачку) табачных изделий отдельно по каждой марке (каждому наименованию) табачных изделий;
в) таможенными органами на единицу потребительской упаковки (пачку) табачных изделий отдельно по каждой марке (каждому наименованию) табачных изделий;
г) в соответствии со ст.
21. Датой реализации подакцизных товаров в целях налогообложения является:
а) день отгрузки подакцизных товаров;
б) день оплаты или отгрузки подакцизных товаров в соответствии с учетной политикой организации;
в) день оплаты подакцизных товаров;
г) день отгрузки подакцизных товаров, кроме операций по реализации отечественных автомобилей.
22. В том случае, если организация самостоятельно проводит разведку полезных ископаемых, то тогда итоговая сумма налога умножается на коэффициент равный:
а) 0,5;
б) не влияет на исчисление суммы налога;
в) 0,7;
г) 0,75.
23. Начисление амортизации основных средств линейным методом производится по следующей формуле:
а) Первоначальная стоимость основных средств х Норма амортизации;
б) Остаточная стоимость основных средств х Норма амортизации;
в) Восстановительная стоимость основных средств х Норма амортизации.
24. Если объектом обложения при упрощенной системе налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере:
а) 5%;
б) 6%;
в) 10%;
г) 12%.
25. В состав материальных расходов при исчислении налога на прибыль не относятся:
а) расходы на оплату услуг производственного характера, оказываемых сторонними организациями;
б) расходы на оплату услуг электроэнергии;
в) расходы по ремонту основных средств.
Выдержка из текста
1. К налоговой базе, определяемой по доходам, полученным в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями и физическими лицами – налоговыми резидентами РФ, применяется ставка налога на прибыль:
а) 0%;
б) 9%;
в) 15%;
г) 20%.
2. В какие сроки уплачивается НДС?
а) до 20 числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
б) до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом;
в) до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом;
г) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.
3. Кто является налогоплательщиками НДС:
a) организации; индивидуальные предприниматели;
б) лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ;
в) организации; индивидуальные предприниматели; физические лица.
4. Не является объектом налогообложения НДПИ:
а) дренажные подземные воды;
б) добытые минералогические, палеонтологические и другие геологические коллекционные материалы;
в) полезные ископаемые, добытые из недр за пределами территории Российской Федерации, если эта добыча осуществляется на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации;
г) общераспространенные полезные ископаемые и подземные воды, не числящиеся на государственном балансе запасов полезных ископаемых, добытые индивидуальным предпринимателем и используемые им непосредственно для личного потребления;
д) все ответы верны.
5. Налогоплательщик обязан поставить на учет объекты игорного бизнеса:
а) общее количество объектов одного вида не позднее чем за 2 рабочих дня до даты установки;
б) каждый объект не позднее чем 2 рабочих дня после даты установки;
в) каждый объект не позднее чем за 2 рабочих дня до даты установки;
г) каждый объект не позднее чем дата установки.
6. Объектом налогообложения по налогу на имущество для российских организаций признается:
а) движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе организации;
б) недвижимое имущество, учитываемое на балансе организации в качестве объектов основных средств, включая имущество, находящееся во временном пользовании;
в) движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе организаций в качестве объектов основных средств, за исключением имущества, находящегося во временном пользовании;
г) движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе организации в качестве объектов основных средств, включая имущество, находящееся во временном пользовании.
7. Имущественный налоговый вычет предоставляется в полной сумме сделки, полученной при продаже жилого дома, если дом находился в собственности налогоплательщика:
а) менее 3 лет;
б) более 3 лет;
в) не менее 5 лет;
г) 5 лет и более.
8. Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет, определяется:
а) всю сумму акциза начисленного;
б) сумму начисленного акциза за минусом налогового вычета;
в) нет правильного ответа;
9. Реализация детских товаров за пределы РФ облагается НДС по ставке:
а) 10%;
б) 18%;
в) 0%.
10. Реализация хлеба на территории РФ облагается НДС по ставке:
а) 0%;
б) 10%;
в) 18%;
г) 20%.
11. Расходы налогоплательщика на приобретение (изготовление) призов, вручаемых победителям различных конкурсов и соревнований во время проведения массовых рекламных кампаний для целей налогообложения:
а) признаются в размере, не превышающем
1. выручки от реализации;
б) признаются в размере, не превышающем
2. выручки от реализации;
в) признаются в размере, не превышающем
4. от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный период.
12. Имущество, полученное российской организацией безвозмездно от физического лица, не учитывается в составе доходов при определении налоговой базы по налогу на прибыль, если это имущество:
а) внесено в качестве добровольного пожертвования от физического лица;
б) внесено от физического лица, состоящего в штате организации;
в) внесено физическим лицом, доля вклада которого в уставный капитал получающей организации составляет более 50%;
г) получено в виде средств производственного назначения.
13. При изъятии молодняка животных ставки сбора за пользование объектами животного мира устанавливаются в размере:
а) 25 % базовых ставок, установленных Налоговым Кодексом РФ;
б) 1/3 базовой ставки, установленной Налоговым Кодексом РФ;
в)
50. базовых ставок, установленных Налоговым Кодексом РФ.
14. При расчете среднегодовой стоимости имущества учитывается стоимость:
а) транспортных средств, зданий, материалов, товаров;
б) зданий, оборудования, материалов, товаров;
в) транспортных средств, зданий, оборудования, материалов;
г) транспортных средств, зданий, оборудования.
15. Налоговая база по транспортному налогу определяется:
а) в лошадиных силах и валовой вместимости в регистровых тоннах;
б) лошадиных силах и единицах транспортных средств;
в) лошадиных силах, единицах транспортных средств и валовой вместимости в регистровых тоннах;
г) единицах транспортных средств и валовой вместимости в регистровых тоннах.
16. К зданиям, сооружениям, передаточным устройствам, входящим в восьмую – десятую группы, налогоплательщики при исчислении налога на прибыль применяют:
а) линейный метод начисления амортизации;
б) нелинейный метод начисления амортизации;
в) любой метод начисления амортизации.
17. Сумма создаваемого резерва по сомнительным долгам в целях налогообложения прибыли:
а) учитывается в полном размере при соблюдении порядка формирования резерва в соответствии с главой
2. НК РФ;
б) не может превышать
50. от суммарной дебиторской задолженности на последний день налогового периода;
в) не может превышать
10. от суммарной дебиторской задолженности на последний день налогового периода;
г) не может превышать
10. от выручки налогового периода.
18. Как облагается НДФЛ доход от продажи автомобиля, находившегося в собственности 2,5 года?
а) полностью облагается;
б) облагается сверх 125 000 руб.;
в) облагается свыше 250 000 руб.;
г) облагается сверх 1
00. минимальных месячных оплат труда;
д) не подлежит налогообложению.
19. При установки объекта игорного бизнеса до 15-го числа текущего налогового периода при исчислении суммы налога применяется ставка налога:
а) в полном размере;
б) определяется расчетной формулой;
в) в размере одной второй, установленной ставки налога;
г) устанавливается законодательными актами субъектов РФ.
20. Максимальная розничная цена устанавливается:
а)налогоплательщиком самостоятельно на единицу потребительской упаковки (пачку) табачных изделий отдельно по каждой марке (каждому наименованию) табачных изделий;
б) налоговыми органами на единицу потребительской упаковки (пачку) табачных изделий отдельно по каждой марке (каждому наименованию) табачных изделий;
в) таможенными органами на единицу потребительской упаковки (пачку) табачных изделий отдельно по каждой марке (каждому наименованию) табачных изделий;
г) в соответствии со ст.
21. Датой реализации подакцизных товаров в целях налогообложения является:
а) день отгрузки подакцизных товаров;
б) день оплаты или отгрузки подакцизных товаров в соответствии с учетной политикой организации;
в) день оплаты подакцизных товаров;
г) день отгрузки подакцизных товаров, кроме операций по реализации отечественных автомобилей.
22. В том случае, если организация самостоятельно проводит разведку полезных ископаемых, то тогда итоговая сумма налога умножается на коэффициент равный:
а) 0,5;
б) не влияет на исчисление суммы налога;
в) 0,7;
г) 0,75.
23. Начисление амортизации основных средств линейным методом производится по следующей формуле:
а) Первоначальная стоимость основных средств х Норма амортизации;
б) Остаточная стоимость основных средств х Норма амортизации;
в) Восстановительная стоимость основных средств х Норма амортизации.
24. Если объектом обложения при упрощенной системе налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере:
а) 5%;
б) 6%;
в) 10%;
г) 12%.
25. В состав материальных расходов при исчислении налога на прибыль не относятся:
а) расходы на оплату услуг производственного характера, оказываемых сторонними организациями;
б) расходы на оплату услуг электроэнергии;
в) расходы по ремонту основных средств.
Список использованной литературы
—
